13 Imposte sul reddito distribuite. Come ottenere il rimborso dell'imposta sul reddito

Forse ogni lavoratore è interessato alla procedura di rimborso dell'imposta sul reddito. Dopotutto, questo può essere fatto abbastanza legalmente.

Il codice fiscale della Federazione Russa prevede la possibilità di restituire il 13%, che viene detratto dal reddito del dipendente come imposta sul reddito. Ci sono varie situazioni che ti permettono di riavere i tuoi soldi. Tutti hanno caratteristiche e sfumature, quindi lo studio di tali informazioni è altamente raccomandato.

Come puoi restituire il 13 percento: un elenco di situazioni

L'imposta sul reddito è riscossa sul reddito di ogni lavoratore ed è del 13%. Durante l'anno, il dipendente spende per determinate necessità, che gli consentono di ricevere il rimborso di parte del denaro speso.

Si possono distinguere le seguenti tipologie di detrazioni fiscali:

1. Proprietà. Se è stata acquistata una casa o un terreno.
2. Sociale. Se le risorse andassero a pagare l'istruzione, le cure.
3. Beneficenza. Se le spese sono relative a donazioni volontarie.

Il rimborso del 13% avviene con la partecipazione del Servizio fiscale federale: controlla il contribuente per alcuni indicatori e determina il suo diritto a una detrazione. Puoi ottenerlo sia presso l'attuale luogo di lavoro, sia direttamente presso l'ufficio delle imposte.

Per determinare quante volte puoi restituire il 13 per cento, devi fare riferimento al Codice Fiscale: dice che ogni tipo di detrazione può essere percepita una sola volta.

Quali acquisti possono essere restituiti 13 per cento: l'acquisto di alloggi

Qualsiasi lavoratore, che acquisisca un alloggio o un appezzamento di terreno, può successivamente pretendere la restituzione di un determinato importo. Tale detrazione si riflette nel codice fiscale del paese e funge da incentivo, consentendo ai cittadini non solo di acquistare la propria casa, ma anche di migliorarla.

Quindi, la detrazione immobiliare consente di restituire parte delle spese nelle seguenti situazioni:

1. Comprare o costruire una casa.
2. Acquisto di un appezzamento di terreno.
3. Pagamento degli interessi ipotecari.
4. Spese per attività di finitura o riparazione. Ma vale anche la pena considerare un numero di punti che non sono sufficienti per un ritorno:

• se l'appartamento è stato acquistato da parti correlate. Ad esempio, questi sono: parenti stretti o datore di lavoro;
• se il cittadino ha già usufruito del diritto alla detrazione patrimoniale. Ciò è dovuto alla sua proprietà - una tantum. In altre parole, solo una volta puoi restituire parte del denaro.

Se consideriamo l'importo dei pagamenti, sono determinati dal costo di acquisto di un alloggio e dall'importo dell'imposta pagata:

1. Puoi restituire entro il 13% dell'importo speso per l'acquisto di un appartamento. Il limite di rimborso è limitato a 260 mila rubli. Se la casa è stata acquistata prima del 2008, l'importo della detrazione è ridotto a 130 mila rubli.
2. Per un anno è possibile ricevere non più di quanto trasferito al bilancio per questo periodo. Questo è il 13% del reddito annuo. Il resto viene riportato all'anno successivo.
3. Per quanto riguarda la domanda "È possibile restituire il 13 percento di un mutuo ipotecario?", Innanzitutto è necessario considerare le sue condizioni principali. Se l'immobile è stato acquistato prima del 1 gennaio 2014, la detrazione viene calcolata senza alcun vincolo. Se l'acquisto è stato effettuato dopo questa data, l'importo dei pagamenti non supera i 390 mila rubli.

È questo tipo di detrazione quella più famosa e utilizzata, poiché puoi restituire una parte significativa dei soldi spesi.

Per cosa puoi ottenere il 13 percento di rimborso: tasse scolastiche

Può essere rimborsata anche una parte delle tasse universitarie. E non solo per i propri, ma anche se si pagava l'educazione dei figli, fratelli o sorelle.

Questa varietà è di natura sociale. La detrazione può essere effettuata subordinatamente ai seguenti punti:

1. I servizi educativi sono stati pagati in organizzazioni pertinenti con status ufficiale. Ciò include non solo istituti di istruzione superiore o college, ma anche scuole guida o vari corsi di formazione.
2. Il cittadino deve essere ufficialmente impiegato. Inoltre, il suo reddito è soggetto all'imposta sul reddito per un importo del 13% - tutti i dipendenti sono soggetti a questo.

Nella pratica di questa detrazione sociale, la maggior parte degli appelli sono la restituzione di fondi per l'istruzione dei bambini. Questa categoria presenta alcune sfumature e differenze rispetto alla copertura dei costi della propria istruzione. Pertanto, è necessario considerare separatamente le condizioni per ricevere fondi per il pagamento dei servizi educativi per bambini:

1. L'età del bambino non supera i 24 anni.
2. La forma di istruzione è solo a tempo pieno.
3. La convenzione ei documenti effettivi sulle tasse universitarie sono redatti a nome di uno dei genitori.

Vale anche la pena considerare che una persona può ricevere una detrazione per la propria istruzione, indipendentemente dalla forma attraverso la quale è stata ricevuta l'istruzione.

Quando si determina l'importo della copertura dei costi, i calcoli vengono effettuati per l'intero anno solare e sono determinati dai seguenti indicatori:

1. Non puoi restituire più dell'importo che è stato trasferito al bilancio statale dal salario come imposta sul reddito.
2. L'importo della detrazione fiscale non supera i 15.600 rubli. Ciò è determinato dal fatto che l'imposta sul reddito delle persone fisiche è del 13%.
3. Va inoltre tenuto presente che la somma di tutte le detrazioni di natura sociale non dovrebbe essere più di 120 mila rubli. Pertanto, il massimo che puoi ottenere è di soli 15.600 rubli.

I rimborsi per il pagamento dei servizi educativi aiutano a motivare i cittadini della Federazione Russa a ricevere la formazione necessaria.

Rimborso per il trattamento

Ogni cittadino del Paese che lavora ufficialmente ha diritto al rimborso di una certa parte dell'importo speso per il pagamento delle proprie cure o del trattamento dei parenti stretti.

Quindi, puoi utilizzare questo tipo di detrazione e restituire alcuni dei costi nei seguenti casi.

Quando si pagano i servizi medici:

• se le spese sono relative alla prestazione di cure personali o parenti: moglie/marito, madre/padre e figli minori di età.;
• le prestazioni a pagamento sono componenti dell'elenco delle prestazioni mediche a cui si applica la detrazione. Sono determinati dal governo;
• un istituto medico che fornisce servizi deve essere autorizzato a svolgere le attività pertinenti.

Quando si pagano i medicinali:

• se i fondi propri sono stati spesi per farmaci prescritti da un medico;
• se i medicinali acquistati sono elementi dell'elenco normativo.

Quando si paga per VHI:

• se i premi assicurativi sono stati pagati nell'ambito della convenzione VHI;
• il contratto assicurativo concluso prevede solo il pagamento delle cure;
• l'assicuratore ha una licenza ufficiale per fornire determinati servizi.

L'importo dei pagamenti da parte dello stato è fissato per un periodo / anno specifico ed è calcolato in base ai seguenti fattori:

1. Il rimborso può essere erogato non oltre l'importo trasferito al bilancio delle imposte sul reddito delle persone fisiche.
2. In generale, non puoi ottenere più di 15.600 rubli.
3. C'è un elenco specifico di servizi da cui è possibile ottenere l'intero costo. L'elenco è compilato con la partecipazione di specialisti e il governo dello stato.

Una detrazione fiscale destinata al costo dei farmaci e delle cure è un'opportunità piuttosto piacevole per restituire parte del denaro, che contribuisce al miglioramento delle attività sociali da parte dello Stato.

Detrazione per beneficenza

Se una persona ha sostenuto spese per beneficenza, in conformità con il codice fiscale, ha il diritto di restituire una certa parte del denaro donato.

Un lavoratore ufficialmente impiegato ha diritto a una detrazione di beneficenza se ha prestato assistenza alle seguenti società:

1. Società di beneficenza.
2. organizzazioni di natura religiosa. Allo stesso tempo, è possibile restituire parte dei fondi solo se le donazioni sono state dirette a garantire le attività statutarie.
3. Società senza scopo di lucro che si concentrano sulla componente sociale.
4. Imprese senza scopo di lucro, le cui attività sono legate all'ambito scientifico, culturale e didattico. Inoltre, tra loro ci sono organizzazioni che proteggono l'ambiente, nonché i diritti umani e le libertà.
5. società senza scopo di lucro. Contestualmente è prevista una detrazione fiscale solo se le donazioni sono state dirette allo sviluppo o alla formazione del capitale di dotazione.

L'importo della restituzione dei fondi spesi in beneficenza è calcolato tenendo conto dei seguenti fattori:

1. L'importo della detrazione non può superare l'importo dei fondi versati al bilancio.
2. È possibile restituire non più del 13% delle donazioni. Occorre anche tener conto del momento secondo il quale l'importo massimo per la detrazione è limitato a un quarto del reddito annuo.
3. Questa restrizione si applica all'importo totale delle donazioni per l'anno.

Tale detrazione consente di svolgere attività di beneficenza con ulteriore efficienza.

Come puoi vedere, la varietà di forme di detrazione fiscale consente al contribuente che lavora di ricevere ulteriori benefici dai propri costi. Un tale sistema consente allo stato di aiutare i suoi cittadini e incoraggiarli a determinate attività.

Pertanto, la struttura delle detrazioni fiscali è altamente raccomandata per lo studio, poiché la conoscenza delle principali sfumature e caratteristiche ti consentirà di distribuire le tue entrate in modo più efficiente.

Di norma, la questione della restituzione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche si pone quando un tale dipendente ha il diritto di ricevere una detrazione sociale o patrimoniale. Le detrazioni standard, che includono le detrazioni per figli e non figli, non richiedono al beneficiario di contattare l'ufficio delle imposte, poiché il datore di lavoro è responsabile del loro pagamento.

Prima di richiedere una detrazione al servizio fiscale, dovresti familiarizzare con la procedura per l'esecuzione di questa procedura, che è associata a molte sfumature.

Modi per restituire l'imposta sul reddito dagli stipendi nel 2019

La normativa fiscale prevede due modalità per percepire la detrazione fiscale dovuta.

Per attuare la prima modalità è necessario presentare istanza all'Agenzia delle Entrate e presentare un pacchetto di documenti previsto dalla legge. Con decisione positiva, l'importo della detrazione dovuta viene trasferito sul conto bancario dell'individuo.

Il secondo metodo viene solitamente utilizzato quando si acquistano immobili tramite mutuo ipotecario. Questo modo per restituire l'imposta sul reddito delle persone fisiche è ricevere l'imposta sulla base del lavoro. Nell'ufficio delle imposte situato nel luogo di registrazione, è necessario ricevere una notifica al datore di lavoro sulla ricezione della detrazione. Fino alla fine dell'anno, quando viene calcolata la retribuzione del dipendente, da essa non verrà calcolata alcuna detrazione.

Detrazione per l'esecuzione di un contratto di assicurazione di investimento o di dotazione
Molte persone che stanno pensando a come restituire l'imposta sul reddito da uno stipendio a un dipendente, prima di tutto, rivolgono la loro attenzione ai costi con cui è possibile restituire l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Oltre ai principali costi sociali, abbastanza noti, la normativa prevede la possibilità di ottenere un'imposta per acquisizioni specifiche.

Dal 2015 sono state apportate significative modifiche alla normativa fiscale, grazie alle quali i cittadini hanno la possibilità di percepire una detrazione per la conclusione di un contratto di assicurazione sulla vita volontario stipulato per un periodo di almeno cinque anni. È possibile percepire l'imposta sul reddito degli stipendi nel 2018, a condizione che i contributi siano stati versati dopo gennaio 2015.

Quindi, diamo un'occhiata a cosa puoi restituire l'imposta sul reddito del 13 percento dallo stipendio.

Detrazione per le spese su un conto di investimento individuale

Tale conto è un conto speciale che autorizza il suo proprietario a ricevere determinati vantaggi fiscali. L'apertura di un conto e la sua successiva manutenzione sono effettuate da una società di intermediazione o di gestione che opera sulla base di un contratto di servizio di intermediazione. L'apertura di tale conto può essere effettuata solo da una persona fisica residente fiscale.

Nel rispondere alla domanda "È possibile restituire l'imposta sul salario per l'apertura di un conto di investimento?", Molti esperti concordano sul fatto che il periodo minimo di investimento dovrebbe essere di tre anni.
Ci sono due modi per ottenere una detrazione fiscale:

• Detrazione annuale dell'importo di tutte le somme depositate sul conto, ma non oltre il limite stabilito dalla legge.
• Quando si riceve un reddito dai conti, un individuo non può pagare le tasse sugli utili ricevuti su IIS.

Ad esempio, dopo aver investito 100 mila rubli in IIS durante l'anno, puoi ricevere una detrazione fiscale per 13 mila rubli dallo stato l'anno prossimo. Massimo 52 mila rubli per ogni anno. Cioè, un anno puoi ricostituire IIS per 400 mila per restituire l'imposta sul reddito per lo stesso anno.

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credito d'imposta per i figli

Ciascuno dei suoi genitori, tutori, tutori, genitori adottivi ha diritto a ricevere una detrazione fiscale per un figlio.

La normativa fiscale prevede un rimborso, al raggiungimento del quale i genitori o tutori del minore perdono il diritto alla detrazione:

• Quando il bambino raggiunge i diciotto anni.
• Al raggiungimento del bambino di ventiquattro anni, se studia a tempo pieno.

detrazione dell'imposta sugli immobili

La detrazione immobiliare si presenta in tre diverse parti ed è prevista per le spese, in base alle quali viene calcolata la percentuale dell'imposta sul reddito da salario:

• Per la costruzione di una nuova casa sul territorio dello Stato.
• Per l'acquisto di immobili.
• Per pagare gli interessi sui mutui.

A livello legislativo, viene stabilito l'importo massimo dei costi di proprietà da cui è possibile ottenere una detrazione fiscale - al momento è di due milioni di rubli. Quando le spese immobiliari superano l'importo specificato, un individuo perde l'opportunità di ricevere una detrazione.

Detrazione sociale per le cure

Questo tipo di detrazione sociale è concessa a un individuo che ha speso i propri fondi per:

• Trattamento.
• Trattamento del coniuge, dei genitori o dei minori.
• Medicinali prescritti a lui personalmente, al coniuge, ai genitori o a un figlio di età inferiore ai diciotto anni.
• Contributi nell'ambito di un contratto di assicurazione sulla vita per una durata superiore a cinque anni.

La procedura per la concessione dell'imposta sulle spese per cure o acquisto di medicinali è determinata dalla normativa fiscale.

Documenti per la restituzione dell'imposta sul reddito da stipendio

Pensando alla restituzione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, una persona prima di tutto chiede dove viene pagata l'imposta sul reddito da stipendio, perché è da lì che devi ottenere il rimborso. Dovrai portare con te all'autorità fiscale:

• Conto economico.
• Documenti che confermano il fatto del pagamento.
• Documenti di base, che includono: un contratto di formazione, un contratto di cura, un contratto per l'acquisto di immobili, ecc.
• Dettagli del conto su cui verranno successivamente trasferiti i fondi.
• Dichiarazione, che evidenzierà tutte le informazioni relative al contribuente.

L'esame della dichiarazione da parte dell'ispettore fiscale viene effettuato entro tre mesi. Inoltre, entro un mese, i fondi verranno trasferiti sul conto specificato nella domanda.

Come restituire rapidamente le tasse online

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Recensione-conclusione

La detrazione fiscale a mio avviso è un modo abbastanza semplice e conveniente per restituire parte del denaro. Naturalmente, questa procedura è associata a molte sfumature che, a prima vista, solo un professionista può gestire.

In effetti, il rimborso delle tasse è una procedura semplice. Devi solo considerare attentamente la compilazione e l'elaborazione di tutti i documenti necessari e ottenere una detrazione non sarà difficile.
In conclusione, ti consiglio anche di guardare un video su come e per cosa restituire i redditi.

Come ho scritto prima, non molte persone sanno che oltre al 13%, in realtà pagano un altro 30% del loro reddito. Non vengono visualizzati nei calcoli, quindi molte persone non li conoscono nemmeno. Nel frattempo, il datore di lavoro trasferisce per te il 22% dello stipendio al fondo pensione, il 2,9% al fondo di previdenza sociale e il 5,1% al fondo di assicurazione sanitaria. E ora viene trattenuto un altro 13%, di cui sei informato nella ricevuta di pagamento. Pertanto, ogni persona fornisce mensilmente allo stato il 43% del suo reddito dal suo stipendio. Da un lato, il datore di lavoro ti paga il 30%, ma potrebbe dare questi soldi anche a te. D'altra parte non ci sarebbero queste detrazioni, non ci sarebbero medicine gratuite e pensioni. Sono stati scritti miliardi di articoli sulla qualità di entrambi, ma oggi non si tratta di questo.

Oggi voglio dirvi cosa farà quel 13% di cui tutti sanno. Vanno direttamente al budget e già lì decidono esattamente per cosa spenderli. Inoltre, al bilancio locale, cioè alla regione in cui la persona vive. La principale voce di spesa è il mantenimento effettivo degli enti locali. Se pensavi che il governo avesse i suoi soldi e chiedevi costantemente che fosse lui a farsi carico di alcune spese in città, allora vale la pena sconvolgerti. Il governo non ha soldi. Prendono in prestito e i contribuenti pagano questo debito. Bene, o inizialmente spendi questi soldi. Hanno raccolto le tasse, c'erano soldi.

Se la tua città ha un'infrastruttura ben mantenuta, il paesaggio è ovunque, quindi le tasse sono andate ad essa. Inoltre, da questi fondi sono assicurati l'ordine pubblico, la sicurezza antincendio, il mantenimento e lo sviluppo di alloggi e servizi comunali e la protezione dell'ambiente.

In generale, tutto il denaro che è nel bilancio della tua regione è il denaro della popolazione pagato sotto forma di tasse. Tutto ciò che viene fatto in città, il tenore di vita che è stato creato per te, è tutto a tue spese. Se nella città vengono create le condizioni per lo sviluppo delle imprese e un basso livello di disoccupazione, gli stipendi della popolazione saranno alti. Di conseguenza, l'importo dell'imposta sarà significativo. Il bilancio avrà fondi per il miglioramento della città, migliorando la qualità della vita della popolazione.

Se lavori a Mosca e consideri, per esempio, Kursk la tua casa, allora paghi le tasse a Mosca. In generale, puoi restituire legalmente l'imposta pagata a te stesso. Per fare ciò, è sufficiente aprire un conto di intermediazione, o meglio la sua varietà: un conto di investimento individuale. È necessario reintegrarlo all'anno per un determinato importo e alla fine di ogni anno ricevere una detrazione fiscale. Puoi inventare uno schema più semplice. Ti faccio un esempio.

Diciamo che il tuo stipendio è di 30.000 rubli. Mensilmente, ti vengono trattenuti 3.900 rubli. E altri 9.000 a vari fondi, ma non vedi questi soldi come le tue stesse orecchie, non lo indicano nel calcolo. E quindi 3.900, per un totale di 46.800 all'anno.Per restituire questi soldi, devi riempire il tuo conto di intermediazione con 200.000 rubli il primo anno e altri 150.000 per l'anno successivo. Totale 350.000 rubli e siamo completamente esenti dal pagamento delle tasse. Ora ti spiego come funziona.

Abbiamo aperto un conto di intermediazione per 200.000, ricevuto il 14% degli investimenti più prudenti e una detrazione fiscale del 13% per IIA dallo stato. Hanno ricevuto un reddito di 54.000 rubli all'anno, che copriva il pagamento delle tasse per l'anno. Ritira questo profitto. Ci sono 200.000 dei nostri soldi rimasti sul conto, ne aggiungiamo altri 150.000.

L'anno successivo guadagniamo lo stesso 14% da investimenti in strumenti conservativi e il 13% su 150.000 appena depositati, in termini di denaro, si tratta di 49.000 e 19.500.Totale 68.500.Come ricordiamo, 46.800 ci sono stati trattenuti, grazie al nostro ingegno , abbiamo guadagnato 68.500, il che ha permesso loro di restituire l'imposta pagata e guadagnare qualche soldo. Ritiriamo questo profitto e lasciamo i 350.000 rubli depositati sul conto.

Non è più possibile ricostituire il conto, i 350.000 esistenti ci porteranno circa 49.000 all'anno, il che ci consentirà di restituire l'imposta che il datore di lavoro trattiene. Se la tua prima scusa è che non ne ho 200.000 ora e 150.000 in un anno, allora ti dirò quanto segue: beh, no, no. No 350.000, no 49.000 entrate annue.

Il denaro appare dove già esiste. Il denaro è il miglior lavoratore, trova il capitale iniziale e fallo funzionare. I ricchi non pagano le tasse. Formalmente pagano, ma li restituiscono facilmente. Così è andata.

Buona fortuna con il tuo investimento!

28 novembre. La legislazione fiscale obbliga tutti i cittadini che lavorano in Russia a condividere con lo stato. Indipendentemente dai buoni obiettivi a cui va il 13 percento degli stipendi, voglio restituire almeno una parte dei soldi inviati al budget. La normativa fiscale ti consente di farlo, i corrispondenti della "Classe politica" ti diranno come risparmiare sull'imposta sul reddito delle persone fisiche (PIT).

Meccanismo di ritorno

I cittadini il cui reddito è tassato con un'aliquota del 13% hanno diritto alle detrazioni, le altre categorie di contribuenti non hanno diritto alle detrazioni.

Il meccanismo della detrazione è semplice: la base imponibile (cioè l'importo del reddito percepito) viene ridotta dell'importo della detrazione fiscale, quindi trattenuto dall'importo percepito.

Ad esempio, se ricevi uno stipendio di 40.000 rubli, l'imposta sul reddito delle persone fisiche (senza detrazioni) verrà calcolata come segue:

40.000 x 13% = 5.200 rubli.

Se hai diritto a qualsiasi detrazione, ad esempio una detrazione personale per un importo di 3.000 rubli, il calcolo sarà simile al seguente:

(40.000 - 3.000) x 13% = 4.810 rubli.

La differenza tra calcolato con e senza detrazione fiscale:

5.200 - 4.810 = 390 rubli.

Si scopre che con la detrazione sarai in grado di risparmiare 390 rubli. Sembrerebbe non tanto nelle condizioni attuali, ma con una data detrazione e un dato livello di salario.

Le regole di base e gli importi delle detrazioni sono regolati dagli articoli 218 - 221 parte 2 del Codice Fiscale della Federazione Russa (TC RF).

Le detrazioni sono delle seguenti tipologie:

• standard;
• sociale;
• proprietà.

Ora più in dettaglio su ciascuno dei tipi di detrazioni fiscali.

Detrazioni standard

Sono regolati dall'articolo 218 del codice fiscale della Federazione Russa. Queste detrazioni hanno i limiti più piccoli rispetto ad altre detrazioni. Ma sono forniti mensilmente. Le detrazioni standard sono divise in due gruppi:

• personale;
• sui bambini.

Detrazioni personali

Queste detrazioni sono relative al contribuente stesso e sono concesse a seconda della sua situazione particolare. Se un cittadino ha diritto a entrambe le detrazioni standard, ne verrà fornita una, la più grande.

È dovuta una detrazione standard personale per un importo di 3.000 rubli:

• veterani disabili della Grande Guerra Patriottica;
• persone - partecipanti alla liquidazione del disastro di Chernobyl o che hanno ricevuto esposizione alle radiazioni;
• portatori di handicap di I, II e III gruppo feriti durante il servizio militare;
• altre categorie di cittadini.

Una detrazione fiscale per un importo di 500 rubli può essere ricevuta da:

• bambini disabili e I, II gruppi;
• eroi dell'URSS e della Federazione Russa;
• persone che hanno subito malattie da radiazioni e altre malattie associate alle radiazioni;
• combattenti in Afghanistan;
• genitori e coniugi di militari morti per difendere l'URSS e la Federazione Russa;
• partecipanti alla seconda guerra mondiale (militari, prigionieri, partecipanti ai blocchi);
• altre categorie di cittadini.

Detrazione standard per i bambini

Questa detrazione standard è concessa al contribuente per i figli da lui cresciuti.

I genitori hanno diritto a una detrazione forfettaria per figlio pari a:

• 1.400 rubli per il primo e il secondo figlio;
• 3.000 rubli per il terzo e ogni figlio successivo;
• 12.000 rubli per un bambino disabile sotto i 18 anni o uno studente a tempo pieno sotto i 24 anni con disabilità dei gruppi I e II.

Deduzioni analoghe sono previste per tutori, fiduciari e genitori affidatari. L'eccezione è che queste categorie di contribuenti ricevono una detrazione di 6.000 rubli per i bambini disabili.

Condizioni per le detrazioni standard per i bambini:

• la detrazione è prevista per i minori di 18 anni, e per i ragazzi iscritti a tempo pieno, fino a 24 anni;
• il contribuente ha diritto al doppio della detrazione se l'altro genitore rinuncia alla detrazione a suo favore o se è l'unico genitore;
• il limite per questa detrazione è di 350 mila rubli. Cioè, se questo mese il reddito calcolato per competenza dall'inizio dell'anno ha superato questo importo, da questo mese la detrazione cessa di essere valida.

Detrazioni sociali

Questo tipo di detrazione è regolato dall'articolo 119 del codice fiscale della Federazione Russa. Tali detrazioni sono erogate in relazione agli oneri previdenziali a carico del contribuente.

120 mila rubli

La base per ricevere questa detrazione è il costo di:

• prestazioni mediche e medicinali acquistati dal contribuente per sé e per i suoi familiari;
• pagare per la tua istruzione;
• contributi aggiuntivi alla parte finanziata della pensione;
• contributi pensionistici nell'ambito di una convenzione sulla previdenza pensionistica non statale, assicurazione sulla vita volontaria (per un periodo di almeno 5 anni), assicurazione pensionistica volontaria.

Condizioni per ricevere una detrazione:

• prove documentali di tutte le spese;
• il limite di detrazione per tutte le spese di cui sopra è di 120.000 rubli. Se le spese ammontano a più di 120 mila rubli, verrà detratto solo l'importo di 120 mila rubli.
• le istituzioni educative e mediche devono avere la licenza appropriata.

Detrazione per beneficenza

Hanno diritto a una detrazione i cittadini che donano denaro a organizzazioni caritatevoli, religiose, scientifiche e culturali senza scopo di lucro. Il limite di detrazione per questi contribuenti è del 25% del loro reddito imponibile annuo.

Ad esempio, se il tuo stipendio è di 40.000 rubli al mese, il limite di detrazione viene calcolato come segue:

40.000 rubli. x 12 mesi x 25% = 120.000 rubli.

Detrazione istruzione per gli altri

Indipendentemente dalla detrazione di RUB 120.000, i cittadini hanno diritto a una detrazione di RUB 50.000 per le tasse universitarie per le loro sorelle, fratelli e figli di età inferiore ai 24 anni. Allo stesso tempo, puoi pagare l'istruzione dei bambini nella scuola materna, nella scuola di lingue e in altre istituzioni educative.

detrazione della proprietà

Questa detrazione è regolata dall'articolo 220 del codice fiscale della Federazione Russa. Come suggerisce il nome, questo tipo di detrazione è associato alle operazioni di acquisto e vendita di proprietà effettuate dal contribuente. sono previsti per l'importo delle spese effettivamente sostenute, ma non oltre i limiti stabiliti.

Detrazione per l'acquisto di una casa

Motivi per ottenere:

• acquisizione di un appezzamento di terreno o della sua quota;
• acquisizione di beni immobili (appartamento, casa) o di una quota in essi;
• spese per la costruzione, riparazione e finitura di immobili.

Termini di fornitura:

• questa detrazione di proprietà è prevista una volta nella vita;
• il limite è di 2 milioni di rubli;
• se le spese effettive risultano inferiori a 2 milioni di rubli, l'importo rimanente può essere utilizzato in futuro.
• se l'importo della detrazione supera l'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche calcolata, la parte del rimborso che supera l'importo dell'imposta calcolata verrà restituita nei periodi d'imposta successivi;
• La detrazione non si applica al capitale di maternità. Cioè, ad esempio, è stato acquistato un appartamento per 2 milioni di rubli, parte di questo importo, ovvero 200 mila rubli, è stato pagato a spese del capitale di maternità. In questo caso, la detrazione sarà di 1,8 milioni di rubli.

Detrazione immobiliare per interessi su mutuo

L'imposta sul reddito delle persone fisiche può essere restituita anche per interessi su prestiti mirati per l'acquisto di immobili. Il limite per questa detrazione è di 3 milioni di rubli e può essere utilizzato una volta per una proprietà. Quindi, se l'importo degli interessi su un mutuo è di 1 milione di rubli, i restanti 2 milioni di rubli la prossima volta non sarà più possibile utilizzarlo per l'acquisizione di proprietà a credito.

Il dipendente non percepisce l'intero stipendio. Parte di esso è diretta a versare contributi ai fondi e pagare le tasse. L'intero elenco dei pagamenti è fissato nella normativa vigente.

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Il datore di lavoro non può infrangere le regole e addebitare trattenute dallo stipendio oltre la misura. Per sapere esattamente per quali scopi sono diretti i fondi addebitati e qual è l'importo massimo, dovresti familiarizzare con le informazioni attuali sull'argomento.

Informazione Generale

Prima di capire a quali fondi vanno le detrazioni sulle buste paga, vale la pena scoprire qual è un pagamento a favore di un dipendente da un punto di vista legale.

La retribuzione è la retribuzione che il datore di lavoro fornisce al lavoratore dipendente per lo svolgimento dell'attività lavorativa.

Può essere distribuito in natura. Tuttavia, nella maggior parte dei casi, l'organizzazione fornisce al dipendente un pagamento in contanti.

Gli stipendi possono includere:

• stipendio;
• pagamenti di incentivi;
• altri trasferimenti previsti dalla normativa vigente.

Il datore di lavoro deve conformarsi.

Per scoprire tutte le sfumature del processo e scoprire la quantità di detrazioni, vale la pena familiarizzare in dettaglio con le caratteristiche di ciascuna delle procedure eseguite.

A che fondi vanno?

L'elenco dei fondi sui quali devono essere effettuate le detrazioni è chiaramente fissato dalla normativa vigente.

Trattenendo parte dello stipendio del dipendente, il datore di lavoro è obbligato a inviare i fondi ricevuti per effettuare i pagamenti a:

• MIF.

Le detrazioni sono necessarie affinché gli organi statali possano garantire l'attuazione dei diritti costituzionali del cittadino all'assistenza sanitaria, alle pensioni, alle assicurazioni sociali e all'assistenza medica.

La pensione

Secondo le regole, il datore di lavoro è obbligato a inviare il 22% del salario totale maturato del dipendente alla Cassa pensione della Federazione Russa.

Questo è un grosso onere finanziario. Tuttavia, grazie alla detrazione, il lavoratore potrà contare in futuro su una pensione dignitosa.

Le statistiche mostrano che un certo numero di organizzazioni cerca di ridurre lo stipendio ufficiale per non versare contributi a vari fondi. Tali aziende possono promettere al dipendente un aumento significativo della retribuzione effettiva. Tuttavia, gli esperti consigliano di non collaborare con tali organizzazioni.

Tale comportamento ridurrà notevolmente l'entità della pensione in futuro.

Alla tassa

Pagato dallo stipendio del dipendente. È il tipo di pagamento principale e viene addebitato sullo stipendio di ogni specialista.

L'imposta è calcolata al momento della maturazione del reddito. Il pagamento avviene quando una persona riceve uno stipendio.

L'importo della ritenuta alla fonte dell'imposta sul reddito delle persone fisiche è del 13% dei guadagni. Secondo, un dipendente può usufruire di detrazioni fiscali. Sono standard o sociali.

Il primo tipo di detrazione è previsto se il lavoratore ha un figlio. Per la prima prole vengono addebitati 1.400 rubli e per i successivi neonati o bambini con disabilità - 3.000 rubli.

Ciò significa che l'entità della base imponibile da cui vengono prelevate le detrazioni a favore dello Stato può essere ridotta di tale importo.

Altro

Oltre alle detrazioni di base, i salari vengono riscossi con fondi inviati all'FSS e al Fondo di assicurazione medica obbligatoria.

Il 5,1% dello stipendio viene detratto alla cassa malati obbligatoria.

Tuttavia, c'è un limite all'importo. Se viene raggiunto, il tasso sarà ridotto al 10%. L'importo dei contributi al Fondo di previdenza sociale è del 2,9%. L'importo viene inviato al libro paga.

Alcune aziende stabiliscono pagamenti aggiuntivi. Così. un certo numero di organizzazioni chiede ai dipendenti di contribuire all'assicurazione sanitaria e contro gli infortuni.

L'importo delle detrazioni è stabilito dall'organizzazione. La vincita varia dallo 0,2 all'8,5%.

Quale percentuale?

L'importo delle detrazioni dal salario può variare in modo significativo a seconda di dove sono diretti i fondi.

Ad oggi dall'importo erogato a titolo di compenso devono essere effettuate le seguenti detrazioni:

• 22% verso le pensioni future;
• 13% a titolo di versamento dell'Irpef;
• 5,1% al Fondo di Assicurazione Medica Obbligatoria;
• 2,9% al Fondo di previdenza sociale;
• dallo 0,2 all'8,5% per l'assicurazione contro gli infortuni che possono verificarsi sul lavoro (l'importo esatto dipende dalla classe di rischio, che comprende la professione e la posizione del dipendente).

Procedura di calcolo

Non tutte le detrazioni sono a carico del lavoratore. Alcuni di loro sono coperti dal datore di lavoro.

Secondo le regole, solo il 13%, riscosso come imposta sul reddito, può essere trattenuto sullo stipendio di un dipendente. Il resto è preso dal libro paga. Il datore di lavoro deve impegnarlo in anticipo.

Supponiamo che un dipendente riceva 10.000 rubli. Oltre a questo importo, il datore di lavoro è tenuto a pagare un minimo di 3.200 rubli. in fondi ea favore dello Stato.

Tale importo è così composto:

• 2200 rubli. nella FIU;
• 310 rubli. nell'FSS;
• 510 rubli. nel FOMS.

Per questo motivo, il datore di lavoro dovrà investire nel libro paga non 10.000 rubli, ma 13.200 rubli. Per l'azienda, questa cifra sarà il reddito del dipendente.

Sulla base di quanto sopra, nel 2019, il datore di lavoro è obbligato a versare a libro paga almeno un ulteriore 30% per versare contributi a organizzazioni statali non di bilancio.

In un certo numero di paesi esiste un modo diverso di fare il calcolo. L'azienda fornisce al dipendente l'intero importo da lui guadagnato per il periodo specificato, nonché una ricevuta con i pagamenti in essa fissati, che devono essere pagati a vari fondi. Il cittadino paga autonomamente tasse e contributi correnti.