13 Taqsimlangan daromad solig'i. Qanday qilib daromad solig'ini qaytarish kerak

Ehtimol, har bir ishlaydigan odam daromad solig'ini qaytarish tartibi bilan qiziqadi. Axir, bu juda qonuniy tarzda amalga oshirilishi mumkin.

Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi 13% ni qaytarish imkoniyatini nazarda tutadi, bu esa xodimning daromadidan daromad solig'i sifatida ushlab qolinadi. Pulingizni qaytarib olishga imkon beruvchi turli vaziyatlar mavjud. Ularning barchasi xususiyatlar va nuanslarga ega, shuning uchun bunday ma'lumotlarni o'rganish juda tavsiya etiladi.

13 foizni qanday qaytarish mumkin: vaziyatlar ro'yxati

Daromad solig'i har bir ishlaydigan shaxsning daromadidan undiriladi va 13% ni tashkil qiladi. Yil davomida xodim ma'lum ehtiyojlarga sarflaydi, bu unga sarflangan pulning bir qismini qaytarish imkonini beradi.

Soliq chegirmalarining quyidagi turlarini ajratish mumkin:

  1. Mulk. Agar uy yoki er sotib olingan bo'lsa.
  2. Ijtimoiy. Resurslar ta'lim, davolanish uchun to'lashga ketgan bo'lsa.
  3. Xayriya. Agar xarajatlar ixtiyoriy xayriyalar bilan bog'liq bo'lsa.

13% qaytarib berish Federal Soliq xizmati ishtirokida amalga oshiriladi - u soliq to'lovchini ba'zi ko'rsatkichlar bo'yicha tekshiradi va uning chegirmaga bo'lgan huquqini belgilaydi. Siz uni hozirgi ish joyida ham, to'g'ridan-to'g'ri soliq idorasida ham olishingiz mumkin.

13 foizni necha marta qaytarishingiz mumkinligini aniqlash uchun siz Soliq kodeksiga murojaat qilishingiz kerak: unda har bir chegirma turi faqat bir marta olinishi mumkinligi aytiladi.

Qaysi xaridlar 13 foizga qaytarilishi mumkin: uy-joy sotib olish

Uy-joy yoki er uchastkasini olgan har qanday ishlaydigan shaxs keyinchalik ma'lum miqdorni qaytarishni talab qilishi mumkin. Bunday chegirma mamlakatning Soliq kodeksida o'z aksini topgan va fuqarolarga nafaqat o'z uy-joylarini sotib olish, balki uni yaxshilash imkonini beruvchi rag'bat bo'lib xizmat qiladi.

Shunday qilib, mulkni chegirib tashlash quyidagi holatlarda xarajatlarning bir qismini qaytarishga imkon beradi:

  1. Uy sotib olish yoki qurish.
  2. Er uchastkasini sotib olish.
  3. Ipoteka foizlarini to'lash.
  4. Tugatish yoki ta'mirlash ishlari uchun xarajatlar. Lekin buni ham ko'rib chiqishga arziydi Qaytish uchun etarli bo'lmagan bir qator nuqtalar:
  • agar kvartira tegishli shaxslardan sotib olingan bo'lsa. Masalan, bular: yaqin qarindoshlar yoki ish beruvchi;
  • agar fuqaro mulkni chegirib tashlash huquqidan allaqachon foydalangan bo'lsa. Bu uning mulkiga bog'liq - bir martalik. Boshqacha qilib aytganda, faqat bir marta pulning bir qismini qaytarishingiz mumkin.

Agar biz to'lovlar miqdorini ko'rib chiqsak, ular uy-joy sotib olish qiymati va to'langan soliq miqdori bilan belgilanadi:

  1. Kvartirani sotib olishga sarflangan summaning 13 foizini qaytarishingiz mumkin. To'lovni qaytarish chegarasi 260 ming rubl bilan cheklangan. Agar uy 2008 yilgacha sotib olingan bo'lsa, unda chegirma miqdori 130 ming rublgacha kamayadi.
  2. Bir yil davomida ushbu davr uchun byudjetga o'tkazilgandan ortiq bo'lmagan miqdorda olish mumkin. Bu yillik daromadning 13 foizini tashkil qiladi. Qolganlari keyingi yilga o'tkaziladi.
  3. "Ipoteka kreditining 13 foizini qaytarish mumkinmi?" Degan savolga kelsak, avval siz uning asosiy shartlarini ko'rib chiqishingiz kerak. Agar mulk 2014 yil 1 yanvargacha sotib olingan bo'lsa, unda chegirma hech qanday cheklovlarsiz hisoblanadi. Agar sotib olish ushbu sanadan keyin amalga oshirilgan bo'lsa, unda to'lovlar miqdori 390 ming rubldan oshmaydi.

Aynan shu chegirma turi eng mashhur va tez-tez qo'llaniladi, chunki siz sarflangan pulning katta qismini qaytarishingiz mumkin.

Nima uchun 13 foiz qaytarib olishingiz mumkin: O'qish to'lovlari

O'qish to'lovlarining bir qismi ham qaytarilishi mumkin. Va nafaqat o'zlari uchun, balki bolalar, aka-uka yoki opa-singillarning ta'limi pullik bo'lsa.

Bu xilma-xillik ijtimoiy xususiyatga ega. Chegirma quyidagi fikrlarni hisobga olgan holda amalga oshirilishi mumkin:

  1. Ta'lim xizmatlari rasmiy maqomga ega bo'lgan tegishli tashkilotlarda to'langan. Bu nafaqat oliy o'quv yurtlari yoki kollejlar, balki haydovchilik maktablari yoki turli o'quv kurslarini ham o'z ichiga oladi.
  2. Fuqaro rasmiy ravishda ish bilan ta'minlanishi kerak. Bundan tashqari, uning daromadi 13% miqdorida daromad solig'iga tortiladi - barcha xodimlar bunga bo'ysunadi.

Ushbu ijtimoiy chegirma amaliyotida murojaatlarning aksariyati bolalarni o'qitish uchun mablag'larni qaytarishdir. Ushbu turkumda o'zingizning ta'lim xarajatlaringizni qoplashdan ba'zi nuanslar va farqlar mavjud. Shu sababli, bolalar uchun ta'lim xizmatlarini to'lash uchun mablag'larni olish shartlarini alohida ko'rib chiqish kerak:

  1. Bolaning yoshi 24 yoshdan oshmaydi.
  2. Ta'lim shakli faqat kunduzgi.
  3. Shartnoma va to'lovlar bo'yicha haqiqiy hujjatlar ota-onalardan birining nomiga tuziladi.

Shuni ham hisobga olish kerakki, shaxs qaysi shaklda ta'lim olganidan qat'i nazar, o'z ta'limi uchun chegirma olishi mumkin.

Xarajatlarni qoplash miqdorini aniqlashda hisob-kitoblar butun kalendar yili uchun amalga oshiriladi va quyidagi ko'rsatkichlar bilan belgilanadi:

  1. Siz daromad solig'i sifatida ish haqidan davlat byudjetiga o'tkazilgan summadan ortiq bo'lmagan miqdorda qaytarishingiz mumkin.
  2. Soliq imtiyozlari miqdori 15 600 rubldan oshmaydi. Bu shaxsiy daromad solig'i 13% ni tashkil etishi bilan belgilanadi.
  3. Shuni ham yodda tutish kerakki, ijtimoiy xarakterdagi barcha ajratmalar yig'indisi 120 ming rubldan oshmasligi kerak. Shuning uchun siz olishingiz mumkin bo'lgan maksimal miqdor faqat 15 600 rublni tashkil qiladi.

Ta'lim xizmatlari uchun to'lovlarni qaytarish Rossiya Federatsiyasi fuqarolarini zarur ta'lim olishga undaydi.

Davolash uchun kompensatsiya

Mamlakatning har bir rasmiy ishlayotgan fuqarosi o'zining davolanishiga yoki yaqin qarindoshlarining davolanishiga sarflangan mablag'ning ma'lum bir qismini qaytarish huquqiga ega.

Shunday qilib, siz ushbu turdagi chegirmalardan foydalanishingiz va quyidagi hollarda xarajatlarning bir qismini qaytarishingiz mumkin.

Tibbiy xizmatlar uchun haq to'lashda:

  • agar xarajatlar shaxsiy yoki qarindoshlarini davolash bilan bog'liq bo'lsa: xotini / eri, onasi / otasi va voyaga etmagan bolalari;
  • pullik xizmatlar chegirma qo'llaniladigan tibbiy xizmatlar ro'yxatining tarkibiy qismidir. Ular hukumat tomonidan belgilanadi;
  • xizmat ko'rsatuvchi tibbiyot muassasasi tegishli faoliyatni amalga oshirish uchun litsenziyaga ega bo'lishi kerak.

Dori-darmonlarni to'lashda:

  • agar o'z mablag'lari shifokor tomonidan ko'rsatilgan dori-darmonlarga sarflangan bo'lsa;
  • agar sotib olingan dori-darmonlar tartibga soluvchi ro'yxatning elementlari bo'lsa.

VHI to'lashda:

  • agar VHI shartnomasi bo'yicha sug'urta mukofotlari to'langan bo'lsa;
  • tuzilgan sug'urta shartnomasi faqat davolanish uchun to'lovni nazarda tutadi;
  • sug'urtalovchi muayyan xizmatlarni ko'rsatish uchun rasmiy litsenziyaga ega.

Davlat tomonidan to'lanadigan to'lovlar miqdori ma'lum bir davr / yil uchun belgilanadi va quyidagi omillarga muvofiq hisoblanadi:

  1. Pulni qaytarish shaxsiy daromad solig'i byudjetiga o'tkazilgan summadan ko'p bo'lmagan miqdorda berilishi mumkin.
  2. Umuman olganda, siz 15 600 rubldan ko'p bo'lmagan miqdorda olishingiz mumkin.
  3. To'liq narxni olishingiz mumkin bo'lgan xizmatlarning aniq ro'yxati mavjud. Ro'yxat mutaxassislar va davlat hukumati ishtirokida tuziladi.

Dori-darmonlar va davolanish uchun mo'ljallangan soliq imtiyozlari pulning bir qismini qaytarish uchun juda yoqimli imkoniyat bo'lib, bu davlat tomonidan ijtimoiy faoliyatni yaxshilashga yordam beradi.

Xayriya chegirmasi

Agar biror kishi xayriya uchun xarajatlar qilgan bo'lsa, u holda Soliq kodeksiga muvofiq u xayriya qilingan pulning ma'lum bir qismini qaytarishga haqli.

Rasmiy ravishda ishlaydigan shaxs, agar u quyidagi kompaniyalarga yordam ko'rsatgan bo'lsa, xayriya chegirmasi olish huquqiga ega:

  1. Xayriya kompaniyalari.
  2. diniy xarakterdagi tashkilotlar. Shu bilan birga, agar xayriyalar qonun hujjatlarida belgilangan faoliyatni ta'minlashga yo'naltirilgan bo'lsa, mablag'larning bir qismini qaytarish mumkin.
  3. Ijtimoiy komponentga yo'naltirilgan notijorat kompaniyalar.
  4. Faoliyati ilmiy, madaniy va ta'lim sohalari bilan bog'liq bo'lgan notijorat turdagi firmalar. Bundan tashqari, ular orasida atrof-muhitni muhofaza qiluvchi tashkilotlar, shuningdek, inson huquq va erkinliklari mavjud.
  5. notijorat kompaniyalar. Shu bilan birga, agar xayriya mablag'lari vaqf kapitalini rivojlantirish yoki shakllantirishga yo'naltirilgan bo'lsa, soliq imtiyozlari taqdim etiladi.

Xayriyaga sarflangan mablag'larni qaytarish miqdori quyidagi omillarni hisobga olgan holda hisoblanadi:

  1. Chegirma miqdori byudjetga to'langan mablag'lar miqdoridan oshmasligi kerak.
  2. Xayriyaning 13% dan ko'p bo'lmagan qismini qaytarish mumkin. Shuningdek, chegirma uchun maksimal miqdor yillik daromadning chorak qismi bilan cheklangan vaqtni ham hisobga olish kerak.
  3. Ushbu cheklov yil davomida xayriyalarning umumiy miqdoriga taalluqlidir.

Bunday chegirma sizga xayriya faoliyatini qo'shimcha samaradorlik bilan amalga oshirish imkonini beradi.

Ko'rib turganingizdek, soliq imtiyozlari shakllarining xilma-xilligi ishlaydigan soliq to'lovchiga o'z xarajatlaridan qo'shimcha imtiyozlar olish imkonini beradi. Bunday tizim davlatga o'z fuqarolariga yordam berish va ularni muayyan faoliyatga undash imkonini beradi.

Shu sababli, soliq imtiyozlari tuzilishini o'rganish uchun tavsiya etiladi, chunki asosiy nuanslar va xususiyatlarni bilish sizning daromadingizni yanada samarali taqsimlashga imkon beradi.

Qoida tariqasida, shaxsiy daromad solig'ini qaytarish masalasi bunday xodim ijtimoiy yoki mulkiy chegirma olish huquqiga ega bo'lganda paydo bo'ladi. Bolalar va bolalar bo'lmagan chegirmalarni o'z ichiga olgan standart chegirmalar, ularni oluvchidan soliq idorasiga murojaat qilishni talab qilmaydi, chunki ish beruvchi ularni to'lash uchun javobgardir.

Soliq xizmatiga chegirma uchun murojaat qilishdan oldin, ko'plab nuanslar bilan bog'liq bo'lgan ushbu protsedurani amalga oshirish tartibi bilan tanishib chiqishingiz kerak.

2019 yilda ish haqi bo'yicha daromad solig'ini qaytarish usullari

Soliq to'g'risidagi qonun hujjatlarida tegishli soliq chegirmalarini olishning ikki yo'li belgilangan.

Birinchi usulni amalga oshirish uchun soliq organiga ariza topshirish va qonun bilan belgilangan hujjatlar to'plamini taqdim etish talab qilinadi. Ijobiy qaror bilan, to'lanishi kerak bo'lgan chegirma miqdori jismoniy shaxsning bank hisob raqamiga o'tkaziladi.

Ikkinchi usul odatda ipoteka krediti yordamida ko'chmas mulkni sotib olishda qo'llaniladi. Shaxsiy daromad solig'ini qaytarishning bu usuli ish asosida soliq olishdir. Ro'yxatdan o'tish joyida joylashgan soliq idorasida siz ish beruvchiga chegirma olinganligi to'g'risida bildirishnoma olishingiz kerak. Xodimning ish haqi hisoblangan yil oxirigacha undan chegirma hisoblanmaydi.

Investitsiya yoki vaqf sug'urtasi bo'yicha shartnomani bajarish uchun chegirma
Daromad solig'ini ish haqidan xodimga qanday qaytarish haqida o'ylayotgan ko'plab shaxslar, birinchi navbatda, shaxsiy daromad solig'ini qaytarish mumkin bo'lgan xarajatlarga e'tibor berishadi. Asosiy, etarlicha ma'lum bo'lgan ijtimoiy xarajatlarga qo'shimcha ravishda, qonunchilik muayyan sotib olish uchun soliq olish imkoniyatini belgilaydi.

2015 yildan boshlab soliq qonunchiligiga sezilarli o'zgartirishlar kiritildi, buning natijasida fuqarolar kamida besh yil muddatga tuzilgan hayotni ixtiyoriy sug'urta qilish shartnomasini tuzish uchun chegirma olish imkoniyatiga ega. 2015 yil yanvar oyidan keyin badallar to'langan bo'lsa, 2018 yilda ish haqi bo'yicha daromad solig'ini olish mumkin.

Shunday qilib, keling, ish haqining 13 foizini daromad solig'i bilan qaytarishingiz mumkinligini ko'rib chiqaylik.


Shaxsiy investitsiya hisobvarag'i bo'yicha xarajatlar uchun chegirma

Bunday hisob o'z egasiga ma'lum soliq imtiyozlarini olish huquqini beruvchi maxsus hisobvaraq hisoblanadi. Hisobvaraq ochish va uni keyinchalik yuritish brokerlik xizmati shartnomasi asosida faoliyat yurituvchi brokerlik yoki boshqaruv kompaniyasi tomonidan amalga oshiriladi. Bunday hisobni ochish faqat soliq rezidenti bo'lgan jismoniy shaxs tomonidan amalga oshirilishi mumkin.

"Investitsiya hisobvarag'ini ochish uchun ish haqi solig'ini qaytarish mumkinmi?" Degan savolga javob berayotganda, ko'plab ekspertlar minimal investitsiya muddati uch yil bo'lishi kerak degan fikrga qo'shiladilar.
Soliq imtiyozlarini olishning ikki yo'li mavjud:

  • Hisobga kiritilgan barcha summalar miqdorida yillik chegirma, lekin qonun hujjatlarida belgilangan limitdan oshmasligi kerak.
  • Hisobvaraqlardan daromad olayotganda, jismoniy shaxs IIS bo'yicha olingan foyda bo'yicha soliq to'lay olmaydi.

Masalan, yil davomida IISga 100 ming rubl sarmoya kiritib, kelgusi yil davlatdan 13 ming rubl soliq imtiyozini olishingiz mumkin. Har bir yil uchun maksimal 52 ming rubl. Ya'ni, o'sha yil uchun daromad solig'ini qaytarish uchun yiliga IISni 400 mingga to'ldirishingiz mumkin.

Hozirda banklardagi depozit stavkalari minimal va unchalik o'smasligi sababli, IIS ochish va eng yirik kompaniyalarning aktsiyalari va obligatsiyalariga pul investitsiya qilish 2019 yilda haqiqiy va to'g'ri qarordir! Bugun siz bepul onlayn IIS ochishingiz va shu yil davomida bepul pul bo'lganda uni to'ldirishingiz mumkin.

Tinkoff Investments brokerining moliyaviy mutaxassisidan ko'proq ma'lumot olish yaxshiroqdir. Siz so'rov qoldirishingiz mumkin va u sizga qo'ng'iroq qiladi va IIS orqali eng yirik kompaniyalar aktsiyalariga investitsiya qilish va soliqni qaytarishning barcha afzalliklari haqida aytib beradi.

bola soliq imtiyozlari

Uning ota-onasi, vasiylari, vasiylari, farzand asrab oluvchilarning har biri bola uchun soliq imtiyozlarini olish huquqiga ega.

Soliq qonunchiligida bolaning ota-onasi yoki vasiylari chegirma olish huquqidan mahrum bo'lgan pulni qaytarishni belgilaydi:

  • Bola o'n sakkiz yoshga to'lganda.
  • Yigirma to'rt yoshga to'lgan bola, agar u to'liq vaqtda o'qiyotgan bo'lsa.

mulk solig'i chegirmasi

Mulkni chegirib tashlash uch xil qismda taqdim etiladi va xarajatlar uchun taqdim etiladi, unga muvofiq ish haqi bo'yicha daromad solig'i ulushi hisoblanadi:

  • Davlat hududida yangi uy qurish uchun.
  • Ko'chmas mulk sotib olish uchun.
  • Ipoteka kreditlari bo'yicha foizlarni to'lash uchun.

Qonunchilik darajasida soliq imtiyozlarini olish mumkin bo'lgan mulk xarajatlarining maksimal miqdori belgilanadi - hozirgi vaqtda u ikki million rublni tashkil qiladi. Mulk xarajatlari belgilangan miqdordan oshib ketganda, jismoniy shaxs chegirma olish imkoniyatini yo'qotadi.

Davolash uchun ijtimoiy chegirma

Ushbu turdagi ijtimoiy chegirma o'z mablag'larini quyidagilarga sarflagan shaxsga beriladi:

  • Davolash.
  • Turmush o'rtog'i, ota-onasi yoki voyaga etmaganlar bilan muomala qilish.
  • Dori-darmonlar unga shaxsan, turmush o'rtog'i, ota-onasi yoki o'n sakkiz yoshga to'lmagan bolaga buyuriladi.
  • Besh yildan ortiq muddatga hayotni sug'urtalash shartnomasi bo'yicha badallar.

Davolash yoki dori vositalarini sotib olish xarajatlari uchun soliq undirish tartibi soliq qonunchiligi bilan belgilanadi.

Ish haqi bo'yicha daromad solig'ini qaytarish uchun hujjatlar

Shaxsiy daromad solig'ini qaytarish haqida o'ylab, odam birinchi navbatda ish haqi bo'yicha daromad solig'i qayerda to'lanishini so'raydi, chunki u erdan siz qaytarib olishingiz kerak. Siz o'zingiz bilan soliq organiga olib borishingiz kerak:

  • Daromad jadvali.
  • To'lov faktini tasdiqlovchi hujjatlar.
  • Asosiy hujjatlar, ular quyidagilarni o'z ichiga oladi: o'qitish shartnomasi, davolanish shartnomasi, ko'chmas mulkni sotib olish shartnomasi va boshqalar.
  • Mablag'lar keyinchalik o'tkaziladigan hisob tafsilotlari.
  • Deklaratsiya, unda soliq to'lovchi haqidagi barcha ma'lumotlar aks ettiriladi.

Deklaratsiyani soliq inspektori tomonidan ko'rib chiqish uch oy ichida amalga oshiriladi. Bundan tashqari, bir oy ichida mablag'lar arizada ko'rsatilgan hisob raqamiga o'tkaziladi.

Qanday qilib soliqlarni onlayn tarzda tezda qaytarish mumkin

Yaqinda men Internetda juda qulay soliqni qaytarish xizmatiga duch keldim. Ushbu xizmat mutaxassislari 3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini tuzishda yordam beradi, yuzaga kelgan masalalar bo'yicha maslahat beradi. Shuningdek, ular soliq deklaratsiyasini onlayn tarzda topshirishga yordam beradi.

Ushbu xizmat orqali men yaqinda davlatdan soliq imtiyozini qaytardim. Hammasi juda tez va professional tarzda amalga oshirildi! Men hammaga maslahat beraman!

Ko'rib chiqish - xulosa

Menimcha, soliq imtiyozlari pulning bir qismini qaytarishning juda oddiy va qulay usulidir. Albatta, bu protsedura juda ko'p nuanslar bilan bog'liq bo'lib, ular birinchi qarashda faqat professional shug'ullanishi mumkin.

Aslida, soliqni qaytarish oddiy tartibdir. Siz faqat barcha kerakli hujjatlarni to'ldirish va qayta ishlashni diqqat bilan ko'rib chiqishingiz kerak va chegirma olish qiyin bo'lmaydi.
Xulosa qilib aytganda, men sizga daromad solig'ini qanday va nima uchun qaytarish haqida videoni tomosha qilishni maslahat beraman.


Yuqorida yozganimdek, ko'pchilik bilmaydi, ular 13% dan tashqari, aslida daromadlarining yana 30% to'laydilar. Ular hisob-kitoblarda ko'rsatilmaydi, shuning uchun ko'pchilik ular haqida bilishmaydi. Shu bilan birga, ish beruvchi siz uchun ish haqining 22 foizini pensiya jamg'armasiga, 2,9 foizini ijtimoiy sug'urta fondiga va 5,1 foizini tibbiy sug'urta fondiga o'tkazadi. Va endi yana 13% ushlab qolinadi, bu haqda sizga hisob-kitob kvitansiyasida xabar beriladi. Shunday qilib, har bir kishi oylik maoshidan daromadining 43 foizini davlatga beradi. Bir tomondan, ish beruvchi siz uchun 30% to'laydi, lekin u bu pulni sizga ham berishi mumkin. Boshqa tomondan, bu chegirmalar bo'lmaydi, bepul dori-darmonlar va pensiyalar bo'lmaydi. Ikkalasining sifati haqida milliardlab maqolalar yozilgan, ammo bugungi kunda bu haqida emas.

Bugun men sizga hamma biladigan 13% nimaga ketayotganini aytmoqchiman. Ular to'g'ridan-to'g'ri byudjetga boradilar va o'sha erda ularni aniq nimaga sarflashni hal qilishadi. Bundan tashqari, mahalliy byudjetga, ya'ni odam yashaydigan hududga. Xarajatlarning asosiy moddasi mahalliy hokimiyat organlarini amalda saqlashdir. Agar siz hukumatning o'z puli bor deb o'ylagan bo'lsangiz va doimiy ravishda shahardagi ba'zi xarajatlarni o'z zimmasiga olganini talab qilsangiz, bu sizni xafa qilishga arziydi. Hukumatda umuman pul yo'q. Ular qarz olishadi va soliq to'lovchilar bu qarzni to'laydilar. Xo'sh, yoki dastlab bu pulni sarflang. Ular soliq yig'ishdi, pul bor edi.

Agar sizning shahringiz yaxshi ta'mirlangan infratuzilmaga ega bo'lsa, obodonlashtirish hamma joyda bo'lsa, unda soliqlar unga tushdi. Shuningdek, jamoat tartibini saqlash, yong‘in xavfsizligini ta’minlash, uy-joy kommunal xo‘jaligini saqlash va rivojlantirish, atrof-muhitni muhofaza qilish ushbu mablag‘lar hisobidan ta’minlanadi.

Umuman olganda, viloyatingiz byudjetidagi barcha mablag‘lar aholining soliq shaklida to‘langan pulidir. Shaharda qilinayotgan barcha ishlar, siz uchun yaratilgan turmush darajasi sizning hisobingizdan. Shaharda tadbirkorlikni rivojlantirish uchun sharoit yaratilsa, ishsizlik darajasi past bo‘lsa, aholining maoshi ham yuqori bo‘ladi. Shunga ko'ra, soliq miqdori sezilarli bo'ladi. Byudjetda shaharni obodonlashtirish, aholi turmush darajasini oshirish uchun mablag‘lar ajratiladi.

Agar siz Moskvada ishlasangiz va aytaylik, Kurskni uyingiz deb hisoblasangiz, unda siz Moskvaga soliq to'laysiz. Umuman olganda, siz o'zingizga to'langan soliqni qonuniy ravishda qaytarishingiz mumkin. Buning uchun brokerlik hisobini, aniqrog'i uning xilma-xilligi - Individual investitsiya hisobini ochish kifoya. Uni har yili ma'lum miqdorda to'ldirish va har yil oxirida soliq imtiyozini olish kerak. Siz oddiyroq sxemani o'ylab topishingiz mumkin. Men sizga bir misol keltiraman.

Aytaylik, sizning maoshingiz 30 000 rubl. Oyiga 3900 rubl sizdan ushlab turiladi. Va yana 9000 turli fondlarga, lekin siz bu pulni o'z qulog'ingiz deb ko'rmaysiz, ular buni hisob-kitobda ko'rsatmaydi. Shunday qilib, 3900, yil davomida jami 46800. Bu pulni qaytarish uchun siz brokerlik hisobingizni birinchi yilda 200 000 rubl va keyingi yil uchun yana 150 000 rubl bilan to'ldirishingiz kerak. Jami 350 000 rubl va biz soliq to'lashdan butunlay ozodmiz. Endi men bu qanday ishlashini tushuntiraman.

Biz 200 000 uchun brokerlik hisobini ochdik, eng konservativ investitsiyalarning 14% va davlatdan IIA uchun 13% soliq imtiyozlarini oldik. Ular yiliga 54 000 rubl daromad oldilar, bu yil uchun soliq to'lashni qopladi. Ushbu daromadni qaytarib oling. Hisobda 200 000 pulimiz qoldi, ularga yana 150 000 qo'shamiz.

Kelgusi yilda biz konservativ vositalarga investitsiyalardan xuddi shu 14% va yangi qo'yilgan 150 000 uchun 13% daromad olamiz. Pul bilan aytganda, bu 49,000 va 19,500. Jami 68,500. Esda tutganimizdek, bizning ingenuligimiz tufayli bizdan 46,800 tasi ushlab qolindi. , biz 68 500 daromad oldik, bu ularga to'langan soliqni qaytarish va bir oz pul ishlash imkonini berdi. Biz ushbu foydani olib tashlaymiz va hisobda depozitga qo'yilgan 350 000 rublni qoldiramiz.

Siz endi hisobni to'ldira olmaysiz, mavjud 350 000 bizga har yili taxminan 49 000 olib keladi, bu bizga ish beruvchi ushlab qolgan soliqni qaytarishga imkon beradi. Agar sizning birinchi bahonangiz menda hozir 200 000 va bir yilda 150 000 yo'qligi bo'lsa, men sizga quyidagilarni aytaman - yaxshi, yo'q, yo'q. 350 000 yo'q, yiliga 49 000 daromad yo'q.

Pul allaqachon mavjud bo'lgan joyda paydo bo'ladi. Pul eng yaxshi ishchidir, boshlang'ich kapitalni toping va uni ishga soling. Boylar soliq to'lamaydi. Rasmiy ravishda ular to'lashadi, lekin ularni osongina qaytarib berishadi. Shunday qilib ketadi.

Sarmoyangizga omad tilaymiz!

28 noyabr. Soliq qonunchiligi Rossiyada ishlaydigan barcha fuqarolarni davlat bilan bo'lishishga majbur qiladi. Ish haqining 13 foizi qanday yaxshi maqsadlarga yo'naltirilmasin, men byudjetga yuborilgan pulning hech bo'lmaganda bir qismini qaytarmoqchiman. Soliq qonunchiligi buni amalga oshirishga imkon beradi, "Siyosiy sinf" muxbirlari sizga shaxsiy daromad solig'ini (PIT) qanday tejashni aytib berishadi.

Qaytish mexanizmi

Daromadlari 13% stavka bo'yicha soliqqa tortiladigan fuqarolar chegirmalarga, boshqa toifadagi soliq to'lovchilar esa chegirmalarga ega emaslar.

Chegirma mexanizmi oddiy: soliq solinadigan baza (ya'ni olingan daromad summasi) soliq chegirmasi summasiga kamaytiriladi, keyin olingan summadan ushlab qolinadi.

Masalan, agar siz 40 000 rubl ish haqi olsangiz, shaxsiy daromad solig'i (chegirmalarsiz) quyidagicha hisoblanadi:

40 000 x 13% = 5200 rubl.

Agar siz har qanday chegirmaga, masalan, 3000 rubl miqdoridagi shaxsiy chegirmaga ega bo'lsangiz, hisob-kitob quyidagicha bo'ladi:

(40 000 - 3 000) x 13% = 4810 rubl.

Soliq chegirmali va chegirmasiz hisoblangan o'rtasidagi farq:

5 200 - 4 810 = 390 rubl.

Ma'lum bo'lishicha, chegirma bilan siz 390 rublni tejashingiz mumkin. Hozirgi sharoitda unchalik ko'p emasdek tuyuladi, lekin bu ma'lum bir chegirma va ma'lum darajadagi ish haqi bilan.

Chegirmalarning asosiy qoidalari va miqdorlari Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining (TC RF) 218 ​​- 221-moddalari 2-qismi bilan tartibga solinadi.

Chegirmalar quyidagi turlarga bo'linadi:

  • standart;
  • ijtimoiy;
  • mulk.

Endi soliq imtiyozlari turlarining har biri haqida batafsilroq.

Standart chegirmalar

Ular Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 218-moddasi bilan tartibga solinadi. Bu chegirmalar boshqa chegirmalarga nisbatan eng kichik chegaralarga ega. Ammo ular har oyda beriladi. Standart chegirmalar ikki guruhga bo'linadi:

  • shaxsiy;
  • bolalar ustida.

Shaxsiy chegirmalar

Ushbu chegirmalar soliq to'lovchining o'ziga tegishli bo'lib, uning alohida holatiga qarab beriladi. Agar fuqaro ikkala standart chegirmaga ega bo'lsa, unda bittasi taqdim etiladi - eng kattasi.

3000 rubl miqdoridagi shaxsiy standart chegirma:

  • Ulug 'Vatan urushi nogironlari;
  • chernobil fojiasini tugatishda qatnashgan yoki radiatsiya ta'siriga uchragan shaxslar;
  • harbiy xizmatni o'tash paytida jarohatlangan I, II va III guruh nogironlari;
  • fuqarolarning boshqa toifalari.

500 rubl miqdoridagi soliq chegirmalari quyidagi hollarda olinishi mumkin:

  • nogiron bolalar va I, II guruh;
  • SSSR va Rossiya Federatsiyasi qahramonlari;
  • nurlanish kasalligi va radiatsiya bilan bog'liq boshqa kasalliklarni boshdan kechirgan shaxslar;
  • Afg'onistondagi jangchilar;
  • SSSR va Rossiya Federatsiyasini himoya qilishda halok bo'lgan harbiy xizmatchilarning ota-onalari va turmush o'rtoqlari;
  • Ikkinchi jahon urushi qatnashchilari (harbiylar, asirlar, blokada ishtirokchilari);
  • fuqarolarning boshqa toifalari.

Bolalar uchun standart chegirma

Ushbu standart chegirma soliq to'lovchiga o'zi tarbiyalagan bolalar uchun beriladi.

Ota-onalar har bir bola uchun quyidagi miqdorda standart chegirma olish huquqiga ega:

  • Birinchi va ikkinchi bola uchun 1400 rubl;
  • Uchinchi va har bir keyingi bola uchun 3000 rubl;
  • 18 yoshgacha bo'lgan nogiron bola yoki I va II guruh nogironlari 24 yoshgacha bo'lgan kunduzgi talaba uchun 12 000 rubl.

Xuddi shunday chegirmalar vasiylar, homiylar va homiylikdagi ota-onalar uchun ham taqdim etiladi. Istisno shundaki, soliq to'lovchilarning ushbu toifalari nogiron bolalar uchun 6000 rubl miqdorida chegirma oladi.

Bolalar uchun standart chegirmalar shartlari:

  • chegirma 18 yoshgacha bo'lgan bolalar uchun, kunduzgi ta'limga qabul qilingan bolalar uchun esa 24 yoshgacha;
  • agar boshqa ota-ona uning foydasiga chegirmadan voz kechsa yoki u yagona ota-ona bo'lsa, soliq to'lovchi chegirmani ikki baravar oshirishga haqli;
  • ushbu chegirmaning chegarasi 350 ming rublni tashkil qiladi. Ya'ni, agar shu oyda yil boshidan boshlab hisoblash usuli bo'yicha hisoblangan daromad ushbu miqdordan oshib ketgan bo'lsa, bu oydan boshlab chegirma o'z kuchini yo'qotadi.

Ijtimoiy ajratmalar

Ushbu turdagi chegirma Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 119-moddasi bilan tartibga solinadi. Ushbu chegirmalar soliq to'lovchining ijtimoiy sug'urta xarajatlari bilan bog'liq holda taqdim etiladi.

120 ming rubl

Ushbu chegirmani olish uchun asos quyidagi xarajatlar hisoblanadi:

  • soliq to'lovchining o'zi va qarindoshlari uchun sotib olgan tibbiy xizmatlar va dori vositalari;
  • ta'lim uchun to'lov;
  • pensiyaning moliyalashtiriladigan qismiga qo'shimcha badallar;
  • nodavlat pensiya ta'minoti to'g'risidagi shartnoma bo'yicha pensiya badallari, hayotni ixtiyoriy sug'urtalash (kamida 5 yil muddatga), ixtiyoriy pensiya sug'urtasi.

Chegirma olish shartlari:

  • barcha xarajatlarning hujjatli dalillari;
  • yuqoridagi barcha xarajatlar uchun chegirma chegarasi 120 000 rublni tashkil qiladi. Agar xarajatlar 120 ming rubldan ortiq bo'lsa, unda faqat 120 ming rubl miqdorida chegirma olinadi.
  • ta'lim va tibbiyot muassasalari tegishli litsenziyaga ega bo'lishi kerak.

Xayriya chegirmasi

Xayriya, diniy, notijorat ilmiy va madaniy tashkilotlarga pul o'tkazgan fuqarolar chegirma olish huquqiga ega. Ushbu soliq to'lovchilar uchun chegirma chegarasi ularning yillik soliqqa tortiladigan daromadining 25% ni tashkil qiladi.

Masalan, agar sizning maoshingiz oyiga 40 000 rubl bo'lsa, chegirma chegarasi quyidagicha hisoblanadi:

40 000 rub. x 12 oy x 25% = 120 000 rubl.

Boshqalar uchun ta'lim chegirmalari

120 000 rubl miqdoridagi chegirmadan qat'i nazar, fuqarolar o'z opa-singillari, aka-ukalari va 24 yoshgacha bo'lgan bolalari uchun o'qish to'lovlari uchun 50 000 rubl chegirma olish huquqiga ega. Shu bilan birga, siz bolalar bog'chasi, til maktabi va boshqa ta'lim muassasalarida bolalarni o'qitish uchun to'lashingiz mumkin.

mulkni chegirib tashlash

Ushbu chegirma Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 220-moddasi bilan tartibga solinadi. Nomidan ko'rinib turibdiki, ushbu chegirma turi soliq to'lovchi tomonidan amalga oshiriladigan mulk oldi-sotdi operatsiyalari bilan bog'liq. amalda qilingan xarajatlar miqdorida, lekin belgilangan limitdan ortiq bo‘lmagan miqdorda taqdim etiladi.

Uy sotib olish uchun chegirma

Qabul qilish sabablari:

  • yer uchastkasini yoki uning ulushini olish;
  • ko'chmas mulk (kvartira, uy) yoki undan ulush olish;
  • ko'chmas mulkni qurish, ta'mirlash va tugatish xarajatlari.

Ta'minlash shartlari:

  • bu mulk chegirma taqdim etiladi umrida bir marta;
  • chegara - 2 million rubl;
  • agar haqiqiy xarajatlar 2 million rubldan kam bo'lsa, qolgan summani kelajakda ishlatish mumkin.
  • agar chegirma summasi hisoblangan jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig‘i summasidan oshsa, qaytarishning hisoblangan soliq summasidan oshib ketgan qismi keyingi soliq davrlarida qaytariladi;
  • Chegirma onalik kapitaliga taalluqli emas. Ya'ni, masalan, 2 million rublga kvartira sotib olindi, bu miqdorning bir qismi, ya'ni 200 ming rubl onalik kapitali hisobidan to'langan. Bunday holda, chegirma 1,8 million rublni tashkil qiladi.

Kredit bo'yicha foizlar uchun mulkni chegirib tashlash

Shaxsiy daromad solig'i ko'chmas mulk sotib olish uchun maqsadli kreditlar bo'yicha foizlar uchun ham qaytarilishi mumkin. Ushbu chegirmaning chegarasi 3 million rublni tashkil etadi va bitta mulk uchun bir marta ishlatilishi mumkin. Shunday qilib, agar ipoteka bo'yicha foizlar miqdori 1 million rubl bo'lsa, qolgan 2 million rublni keyingi safar mulkni kreditga sotib olishda ishlatish mumkin bo'lmaydi.

Xodim to'liq ish haqini olmaydi. Uning bir qismi jamg'armalarga badallar kiritish va soliqlarni to'lashga qaratilgan. To'lovlarning to'liq ro'yxati amaldagi qonun hujjatlarida belgilangan.

Hurmatli kitobxonlar! Maqolada huquqiy muammolarni hal qilishning odatiy usullari haqida gap boradi, ammo har bir holat individualdir. Qanday qilib bilmoqchi bo'lsangiz muammoingizni aniq hal qiling- maslahatchi bilan bog'laning:

MUROJAAT VA QO'NG'IROQLAR 24/7 va haftasiga 7 kun QABUL ETILADI.

Bu tez va BEPUL!

Ish beruvchi qoidalarni buzolmaydi va ish haqidan belgilangan me'yordan ortiq chegirmalarni undira olmaydi. Hisobga olingan mablag'lar qanday maqsadlarga yo'naltirilganligini va maksimal miqdor qancha ekanligini bilish uchun siz mavzu bo'yicha joriy ma'lumotlar bilan tanishishingiz kerak.

Umumiy ma'lumot

Ish haqi bo'yicha chegirmalar qaysi mablag'larga ketishini aniqlashdan oldin, qonuniy nuqtai nazardan xodimning foydasiga to'lov nima ekanligini aniqlashga arziydi.

Ish haqi - bu ish beruvchi tomonidan xodimga mehnat faoliyatini amalga oshirganlik uchun beriladigan mukofot.

U natura shaklida berilishi mumkin. Biroq, ko'p hollarda tashkilot xodimga naqd pul to'lashni ta'minlaydi.

Ish haqi quyidagilarni o'z ichiga olishi mumkin:

  • ish haqi;
  • rag'batlantirish to'lovlari;
  • amaldagi qonun hujjatlarida belgilangan boshqa o‘tkazmalar.

Ish beruvchi unga rioya qilishi kerak.

Jarayonning barcha nuanslarini bilish va chegirmalar miqdorini bilish uchun har bir bajarilgan protseduraning xususiyatlari bilan batafsil tanishib chiqishga arziydi.

Ular qanday fondlarga boradilar?

Chegirmalarni amalga oshirish kerak bo'lgan mablag'lar ro'yxati amaldagi qonun hujjatlarida aniq belgilangan.

Xodimning ish haqining bir qismini ushlab qolgan holda, ish beruvchi olingan mablag'ni to'lovlarni amalga oshirish uchun yuborishi shart:

  • MHIF.

Chegirmalar davlat organlari fuqarolarning sog'liqni saqlash, pensiya, ijtimoiy sug'urta va tibbiy yordamga bo'lgan konstitutsiyaviy huquqlari amalga oshirilishini ta'minlashi uchun zarurdir.

Iste'fo

Qoidalarga ko'ra, ish beruvchi xodimning jami hisoblangan ish haqining 22 foizini Rossiya Federatsiyasi Pensiya jamg'armasiga yuborishi shart.

Bu katta moliyaviy yuk. Biroq, chegirma tufayli xodim kelajakda munosib pensiyaga ishonishi mumkin.

Statistik ma'lumotlar shuni ko'rsatadiki, bir qator tashkilotlar turli fondlarga badallar kiritmaslik uchun rasmiy ish haqini kamaytirishga intilishadi. Bunday kompaniyalar xodimga haqiqiy ish haqini sezilarli darajada oshirishni va'da qilishlari mumkin. Biroq, mutaxassislar bunday tashkilotlar bilan hamkorlik qilmaslikni maslahat berishadi.

Bunday xatti-harakatlar kelajakda pensiya miqdorini sezilarli darajada kamaytiradi.

Soliq uchun

Xodimning ish haqi hisobidan to'lanadi. Bu to'lovning asosiy turi bo'lib, har bir mutaxassisning maoshidan undiriladi.

Soliq daromadni hisoblash vaqtida hisoblanadi. To'lov odam ish haqi olganida sodir bo'ladi.

Shaxsiy daromad solig'ini ushlab qolish summasi daromadning 13% ni tashkil qiladi. Shunga ko'ra, xodim soliq imtiyozlaridan foydalanishi mumkin. Ular standart yoki ijtimoiy.

Birinchi turdagi chegirma, agar xodimning farzandi bo'lsa, taqdim etiladi. Birinchi avlod uchun 1400 rubl, keyingi chaqaloqlar yoki nogiron bolalar uchun - 3000 rubl olinadi.

Demak, davlat foydasiga chegirmalar undiriladigan soliq solinadigan bazaning hajmi shu miqdorga kamayishi mumkin.

Boshqa

Asosiy ajratmalarga qo'shimcha ravishda, ish haqi FSS va Majburiy tibbiy sug'urta jamg'armasiga yuborilgan mablag'lar bilan undiriladi.

Ish haqining 5,1 foizi majburiy tibbiy sug‘urta fondiga ushlab qolinadi.

Biroq, miqdorning chegarasi bor. Agar unga erishilsa, stavka 10% gacha kamayadi. Ijtimoiy sug'urta jamg'armasiga badallar miqdori 2,9% ni tashkil qiladi. Miqdor ish haqi fondiga yuboriladi.

Ba'zi kompaniyalar qo'shimcha to'lovlarni belgilaydilar. Shunday qilib. bir qator tashkilotlar xodimlardan sog'liq va baxtsiz hodisalarni sug'urtalashga hissa qo'shishlarini so'raydilar.

Chegirmalar miqdori tashkilot tomonidan belgilanadi. To'lov 0,2 dan 8,5% gacha o'zgarib turadi.

Necha foiz?

Maoshdan ajratmalar miqdori mablag'lar qayerga yo'naltirilganligiga qarab sezilarli darajada farq qilishi mumkin.

Bugungi kunga qadar ish haqi sifatida taqdim etilgan summadan quyidagi chegirmalar amalga oshirilishi kerak:

  • 22% kelajakdagi pensiyalar uchun;
  • 13% shaxsiy daromad solig'ini to'lash hisobiga;
  • 5,1 foizi Majburiy tibbiy sug‘urta jamg‘armasiga;
  • Ijtimoiy sug‘urta jamg‘armasiga 2,9%;
  • ishda yuz berishi mumkin bo'lgan baxtsiz hodisalardan sug'urta qilish uchun 0,2 dan 8,5% gacha (aniq miqdor xodimning kasbi va lavozimini o'z ichiga olgan xavf sinfiga bog'liq).

Hisoblash tartibi

Barcha chegirmalar xodimdan undirilmaydi. Ulardan ba'zilari ish beruvchi tomonidan qoplanadi.

Qoidalarga ko'ra, daromad solig'i sifatida undiriladigan atigi 13% xodimning ish haqidan ushlab qolinishi mumkin. Qolganlari ish haqi fondidan olinadi. Ish beruvchi uni oldindan garovga qo'yishi kerak.

Aytaylik, xodim 10 000 rubl oladi. Ushbu miqdorga qo'shimcha ravishda ish beruvchi kamida 3200 rubl to'lashi kerak. mablag'larga va davlat foydasiga.

Ushbu miqdor quyidagilardan iborat:

  • 2200 rub. FIUda;
  • 310 rub. FSSda;
  • 510 rub. FOMSda.

Shu sababli, ish beruvchi ish haqi fondiga 10 000 rubl emas, balki 13 200 rubl sarmoya kiritishi kerak. Kompaniya uchun bu ko'rsatkich xodimning daromadi bo'ladi.

Yuqoridagilardan kelib chiqqan holda, 2019 yilda ish beruvchi byudjetdan tashqari davlat tashkilotlariga badallar to'lash uchun ish haqi fondiga kamida 30 foiz qo'shimcha to'lashi shart.

Bir qator mamlakatlarda hisob-kitob qilishning boshqacha usuli mavjud. Kompaniya xodimga belgilangan muddatda ishlagan barcha summasini, shuningdek, turli fondlarga to'lanishi kerak bo'lgan unda belgilangan to'lovlar bilan kvitansiyani taqdim etadi. Fuqaro soliqlar va joriy badallarni mustaqil ravishda to'laydi.