Dove fare una dichiarazione dei redditi. Come compilare la dichiarazione dei redditi per i dipendenti pubblici

Il modulo 3-NDFL è una dichiarazione fiscale che tutti i cittadini che hanno ricevuto in modo indipendente un reddito nel 2018 (proprietà venduta, ricevuto grandi regali, alloggi in affitto) devono presentare al Servizio fiscale federale. Si prega di notare che nel 2019 è necessario utilizzare un nuovo modulo. Come compilare la dichiarazione 3-NDFL per il 2018 e in che modo questo rapporto differisce per le persone fisiche dalla dichiarazione presentata da singoli imprenditori, avvocati e notai - le risposte sono nel materiale del sito.

L'imposta sul reddito personale deve essere pagata allo stato da tutti i cittadini che percepiscono un reddito in Russia. Di solito, gli agenti fiscali sono coinvolti nella ritenuta d'acconto e nel trasferirla al bilancio. Questi sono i datori di lavoro dei contribuenti o quelle organizzazioni che hanno pagato loro il reddito. Gli stessi agenti fiscali riferiscono al Servizio fiscale federale sugli importi pagati e sull'imposta loro trattenuta. Tuttavia, se un cittadino ha percepito un reddito in proprio e non ha un agente fiscale per nessuna operazione, e anche se è un imprenditore individuale nel sistema fiscale generale, è obbligato a denunciare e pagare lui stesso le tasse. Dall'articolo imparerai come compilare l'imposta sul reddito delle 3 persone, quando presentarla e potrai scaricare un riempimento di esempio.

Che cos'è il modulo 3-NDFL

Dichiarazione 3-NDFL approvata dall'Ordine del Servizio fiscale federale della Russia del 03.10.2018 n. ММВ-7-11 / [email protetta]. Le modifiche sono legate alle modifiche su larga scala apportate al capitolo 23 del codice fiscale della Federazione Russa in termini di detrazioni e tassazione dei beni immobili delle persone fisiche. Per il 2018 i contribuenti devono presentare un nuovo modulo, quindi è importante familiarizzare con le caratteristiche della sua compilazione.

L'attuale dichiarazione è stata ridotta di volume rispetto al modulo utilizzato prima del 2019: ora si tratta di un modulo composto da 13 pagine, tra le quali vi è un frontespizio tradizionale e due sezioni principali. Allo stesso tempo, la prima sezione occupa solo una pagina, e tutti gli intervistati devono compilarla, e la seconda sezione, insieme alle domande (il cui numero è 8), occupa 9 pagine, ma vengono compilate solo se è un'informazione che dovrebbe essere indicata in esse, a seconda dello status di contribuente.

La dichiarazione dei redditi delle persone fisiche è un modulo di rendicontazione annuale, tuttavia, ha lo scopo non solo di informare il Servizio fiscale federale dei redditi percepiti al fine di pagare le imposte su di essi, ma anche per l'eventuale ricezione di detrazioni fiscali.

Chi deve presentare questo rapporto

La compilazione della dichiarazione 3-NDFL è obbligatoria quando si percepisce il reddito da cui è necessario calcolare e pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche, nonché per ricevere il rimborso di parte dell'imposta precedentemente versata al bilancio. Su richiesta del codice fiscale della Federazione Russa, la dichiarazione Z-NDFL alla fine dell'anno deve essere presentata da:

• imprenditori individuali (PI) sul sistema fiscale generale;
• avvocati e notai che hanno istituito studi privati;
• capi di famiglie agricole (contadine);
• residenti fiscali della Federazione Russa che hanno ricevuto entrate in altri paesi nell'anno di riferimento (si tratta di persone che hanno effettivamente vissuto in Russia per almeno 183 giorni all'anno, ma hanno ricevuto fondi da fonti estere al di fuori di essa);
• cittadini che percepivano un reddito dall'affitto della propria proprietà o dall'esecuzione di accordi GPC (a condizione che il cliente non avesse adempiuto all'obbligo di agente fiscale). Inoltre, al momento della vendita della proprietà viene presentata una dichiarazione dei redditi delle persone fisiche (Modulo 3-NDFL). Sebbene in questo caso sia obbligatorio dichiarare la ricevuta del reddito, si dovrà pagare l'imposta, a condizione che il contribuente l'abbia posseduta per meno del periodo minimo stabilito di tre anni. Per quanto riguarda gli immobili, dovrai pagare l'imposta sul reddito quando vendi un appartamento (casa):
  • posseduto da meno di 5 anni se acquisito dopo il 01/01/2016;
  • posseduto da meno di 3 anni, se l'immobile è stato acquistato prima del 01/01/2016 o ricevuto per eredità, in dono, nell'ambito di un contratto di mantenimento vita con un dipendente, a seguito di privatizzazione.

I cittadini che hanno vinto alla lotteria o alle lotterie sportive devono anche pagare le tasse sull'importo delle loro vincite, tuttavia, in relazione a loro, gli organizzatori di queste promozioni ed estrazioni agiscono come agenti fiscali, che hanno pagato loro l'importo delle vincite. Tuttavia, se il regalo è stato ricevuto in natura, il vincitore deve pagare lui stesso le tasse. In questo caso, dovrà anche compilare e presentare una relazione.

Termine e modalità per la presentazione della segnalazione

Il termine generale per la presentazione della segnalazione è il 30 aprile dell'anno successivo a quello della segnalazione. Esistono tre modi per inviare una denuncia al servizio fiscale presso il luogo di registrazione del contribuente:

• presentare una relazione direttamente all'ispezione FTS personalmente o tramite un rappresentante;
• inviare un modulo cartaceo per posta;
• presentare una denuncia online sul sito del servizio fiscale o utilizzando servizi speciali.

Il termine si applica solo ai singoli imprenditori, avvocati, capi di aziende agricole contadine, notai e cittadini che dichiarano reddito. Per ottenere la detrazione fiscale, è possibile presentare una dichiarazione in qualsiasi momento opportuno.

Caratteristiche di registrazione della dichiarazione

Nella compilazione del modulo di segnalazione non devono essere apportati errori e correzioni, inoltre è possibile utilizzare solo inchiostro nero o blu se il modulo viene compilato a mano. In questo caso è necessario prestare separatamente attenzione ai diversi requisiti per la compilazione manuale e a macchina del modulo:

1. Durante la compilazione manuale del modulo, tutti i campi testuali e numerici (nome completo, TIN, importi, ecc.) devono essere scritti da sinistra verso destra, partendo dalla cella più a sinistra, in caratteri maiuscoli secondo il modello reperibile sul sito web del Servizio fiscale federale. Le lettere dovrebbero essere uniformi e il più simili possibile al motivo. Se dopo aver riempito la riga ci sono celle vuote, è necessario inserire dei trattini fino alla fine del campo. Se un campo non è stato compilato, anche i trattini dovrebbero trovarsi in tutte le sue celle.
2. La compilazione della dichiarazione 3-NDFL su un computer richiede che tutti i valori numerici siano allineati a destra. Si consiglia di utilizzare solo il font Courier New con dimensione impostata da 16 a 18.

Se una pagina di una sezione o di un modulo non è sufficiente per riflettere completamente tutte le informazioni, è necessario utilizzare il numero richiesto di pagine aggiuntive della stessa sezione.

Sia nella versione manoscritta che in quella cartacea del verbale, tutti gli importi devono essere indicati con copechi. L'eccezione è l'importo della tassa stessa, che deve essere arrotondato a rubli interi secondo la consueta regola aritmetica: se il totale è inferiore a 50 copechi, vengono scartati, a partire da 50 copechi e oltre, arrotondati per eccesso rublo. Le entrate o le spese, che secondo i documenti sono calcolate in valuta estera, per l'inclusione nel rapporto dovrebbero essere convertite in rubli al tasso della Banca centrale della Federazione Russa alla data del loro effettivo ricevimento. Le informazioni fornite nella dichiarazione devono essere confermate da documenti le cui copie sono allegate alla dichiarazione. Per elencare i documenti allegati all'imposta sul reddito delle 3 persone, puoi redigere un registro in qualsiasi ordine.

Tutte le pagine del modulo devono essere numerate in ordine compilando il campo "Pagina", a partire da 001 (frontespizio). Il numero di pagine deve essere indicato sul frontespizio, così come il numero di documenti aggiuntivi.

In altre applicazioni date:

• codici di reddito da fonti nella Federazione Russa e al di fuori del paese;
• codici per il nome dell'oggetto (ad esempio un appartamento o un terreno);
• codici della tipologia di contribuente richiedente la detrazione fiscale;
• codici del tipo di operazione.

Campione di riempimento 3-NDFL per IP

Pagina del titolo

Nel paragrafo "TIN" del titolo e di tutte le altre pagine, è necessario indicare il numero di identificazione corretto del contribuente - il resistente. Se il rapporto viene inviato per la prima volta, nella colonna "Numero di rettifica" deve essere indicato 000 e, se viene inviato nuovamente un documento già corretto, in questa colonna viene inserito il numero di serie della correzione. Nella colonna "Periodo fiscale (codice)" è necessario indicare il codice del periodo di rendicontazione, per la rendicontazione annuale - questo è il codice 34. Se la dichiarazione non viene presentata per un anno, è necessario indicare i seguenti valori:

• primo trimestre - 21;
• semestre - 31;
• nove mesi - 33.

Il campo "Periodo d'imposta" ha lo scopo di indicare l'anno per il quale viene dichiarato il reddito. Inoltre, è necessario compilare correttamente la colonna "Inviato all'autorità fiscale (codice)", in cui è necessario inserire il numero a quattro cifre dell'autorità fiscale in cui è iscritto il contribuente. In questo codice, le prime due cifre sono il numero della regione e le ultime sono il codice diretto dell'ispezione FTS.

Un campo importante a cui devi prestare attenzione durante la compilazione del frontespizio è il codice categoria contribuente nella dichiarazione 3-NDFL. Tutti i valori utilizzati sono riportati nell'Appendice n. 1 alla procedura di compilazione del rapporto. Eccone alcuni:

• IP - 720;
• notaio - 730;
• avvocato - 740;
• individui senza stato IP - 760;
• contadino - 770.

Su di sé, il contribuente deve riportare il cognome, il nome, il patronimico, la data di nascita (completa), il luogo di nascita (come riportato nel passaporto), i dati del passaporto stesso. Non è più necessario comunicare l'indirizzo di registrazione permanente nel luogo di residenza.

I documenti di identità hanno un proprio sistema di codifica, che è riportato in Appendice n. 2 alla procedura di compilazione del modulo di segnalazione:

• passaporto di un cittadino della Federazione Russa - 21;
• certificato di nascita - 03;
• ID militare - 07;
• certificato temporaneo rilasciato in cambio di un documento di identità militare - 08;
• passaporto di un cittadino straniero - 10;
• certificato di esame di una domanda di riconoscimento di una persona come rifugiato nel territorio della Federazione Russa nel merito - 11;
• permesso di soggiorno nella Federazione Russa - 12;
• certificato di rifugiato - 13;
• carta d'identità temporanea di un cittadino della Federazione Russa - 14;
• permesso di soggiorno temporaneo nella Federazione Russa - 15;
• certificato di asilo temporaneo nella Federazione Russa - 18;
• certificato di nascita rilasciato da un ente autorizzato di uno stato estero - 23;
• carta d'identità di un militare della Federazione Russa, carta d'identità militare di un ufficiale di riserva - 24;
• altri documenti - 91.

Il campo "Stato di contribuente" ha lo scopo di indicare la residenza, il numero 1 in esso indica che il contribuente è residente nella Federazione Russa e il numero 2 significa che il contribuente non è residente nella Federazione Russa. Sempre sul frontespizio è necessario indicare il numero totale di fogli presenti nel verbale, apporre una firma e la data in cui è stato compilato.

Se la relazione viene presentata tramite un rappresentante, vengono indicati tutti i dettagli. Inoltre, tale persona deve allegare una copia di un documento che conferma la sua autorità alla dichiarazione 3-NDFL.

Compilando i restanti fogli dell'imposta sul reddito delle 3 persone

Dei restanti fogli, il contribuente deve compilare quelli che contengono informazioni. È solo obbligatorio per tutti compilare la sezione 1 “Informazioni sugli importi dell'imposta da pagare (maggiorazione) al budget / rimborsabili dal budget”. Deve fornire dati rilevanti sull'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche o sulla detrazione.

Quando si compila questa sezione, è necessario prestare attenzione a indicare il CCC corretto per il pagamento dell'imposta e la sua tipologia. Non è cambiato nel 2019. Inoltre, si ricorda che su ogni pagina compilata è necessario indicare il cognome e le iniziali, nonché il numero di serie.

Come esempio di compilazione del 3-NDFL, si possono citare i dati di un singolo imprenditore sul sistema fiscale generale. Questo IP nel 2018 ha ricevuto entrate dall'attività imprenditoriale per un importo di 1.800.000 di rubli. Inoltre, ha il diritto di applicare una detrazione fiscale professionale per un importo di 1.370.000 rubli. I suoi membri includevano:

• spese materiali - 670.000 rubli;
• pagamenti in base a contratti di lavoro - 530.000 rubli;
• altre spese - 170.000 rubli.

Per il 2018, l'IP ha trasferito 35.000 rubli al bilancio. anticipi per l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Un imprenditore partecipa a una partnership di investimento sulla base di un accordo. E ha ricevuto entrate dalla vendita di titoli che erano di sua proprietà per meno di tre anni.

Un singolo imprenditore deve compilare il frontespizio della dichiarazione e la sezione 1. Inoltre, compila la sezione. 2, appendici 1, 3 e 8.

Sezione 2

Allegato 1 "Reddito da fonti nella Federazione Russa"

Allegato 3 "Reddito da imprese, patrocinio e pratica privata"

Allegato 8

Campione di compilazione per dichiarazione individuale 3-NDFL 2019

Considera come compilare correttamente la dichiarazione 3-NDFL per un individuo che non è registrato come imprenditore individuale. Indipendentemente da quale reddito dichiara un cittadino e se chiederà una detrazione fiscale, dovrà compilare il frontespizio, sezioni 1 e 2 del modulo. Le informazioni sono registrate nell'applicazione della dichiarazione, se necessario.

Compila le domande:

• 1 e 7 - quando si effettua una detrazione fiscale per l'acquisto di immobili o una detrazione in relazione al pagamento di un'ipoteca;
• 1 e 6, nonché il calcolo di cui all'Appendice 1 - quando si dichiara il reddito da vendita di immobili e altri beni;
• 1 - quando si affitta un immobile;
• 1 e 5 - quando si richiede una detrazione fiscale per cure, istruzione;
• 1 e 5, nonché il calcolo dell'Appendice 5 - per percepire una detrazione per le spese dei contratti assicurativi (vita, pensioni).

Ad esempio, analizziamo la situazione in cui un cittadino Volkov Vitaly Andreevich ha venduto una casa per 2,4 milioni di rubli, che possedeva per meno di 5 anni (acquistata dopo il 01/01/2016). Deve pagare le tasse con un'aliquota del 13%, ma per ridurre la base imponibile redige immediatamente una detrazione fiscale per un importo di 1 milione di rubli. Inserisce i dati nel frontespizio, sezioni 1 e 2, domande 1 e 6, nonché nel calcolo per la domanda 1.

Si consiglia di compilare la dichiarazione esattamente dal calcolo e dalle appendici 1 e 6, quindi compilare il frontespizio e le sezioni, indicare i numeri di pagina. Ciò è particolarmente importante se si annotano tutti i dati manualmente, poiché nulla può essere corretto nella dichiarazione finale.

Compiliamo il calcolo per l'Appendice 1 (riga per riga):

• inserire TIN, cognome e iniziali;
• lascia il numero di pagina per ora;
• 010 - colonna per l'indicazione del numero catastale dell'immobile. È contenuto nei documenti di proprietà, puoi scoprirlo gratuitamente sulla base di Rosreestr;
• 020 - inserire il valore catastale dell'oggetto a partire dal 1 gennaio dell'anno in cui l'immobile è stato acquistato. Se la proprietà non è valutata alla data specificata, viene inserito un trattino;
• 030 - reddito percepito dalla vendita, in base al contratto;
• 040 - se sono presenti dati sul valore catastale, viene moltiplicato per un fattore 0,7. Se il campo 020 è vuoto, allora 040 viene lasciato vuoto;
• 050 - rigo per la determinazione dell'imponibile. Scegli tra i campi 030 e 040 il valore maggiore.

Passiamo all'Appendice 6, che indica tutte le detrazioni fiscali su cui conta il contribuente. Se un cittadino ha documenti che confermano i costi dell'immobile venduto, compila il campo 020. Se non sono disponibili, riga 010. Se il contribuente non richiede altre detrazioni, il valore indicato nelle colonne 020 o 010 viene trasferito a campo 160.

L'allegato 1 inizia con il codice fiscale, il cognome e le iniziali del contribuente. Successivamente, inserisci:

• 010 - aliquota fiscale. Per i residenti - 13%, per i non residenti - 30%;
• 020 - i codici delle tipologie di reddito sono riportati nell'Appendice n. 3 alla procedura per la compilazione della dichiarazione. Nel caso di dichiarazione dei redditi percepiti dalla vendita di immobili si può utilizzare il codice “01” o “02”. "01" è indicato se l'importo del reddito da contratto (campo 030 del calcolo di appendice 1) è superiore al valore catastale moltiplicato per un fattore 0,7 (il valore inserito nel campo 040). Il codice "02" viene scritto se il valore nella colonna 040 è maggiore di quello nella colonna 030;
• i campi 030-060 sono destinati a specificare le informazioni sull'acquirente. Se non ci sono dati dettagliati, è sufficiente inserire il cognome e il nome, patronimico del nuovo proprietario;
• nella colonna 070 è necessario trasferire il valore che è stato registrato nella riga 050 del calcolo in Appendice 1;
• il campo 080 viene lasciato vuoto perché l'acquirente non è un sostituto d'imposta e non può trattenere l'imposta.

La sezione 2 specifica il reddito da cui verrà prelevata l'imposta, la base imponibile e l'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Per fare ciò, scrivi:

• 001 - 13 o 30 per cento, a seconda della residenza del contribuente (vedi campo 010 dell'Appendice 1);
• 002 - tipo di reddito - 3;
• nelle colonne 010 e 030 - il valore del campo 070 dell'appendice 1;
• nella riga 040 riscrivi il valore del campo 160 dell'applicazione 6;
• il valore 060 viene calcolato come differenza tra i valori 030 e 040. Se il risultato è un numero negativo, metti 0.
• viene calcolato anche il valore dei campi 070 e 150. Per fare ciò, un numero dalla riga 060 × 13%;
• tutte le altre colonne rimangono vuote.

Ciò che resta è la sezione 1 e il frontespizio. Sono compilati secondo l'algoritmo descritto nell'esempio di una dichiarazione per IP.

Sezione 1

Pagina del titolo

Dopo che tutte le pagine sono state completate, devono essere contate e inserite nel frontespizio, oltre che numerate. Nel nostro esempio, abbiamo una dichiarazione su 6 pagine. Inoltre, è necessario chiarire il numero di fogli di documenti allegati o le loro copie. Resta da firmare tutti i fogli compilati della dichiarazione (non solo quello del titolo) e mettere la data corrente.

Ogni contribuente deve scegliere autonomamente ciò che deve compilare e inviare la relazione compilata al Servizio fiscale federale.

Riempimento in linea

La compilazione dell'imposta sul reddito delle 3 persone online non è difficile, per questo è necessario disporre di un account personale registrato di un contribuente individuale. Il login e la password per questo servizio possono essere ottenuti dal Servizio fiscale federale dopo aver specificato tutti i dati personali durante la registrazione.

Molti operatori di servizi di contabilità offrono agli utenti programmi convenienti per la compilazione di un report online per il successivo invio via Internet o la stampa in formato cartaceo. Questo metodo è preferibile per quei contribuenti che sono lontani dalla contabilità e non hanno esperienza nella compilazione di report. Tuttavia, non sono richieste conoscenze speciali per inserire correttamente i dati in questo modulo.

Sanzioni per mancato pagamento dell'imposta ed errori nella dichiarazione

Per il mancato pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche è prevista una sanzione, che sarà pari al 5% dell'importo dell'imposta non versata per ogni mese dalla data del ritardo, anche incompleto. Per l'assenza di una relazione, se non contiene l'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche da pagare, la sanzione sarà minima: 1000 rubli. Se c'è una tassa da pagare, allora dovrai pagare una multa fino al 30% dell'importo della tassa maturata.

Le persone fisiche che nell'anno hanno percepito redditi derivanti dalla vendita di beni mobili o immobili, nonché coloro che hanno acquistato un appartamento o un autoveicolo per il loro uso, devono denunciare i beni acquistati o venduti presentando la dichiarazione dei redditi modello 3-NDFL. È riempito sia da semplici cittadini che da avvocati, notai e imprenditori privati.

Come presentare la dichiarazione dei redditi

Secondo il codice fiscale (articolo 80 del codice fiscale della Federazione Russa), il contribuente ha diverse opzioni per presentare una dichiarazione:

• autonomamente, essendo giunto all'ispezione nel luogo di registrazione;
• una lettera con l'elenco degli allegati via mail;
• tramite un curatore con procura notarile;
• attraverso internet.

Nelle realtà moderne, quest'ultima opzione è la più semplice e veloce, in quanto consente di risparmiare tempo durante un viaggio all'autorità fiscale e fare la fila. Attraverso Internet, puoi monitorare il processo di verifica, fornire rapidamente documenti aggiuntivi su richiesta. Online puoi pagare tasse e sanzioni, oltre a richiedere il rimborso delle tasse.

Esistono diverse risorse online che consentono di presentare la dichiarazione dei redditi senza uscire di casa, ma la più semplice e conveniente è il portale del Servizio dello Stato. Per iniziare, è necessario registrarsi su di esso e fornire documenti di identità.

Termini di presentazione della dichiarazione dei redditi

Esiste una regola generale secondo la quale la dichiarazione del modulo 3-NDFL deve essere presentata entro il 30.04, che segue l'anno di rendicontazione. Tale norma si applica anche alla denuncia presso i Servizi dello Stato per le seguenti categorie di cittadini:

• per le persone fisiche che hanno percepito redditi da agenti fiscali, a seguito di attività imprenditoriale, per la locazione di immobili, dalla vendita di immobili, titoli e partecipazioni. Devono anche presentare una denuncia quando ricevono proprietà in regalo;
• eredi di diritti d'autore che percepiscono un compenso per essi;
• stranieri che lavorano nella Federazione Russa sulla base di un brevetto;
• imprenditori privati ​​e soggetti privati.

Per gli imprenditori privati ​​che hanno cessato l'attività, il termine per la presentazione della dichiarazione è dei primi 5 giorni del mese successivo a quello in cui è stata cancellata. I cittadini stranieri che completano le loro attività nella Federazione Russa devono presentare una dichiarazione fiscale entro e non oltre un mese prima di lasciare il Paese.

In caso di violazione dei termini per la presentazione di una dichiarazione dei redditi, verrà inflitta una sanzione per un importo di almeno 1 mille rubli o del 5% dell'importo di NDF non pagato in tempo sulla base di una dichiarazione presentata in ritardo. La sanzione massima non supera il 30% dell'imposta.

Quando è necessario presentare la dichiarazione dei redditi?

La dichiarazione dei redditi 3-NDFL è presentata in questi casi:

• se hai un appartamento che affitti, ricevendo un reddito, devi farlo ufficialmente stipulando una convenzione con l'inquilino;
• quando vendi un'auto che sei in tuo possesso da meno di 3 anni, non importa per quanto l'hai venduta, devi comunque presentare una dichiarazione;
• al momento dell'acquisto di un appartamento, un ulteriore vantaggio è la possibilità di rimborso della tassa annuale;
• quando si donano immobili e trasporti. Ad esempio, ti è stata presentata un'auto, per il regalo dovresti pagare le tasse e presentare una denuncia all'ufficio delle imposte.

Esistono diverse situazioni in cui non è necessario presentare una dichiarazione:

• quando vendi immobili e veicoli che sono di tua proprietà da meno di 3 anni;
• quando il certificato 2-NDFL indica che il datore di lavoro trasferisce l'imposta per te;
• quando il donatore dell'auto è un parente stretto.

Presentazione di una dichiarazione dei redditi 3-NDFL tramite il portale dei servizi statali

Attraverso il portale dei Servizi dello Stato, puoi generare e inviare una dichiarazione dei redditi online, puoi anche inviare una relazione già generata e precedentemente realizzata in altri programmi. Oppure puoi semplicemente iscriverti all'ufficio delle imposte per presentare di persona un rapporto sull'imposta sul reddito per 3 persone.

Quando si presenta una dichiarazione tramite Internet, è necessaria una firma digitale e copie scansionate di tutti i documenti necessari. La compilazione della dichiarazione online sul portale dei Servizi dello Stato comporta il salvataggio di una bozza, che consente di interrompere la compilazione in qualsiasi momento e di tornarci in un secondo momento, il sistema consente inoltre di non inserire i dati ogni volta, ma di prelevare gli spazi necessari da rapporti precedenti.

Quest'anno la forma della dichiarazione 3-NDFL è leggermente cambiata, in particolare è cambiato il codice a barre su tutti i fogli. Il suo volume è rimasto lo stesso, solo 19 pagine. Per le persone fisiche è obbligatorio inserire prima i dati anagrafici del contribuente (nome, recapito, indirizzo di registrazione e residenza effettiva), ed è obbligatorio anche l'importo delle tasse che sono dovute al bilancio.

Nella seconda sezione è necessario calcolare la base imponibile e fornire gli importi delle imposte suddivisi per diverse fonti di reddito. Immancabilmente, in ogni pagina della dichiarazione, il contribuente deve confermare con la propria firma l'esattezza e la completezza delle informazioni fornite.

Guarda anche: Registrazione del codice fiscale per un bambino di età inferiore a 14 anni

Puoi anche generare una dichiarazione dei redditi su altre risorse e inviarla nel formato appropriato tramite il portale dei servizi statali.

Se sei già registrato nel sistema, sul sito web gosuslugi.ru devi accedere al tuo account personale nella sezione "Tasse e commissioni", qui devi selezionare la scheda "Presentazione della dichiarazione dei redditi".

Dopo aver compilato il modulo, il rapporto viene inviato per la registrazione. Riceverai una notifica di accettazione che l'ufficio delle imposte ha accettato la dichiarazione dei redditi e registrato il file. Deve essere stampato e salvato in modo che in seguito le autorità fiscali non presentino reclami in caso di guasto del portale.

Completata la verifica della dichiarazione, il servizio fiscale invierà un messaggio al tuo account personale e all'e-mail specificata nei recapiti. La verifica può richiedere da 3 mesi, secondo la legislazione della Federazione Russa. Allo stesso modo, se necessario, puoi richiedere il rimborso delle tasse. Con i documenti correttamente compilati, il pagamento avverrà entro un mese. Cioè, dal momento in cui viene presentata la dichiarazione dei redditi per la verifica e fino alla restituzione della detrazione fiscale, trascorreranno almeno 4 mesi, a condizione che il pacco di documenti venga accettato immediatamente e senza che venga inviato in revisione.

Ripresentazione della dichiarazione dei redditi 3-NDFL

Se vengono rilevati i seguenti errori, la dichiarazione può essere inviata per la revisione:

• a seconda del contenuto della dichiarazione, ad essa deve essere allegato un pacco di documenti, di cui potrebbe non essere fornito un elenco incompleto;
• ci sono carenze nella compilazione della segnalazione, riceverai una richiesta sul tuo account personale dal servizio fiscale per eliminare le imprecisioni;
• non ci sono documenti che confermino le spese annuali o la loro destinazione non è indicata;
• coordinate bancarie errate per l'accredito della detrazione fiscale;
• l'ufficio delle imposte ha perso i tuoi documenti, questo è un caso estremo e molto raro.

Presentare una dichiarazione dei redditi di 3 persone è un dovere di qualsiasi cittadino della Federazione Russa, che, grazie al portale dei servizi statali, non ti richiederà molto tempo.

Presentazione della dichiarazione 3 Irpef

20/03/2019 , Sasha Bukaška

Il 18 febbraio 2018, l'ordinanza del Servizio fiscale federale russo del 25 ottobre 2017 N ММВ-7-11 / [email protetta] che ha modificato il modulo di dichiarazione dei redditi per l'imposta sul reddito delle persone fisiche (modulo 3-NDFL). Tali modifiche sono valide anche nel 2019 per la dichiarazione dei redditi percepiti nel 2018. Consideriamo come compilare il form tenendo conto dei nuovi requisiti.

L'imposta sul reddito delle persone fisiche è un'imposta sul reddito delle persone che sono pagate allo stato dai cittadini che lavorano ed è una dichiarazione presentata al servizio fiscale dalle persone che percepiscono un reddito in Russia. Questo articolo descrive come compilare la dichiarazione 3-NDFL e perché è necessaria.

Chi ha bisogno di presentare una dichiarazione dei redditi per 3 persone

La dichiarazione viene presentata al ricevimento del reddito da cui è necessario pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche, nonché restituire allo Stato parte dell'imposta precedentemente versata. L'imposta sul reddito delle 3 persone è scontata:

• Imprenditori individuali (PI), avvocati, notai e altri professionisti che si guadagnano da vivere in uno studio privato. Queste persone sono unite dal fatto che calcolano le tasse in modo indipendente e le pagano al bilancio.
• Residenti fiscali che hanno percepito un reddito in altri stati. I residenti fiscali includono quei cittadini che vivono effettivamente in Russia per almeno 183 giorni all'anno.
• Cittadini che percepivano un reddito dalla vendita di immobili: automobili, appartamenti, terreni, ecc.
• Persone che hanno percepito un reddito in forza di un contratto di diritto civile o di affitto di un appartamento.
• Le persone fortunate che vincono alla lotteria, alle slot machine o alle lotterie devono anche pagare le tasse sulle loro vincite.
• Se necessario, ottieni una detrazione fiscale:, per, e così via.

Non confondere questo documento con . Sono chiamati in modo simile e di solito sono inclusi nella stessa serie di documenti, ma sono comunque diversi.

Dove presentare una dichiarazione 3-NDFL

La dichiarazione viene presentata al servizio fiscale nel luogo di registrazione permanente o temporanea (propiska). Viene noleggiato di persona o inviato per posta. Puoi anche presentare la dichiarazione dei redditi online. Per compilare l'imposta sul reddito delle 3 persone online, ottenere un login e una password presso qualsiasi ufficio delle imposte per accedere all'account personale del contribuente. Per ricevere username e password, vieni di persona e non dimenticare il passaporto.

Scadenze per il deposito 3-NDFL nel 2019

Nel 2019 la dichiarazione dei redditi di una persona fisica sotto forma di 3-NDFL viene presentata fino al 30 aprile. Se il contribuente ha compilato e presentato la denuncia prima dell'entrata in vigore delle modifiche al modulo, non è necessario che fornisca nuovamente informazioni sul nuovo modulo. Se devi dichiarare una detrazione, puoi presentare una dichiarazione in qualsiasi momento dell'anno.

Un esempio di compilazione di 3-NDFL nel 2019

L'assistenza per la compilazione della dichiarazione 3-NDFL sarà fornita dal programma di dichiarazione, scaricabile dal sito web del Servizio fiscale federale. Se compili 3-NDFL a mano, scrivi i campi di testo e numerici (TIN, campi frazionari, importi, ecc.) da sinistra a destra, partendo dalla cella o bordo più a sinistra, in caratteri maiuscoli. Se dopo aver riempito il campo ci sono celle vuote, vengono inseriti dei trattini. Un elemento mancante ha trattini in tutte le celle di fronte ad esso.

Durante la compilazione della dichiarazione, non devono essere apportati errori e correzioni, viene utilizzato solo inchiostro nero o blu. Se 3-NDFL viene compilato su un computer, i valori numerici sono allineati a destra. Dovrebbe essere stampato in carattere Courier New con una dimensione impostata da 16 a 18. Se una pagina di una sezione o un foglio di 3-NDFL non è stato sufficiente per riflettere tutte le informazioni, utilizzare il numero richiesto di pagine aggiuntive dello stesso sezione o foglio.

Gli importi sono prescritti con l'indicazione dei copechi, ad eccezione dell'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, che viene arrotondato a rubli interi - se l'importo è inferiore a 50 copechi, vengono scartati, a partire da 50 copechi e oltre - arrotondati per intero rublo. Le entrate o le spese in valuta estera vengono convertite in rubli al tasso di cambio della Banca centrale della Federazione Russa alla data di ricevimento effettivo delle entrate o delle spese. Dopo aver compilato le pagine richieste della dichiarazione, non dimenticare di numerare le pagine nel campo "Pagina", partendo da 001 fino a quella richiesta in ordine. Tutti i dati inseriti nella dichiarazione devono essere confermati da documenti le cui copie sono allegate alla dichiarazione. Per elencare i documenti allegati all'imposta sul reddito delle 3 persone è possibile redigere un apposito registro.

Istruzioni per la compilazione di 3-NDFL. Pagina del titolo

Cappello

Nel paragrafo “CIF” del titolo e delle altre pagine da compilare è indicato il numero di identificazione del contribuente – persona fisica o società. Nel paragrafo "Numero di rettifica" si inserisce 000 se la dichiarazione viene presentata per la prima volta quest'anno. Se è necessario consegnare il documento corretto, nella sezione "Periodo fiscale (codice)" viene scritto 001: il periodo di tempo per il quale la persona segnala. Se segnali per un anno - metti il ​​codice 34, il primo trimestre - 21, semestre - 31, nove mesi - 33. "Periodo di dichiarazione" - in questo paragrafo, indica solo l'anno precedente, il reddito per il quale vuoi dichiarare. Nel campo "Inoltrato all'Agenzia delle Entrate (codice)" è riportato il numero a 4 cifre dell'Agenzia delle Entrate, in cui è iscritta la documentazione presentata all'Erario. Le prime due cifre sono il numero della regione e le ultime due sono il codice di ispezione.

Informazioni sul contribuente

Nel paragrafo “Codice Paese” è indicato il codice del Paese di cittadinanza del richiedente. Il codice è indicato secondo il classificatore All-Russian dei paesi del mondo. Il codice della Russia è 643. Un apolide annota 999. "Codice categoria del contribuente" (Appendice n. 1 alla procedura per la compilazione del 3-NDFL):

• IP - 720;
• notaio e altre persone che esercitano un'attività privata - 730;
• avvocato - 740;
• individui - 760;
• contadino - 770.

I campi "Cognome", "Nome", "Patronimico", "Data di Nascita", "Luogo di Nascita" sono compilati esattamente secondo il passaporto o altro documento di riconoscimento.

Informazioni sul documento di identità

La voce "Codice del tipo di documento" (Appendice n. 2 alla procedura per la compilazione del 3-NDFL) è compilata con una delle opzioni selezionate:

• Passaporto di un cittadino della Federazione Russa - 21;
• Certificato di nascita - 03;
• ID militare - 07;
• Certificato temporaneo rilasciato in cambio di un documento di identità militare - 08;
• Passaporto di un cittadino straniero - 10;
• Certificato di esame di una domanda di riconoscimento di una persona come rifugiato nel territorio della Federazione Russa nel merito - 11;
• Permesso di soggiorno nella Federazione Russa - 12;
• Certificato di rifugiato - 13;
• Carta d'identità temporanea di un cittadino della Federazione Russa - 14;
• Permesso di soggiorno temporaneo nella Federazione Russa - 15;
• Certificato di asilo temporaneo nella Federazione Russa - 18;
• Certificato di nascita rilasciato da un ente autorizzato di uno stato estero - 23;
• Carta d'identità di un militare della Federazione Russa / Carta d'identità militare di un ufficiale di riserva - 24;
• Altri documenti - 91.

Le voci "", "Data di emissione", "Rilasciato da" sono compilate rigorosamente secondo il documento di identità. Nello "Stato di contribuente", il numero 1 indica un residente fiscale della Federazione Russa, 2 - un non residente in Russia (che ha vissuto meno di 183 giorni nella Federazione Russa nell'anno della dichiarazione dei redditi).

Telefono del contribuente

Nel nuovo modulo 3-NDFL sono stati eliminati i campi per la specifica dell'indirizzo del contribuente. Queste informazioni non sono più richieste nel modulo. Basta compilare il campo "Contatta il numero di telefono". Il telefono è indicato sia mobile che fisso, se necessario, con il prefisso.

Firma e data

Sul frontespizio indicare il numero totale di pagine completate e il numero di allegati - documenti giustificativi o loro copie. Nella parte in basso a sinistra della prima pagina, il contribuente (numero 1) o un suo rappresentante (numero 2) firmano il documento indicando la data di sottoscrizione. Il rappresentante deve allegare alla dichiarazione copia del documento di conferma dell'autorità.

3 errori principali nell'imposta sul reddito delle 3 persone che di solito commettiamo

Commento di esperti in particolare per il sito Web di Sasha Bukashka:

Evdokia Avdeeva
StroyEnergoResource, capo contabile

Gli errori più comuni possono essere suddivisi in tre gruppi:

1. Errori tecnici. Ad esempio, un contribuente dimentica di firmare i fogli richiesti o salta i fogli. Inoltre, le autorità fiscali rifiuteranno di fornire detrazioni senza documenti giustificativi. I costi di acquisto della proprietà, cure, formazione, assicurazione devono essere confermati da contratti e documenti di pagamento.
2. Compilazione errata o incompleta dei dati. "Top" di tali carenze:
   1. sul frontespizio nella riga "numero di adeguamento" durante il deposito iniziale della dichiarazione si mette 1 ma occorre 0;
   2. codice OKTMO errato.
      Tali carenze non sono così terribili e, nel peggiore dei casi, porteranno al rifiuto di accettare la dichiarazione. Ma la compilazione incompleta di alcuni dati può portare al fatto che l'imposta "ti fraintende" e invece di fornire una detrazione, ti richiederà di pagare le tasse.
      Ad esempio, se il contribuente nella sezione "Reddito percepito nella Federazione Russa" non indica l'importo del reddito, l'importo dell'imposta calcolata e l'importo dell'imposta trattenuta, invece di restituire l'imposta, il contribuente la calcolerà per stesso come pagamento aggiuntivo.
3. Ignoranza delle leggi e dei regolamenti per l'applicazione della detrazione. Ad esempio, un cittadino ha pagato le tasse scolastiche nel 2017, ma vuole ricevere una detrazione per il 2018. Tuttavia, il credito d'imposta è concesso per l'anno in cui il richiedente ha pagato tasse scolastiche, cure mediche o altri servizi.

Compilazione 3-NDFL quando si dichiara il reddito e si effettua una detrazione fiscale

La procedura per la compilazione del 3-NDFL dipende dal caso particolare per il quale stai presentando una dichiarazione. Il modulo di dichiarazione contiene 19 fogli, di cui devi compilare quelli necessari per te personalmente.

• sezione 1 "Informazioni sugli importi dell'imposta da versare (sovraprezzo) al budget/rimborsabile dal budget";
• sezione 2 "Calcolo della base imponibile e dell'importo dell'imposta sul reddito tassato con l'aliquota (001)";
• foglio A "Reddito da fonti nella Federazione Russa";
• foglio B "Reddito da fonti al di fuori della Federazione Russa, tassato con l'aliquota (001)";
• scheda B “Reddito da impresa, patrocinio e pratica privata”;
• foglio G “Calcolo dell'importo dei redditi non assoggettati a tassazione”;
• foglio D1 “Calcolo delle detrazioni patrimoniali per spese di nuova costruzione o acquisto di beni immobili”;
• foglio D2 “Calcolo delle detrazioni patrimoniali sui redditi da vendita di immobili (diritti patrimoniali)”;
• foglio E1 “Calcolo delle detrazioni fiscali standard e sociali”;
• foglio E2 "Calcolo delle detrazioni fiscali sociali stabilite dai commi 4 e 5 del paragrafo 1 dell'articolo 219 del codice fiscale della Federazione Russa";
• foglio G "Calcolo delle detrazioni fiscali professionali stabilite dai paragrafi 2, 3 dell'articolo 221 del codice fiscale della Federazione Russa, nonché delle detrazioni fiscali stabilite dal paragrafo 2 del comma 2 del paragrafo 2 dell'articolo 220 del codice fiscale del Federazione Russa";
• foglio Z “Calcolo del reddito imponibile da operazioni su titoli e operazioni con strumenti finanziari derivati”;
• foglio I "Calcolo del reddito imponibile da partecipazione a società di investimento".

La dichiarazione, oltre al pagamento dell'Irpef, è utile per ricevere la detrazione fiscale. Per legge, ogni cittadino può restituire allo Stato parte dell'imposta precedentemente versata per coprire le spese di istruzione, cure mediche, acquisto di immobili o pagamento di un mutuo ipotecario. Puoi richiedere la detrazione in qualsiasi giorno successivo alla fine dell'anno in cui il denaro è stato speso. La detrazione può essere ricevuta entro tre anni.

Sulla base dell'articolo 216 del codice fiscale della Federazione Russa, ogni cittadino è obbligato a riferire sul proprio reddito percepito per l'anno. Pertanto, viene effettuato il calcolo dell'importo per il pagamento delle tasse: l'obbligo di ciascun cittadino sulla base dell'articolo 57 della Costituzione della Federazione Russa. Secondo l'articolo 229 del codice fiscale della Federazione Russa, le informazioni sull'utile ricevuto devono essere presentate entro il 30 aprile dell'anno in corso - i dati dell'anno passato. Per sporgere denuncia al fisco si compila la dichiarazione dei redditi delle persone fisiche. Come farlo sarà discusso con un esempio.

L'imposta sul reddito per i cittadini russi viene maturata ogni anno dopo la presentazione di una dichiarazione nel modulo 3: questo documento è chiamato dichiarazione nel modulo 3-NDFL. Il documento indica il reddito percepito per un certo periodo di tempo.

La dichiarazione 3-NDFL deve essere presentata da cittadini con un determinato reddito

Chi è tenuto a presentare

Gli articoli 227, 227.1 e 228 del codice fiscale della Federazione Russa espongono chiaramente l'elenco delle persone che devono dichiarare obbligatoriamente i loro incassi. L'elenco di tali contribuenti comprende:

• singoli imprenditori;
• notai;
• avvocati;
• persone con attività private che portano profitto.

In alcuni casi, le informazioni sui fondi ricevuti devono essere presentate da stranieri e non residenti nella Federazione Russa.

Quali ricevute si adattano

Dopo aver capito cos'è una dichiarazione, dovresti prendere in considerazione le informazioni su ciò su cui dovrai pagare le tasse. In altre parole, cosa si intende per utile percepito nell'esercizio. Il reddito dei cittadini della Federazione Russa include:

• compensi da persone e organizzazioni, ad eccezione delle autorità fiscali e degli agenti dei servizi fiscali;
• fondi ricevuti da una transazione immobiliare e diritti di proprietà, se gli oggetti erano di proprietà da meno di 3 anni;
• vincite in termini monetari in lotterie e altre promozioni per le quali è previsto un tasso di pagamento delle tasse sopravvalutato;
• compenso ricevuto come eredità - questo include diritti d'autore, opere d'arte e altri mezzi simili;
• proventi da attività attualmente svolte dal contribuente;
• incassi vari ricevuti dalla vendita di titoli e altri beni;
• altri redditi per i quali non sono seguiti i pagamenti dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Gli elementi presentati devono essere supportati da una base documentale. Altrimenti, sarà difficile dimostrare il tuo coinvolgimento in una certa somma di denaro. Se le autorità fiscali scoprono un tale occultamento non pianificato, il cittadino sarà portato alla responsabilità amministrativa o penale (occultamento del reddito su scala particolarmente ampia).

Responsabilità per deposito tardivo

Se la dichiarazione dei redditi non è stata presentata in tempo, sorge la responsabilità amministrativa. Secondo gli articoli 119 e 122 del codice fiscale della Federazione Russa, se la dichiarazione viene presentata entro il 30 aprile, il contribuente sarà multato. Se la dichiarazione viene presentata in tempo, ma l'imposta stessa non viene pagata prima della data di scadenza (15 luglio), vengono addebitate delle penali per ogni giorno di scaduto.

Nota dal sito del servizio fiscale

Documenti da compilare

Prima di analizzare la domanda su come compilare una dichiarazione sotto forma di 3-NDFL, è necessario presentare i documenti necessari per il lavoro indipendente. Per la compilazione saranno richiesti i seguenti documenti:

• passaporto di un cittadino che presenta i suoi incassi al servizio fiscale, se viene inviata una versione elettronica, è necessario inviare una scansione del documento;
• TIN - viene rilasciato ai cittadini russi e ai singoli imprenditori;
• un accordo su una transazione completata - deve essere presentato se nel modulo è inclusa una registrazione del profitto ricevuto dalla proprietà venduta;
• eventuali documenti che confermino il fatto di ottenere un immobile nell'immobile - le informazioni fornite devono essere fornite anche previa sottoscrizione di un eventuale accordo sull'acquisto di immobili;
• certificato di reddito ricevuto sotto forma di 2-NDFL.

Potrebbe essere necessario preparare ulteriore documentazione se la situazione lo richiede.

È meglio raccogliere i documenti per presentare una dichiarazione immediatamente durante l'anno in una cartella separata immediatamente dopo il completamento di qualsiasi transazione.

Esempio di riempimento

Per sapere esattamente come compilare correttamente la dichiarazione, è necessario familiarizzare con il suo campione:

Nel 2017 la dichiarazione esistente ha subito lievi modifiche, di cui si dovrebbe assolutamente tener conto. In caso contrario, il servizio fiscale non accetterà la dichiarazione compilata, impugnando la nullità del documento.

Il modulo 3-NDFL è composto da un frontespizio e 2 sezioni, per un totale di 11 fogli. Devono essere completati come richiesto. Successivamente, verrà discusso come compilare la dichiarazione separatamente sui fogli.

È possibile compilare la dichiarazione utilizzando un apposito programma

Pagina del titolo

Sul frontespizio tutti i campi sono compilati, ad eccezione degli stanziamenti destinati ai dipendenti del servizio tributario. Qui vengono inserite le seguenti informazioni:

• periodo di rendicontazione per le tasse;
• codice di correzione - al primo invio metti "0", se non per la prima volta, indicano un tentativo in un caso specifico - "1", "2", ecc.;
• codice dell'unità del servizio fiscale nel luogo di registrazione - reperibile sul sito web;
• dati personali dell'interessato;
• informazioni sul contribuente - data di nascita e informazioni dal passaporto;
• indirizzo del luogo di residenza - rigorosamente secondo la registrazione;
• lo stato del richiedente - residente o non residente (ha la cittadinanza russa, ma è assente dal paese per più di 183 giorni);
• numero di telefono valido;
• fogli della dichiarazione che sono stati compilati e allegati - il loro numero è indicato al termine della compilazione;
• se richiesto, vengono fornite informazioni sul rappresentante del contribuente;
• firma della persona che compila il documento.

Il resto dei campi deve essere compilato dai funzionari delle tasse.

1 sezione

Nella 1a sezione, le informazioni vengono inserite già dopo il completamento della compilazione: qui viene presentato l'importo calcolato dell'imposta sul fatto della rendicontazione presentata di seguito. La sezione contiene anche le colonne che devono essere compilate:

• 020 - codice di classificazione del budget - tipologia di reddito percepito, informazioni possono essere ricavate dal sito web del servizio fiscale;
• 030 - OKTMO - classificatore di territorio, determinato anche tramite il sito web FTS;
• 040 - l'importo dell'imposta calcolata;
• 050 - si scrive l'importo dell'imposta rimborsabile, precedentemente pagata in eccesso, in questo caso "0".

Tutte le informazioni sui codici sono presentate sul sito Web del Servizio fiscale federale in base all'appartenenza territoriale del più riempito.

2 sezione

Successivamente, dovresti compilare la sezione 2, che include l'importo dei fondi ricevuti. Sul foglio specificato, in alcuni paragrafi c'è anche un accenno per il calcolo degli importi. Ci sono linee da 010 a 140, che sono divise in 2 gruppi. Il primo include informazioni sulla base imponibile e il secondo serve per registrare i calcoli calcolati.

Dopo la compilazione, ogni sezione deve essere verificata e firmata, apponendo la data di completamento della dichiarazione.

Foglio "A"

Nel foglio "A" è necessario indicare le fonti da cui sono stati ricevuti gli incassi. Le fonti sono raggruppate secondo il principio di essere in Russia. Durante la compilazione, è necessario indicare il tipo di reddito, la fonte TIN, KPP e OKTMO e altre informazioni. È inoltre importante tenere conto del fatto che è necessario indicare l'importo degli incassi non solo quelli tassati, ma anche quelli non soggetti a tassazione.

Seguono i fogli "B", "C", "D" e altri, che prevedono la compilazione obbligatoria del modulo in caso di ricezione di altre ricevute. Ad esempio, il foglio "B" viene compilato solo se i fondi provengono da fonti situate al di fuori del territorio della Russia. I fogli "3" e "I" vengono compilati allo stesso modo.

Quando una dichiarazione viene presentata, viene ricontrollata attentamente, poiché spesso i cittadini che compilano il documento per la prima volta commettono errori. Le istruzioni complete sulla compilazione del modulo 3-NDFL possono essere visualizzate sul sito Web del Servizio fiscale federale.

Esempio di dichiarazione di reddito

Nell'autocompletamento della dichiarazione dei redditi dei cittadini russi, è necessario evidenziare le seguenti caratteristiche e raccomandazioni:

1. Se non sei in grado di completare la dichiarazione da solo, si consiglia di contattare i professionisti. Puoi anche utilizzare programmi già pronti scaricati dal sito Web del Servizio fiscale federale.
2. Se la dichiarazione è compilata da un fiduciario, allora deve essere accompagnata da una procura certificata da un notaio.
3. È importante non violare le scadenze specificate. Se quest'anno il 30 aprile cade in un fine settimana, il termine viene esteso al primo giorno lavorativo.
4. Anche se non vi è alcun obbligo di pagamento delle tasse, la dichiarazione deve essere comunque presentata.
5. In caso di ritardo, il contribuente dovrà pagare una multa di almeno 100 rubli.
6. Commettere errori nella dichiarazione non comporta sempre un completo rifiuto di accettarla. In questo caso, il contribuente viene contattato da un funzionario fiscale che segnala l'errore, dicendo che deve essere corretto. A tal fine viene presentata una nuova dichiarazione chiarificatrice, compilata con la stessa sequenza e nel rispetto delle regole di cui sopra.
JavaScript deve essere abilitato nelle impostazioni del browser affinché il sondaggio funzioni.

Irpef 2018, pagata nel luogo di registrazione del contribuente. Puntuale entro e non oltre il 15 luglio 2019.

Nota: rilasciato ai sensi della legge del 25.07.2002. N. 115-FZ "Sullo status giuridico dei cittadini stranieri nella Federazione Russa".

Reddito ricevuto dai residenti fiscali della Federazione Russa dalla vendita di:

• edifici residenziali,
• appartamenti,
• camere,

Compreso alloggi privatizzati,

• casette da giardino,
• appezzamenti di terreno

e quote di detta proprietà. di proprietà del contribuente tre anni o più. E anche quando si vende un'altra proprietà che era di proprietà del contribuente per tre anni o più.

3 . Dal reddito percepito dai residenti fiscali della Federazione Russa. (ad eccezione del personale militare russo in servizio all'estero). Da fonti situate al di fuori della Federazione Russa.

4 . Da altri redditi, al momento della ricezione della quale l'imposta sul reddito delle persone fisiche non è stata trattenuta dagli agenti fiscali.

5 . Con vincite pagate dagli organizzatori di lotterie, lotterie. E altri giochi basati sul rischio (incluso l'utilizzo di slot machine).

6 . Dal compenso pagato agli eredi(successori) di autori di opere scientifiche, letterarie, artistiche. Oltre ad autori di invenzioni, modelli di utilità e disegni industriali.

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7 . Dal reddito percepito da persone fisiche che non sono imprenditori individuali, nell'ordine di donazione:

• immobiliare,
• Veicolo,
• condivisioni,
• Condividere,
• condivisioni

L'eccezione è reddito non soggetto a tassazione ai sensi della clausola 18.1. Ricevuto in dono la suddetta proprietà. Se il donatore e il donatario sono familiari, parenti stretti secondo il Codice della Famiglia. Coniugi, genitori, figli, anche adottivi e adottati. Nonno, nonna, nipoti, fratelli e sorelle pieno e mezzosangue (che hanno un padre o una madre in comune).

Nota: Lettera del Servizio fiscale federale russo del 10.07.2012. №ED-4-3/ [email protetta]

8 . Da reddito sotto forma di equivalente in contanti: immobili, titoli trasferiti per ricostituire il capitale target di organizzazioni senza scopo di lucro secondo le modalità stabilite dalla legge federale del 30 dicembre 2006. 275-FZ, ad eccezione dei casi previsti dal comma 3, comma 52:

Nel caso in cui alla data del trasferimento dell'immobile fosse di proprietà del contribuente-donatore per tre o più anni. Quindi, quando l'equivalente monetario di tale proprietà viene restituito, il reddito percepito dal donatore per intero è esentato dalla tassazione.

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La procedura per la compilazione della dichiarazione dei redditi 3-NDFL 2019

La dichiarazione 3-NDFL può essere stampata su una stampante. Oppure compila a mano con inchiostro blu o nero. Non è consentita la presenza di varie macchie e correzioni nella Dichiarazione.

La forma della dichiarazione dei redditi delle persone fisiche per il 2018 è cambiata

Pertanto, IP su OSNO, così come i cittadini che devono segnalare alle autorità fiscali il reddito dell'ultimo anno. Oppure vuoi dichiarare il tuo diritto alla detrazione fiscale, devi presentare una dichiarazione in una nuova forma.

Nota: e la procedura per la compilazione del 3-NDFL, vedere Ordinanza del Servizio fiscale federale russo del 03.10.2018 n. ММВ-7-11 / [email protetta]. In vigore dal 1 gennaio 2019

Come riempire

Compila la dichiarazione nel modulo 3-NDFL secondo le regole comuni a tutte le dichiarazioni dei redditi. Incluso nella dichiarazione assicurati di includere:

• frontespizio;
• sezione 1;
• sezione 2.

Includere altre applicazioni e calcoli nella dichiarazione, se necessario. Cioè, solo quando ci sono entrate e spese che si riflettono in queste applicazioni e calcoli, o il diritto alle detrazioni fiscali. Ciò è affermato nel paragrafo 2.1 della Procedura approvata con Ordinanza del Servizio fiscale federale n. ММВ-7-11/569 del 03.10.2018.

Per la stampa su carta la dichiarazione può essere redatta senza inquadrare celle e trattini. Completare i caratteri in carattere Courier New, alto 16–18 punti (clausola 1.13.2 della Procedura, approvata con ordinanza del Servizio fiscale federale del 03.10.2018 n. ММВ-7-11/569).

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Esempi di compilazione di una dichiarazione 3-NDFL per il 2018

Vedere un ESEMPIO di una dichiarazione IP su OSNO in formato .PDF per il 2018

DICHIARAZIONE COMPLETA 3-NDFL 2018 online

Esempi di dichiarazioni 3-NDFL per il 2018
aperto chiuso

(dal 10.02.2018 al 01.01.2019)
aperto chiuso

Quando si vende qualsiasi bene mobile, come un'auto o un appartamento

Esempi di dichiarazioni 3-NDFL per il 2017 (vecchio, prima del 02/10/2018)
aperto chiuso

Per il rimborso delle tasse al momento dell'acquisto di una casa

Per rimborsi tasse su acquisto casa e mutuo

Per il rimborso delle tasse universitarie

Per il rimborso delle tasse sulle spese mediche

Per un rimborso fiscale quando si riceve una detrazione fiscale standard

In caso di vendita di qualsiasi bene mobile. Ad esempio, auto o appartamenti

Esempi di dichiarazioni 3-NDFL per il 2016
aperto chiuso

Per il rimborso delle tasse al momento dell'acquisto di una casa

Per rimborsi tasse su acquisto casa e mutuo

Per il rimborso delle tasse universitarie

Per il rimborso delle tasse sulle spese mediche

Per un rimborso fiscale quando si riceve una detrazione fiscale standard

Esempi di dichiarazioni 3-NDFL per il 2015
aperto chiuso

Per il rimborso delle tasse al momento dell'acquisto di una casa

Per rimborsi tasse su acquisto casa e mutuo

Per il rimborso delle tasse universitarie

Per il rimborso delle tasse sulle spese mediche

Per un rimborso fiscale quando si riceve una detrazione fiscale standard

Quando si vende una proprietà, come un'auto o un appartamento

Esempi di dichiarazioni 3-NDFL per il 2014
aperto chiuso

Per il rimborso delle tasse al momento dell'acquisto di una casa

Per rimborsi tasse su acquisto casa e mutuo

Per il rimborso delle tasse universitarie

Per il rimborso delle tasse sulle spese mediche

Per un rimborso fiscale quando si riceve una detrazione fiscale standard

Quando si vende una proprietà, come un'auto o un appartamento

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Istruzioni per la preparazione di una dichiarazione 3-NDFL da presentare all'ufficio delle imposte

Per fare questo, nella sezione Dichiarazione 3-NDFL" / "Compila online".

1. Dovrai solo rispondere semplici domande e suggerimenti chiari. Che vedrai sullo schermo, invece delle domande confuse del modulo.

2. Il programma selezionerà i fogli necessario per la tua situazione.

3. Il programma calcolerà totali e annotare i codici.

Ricordati di fare quanto segue prima di inviare la tua dichiarazione.

1. Fissare i fogli. È necessario fissare i fogli in modo tale che le graffette non entrino nei campi con informazioni, codici a barre e simili.

2. Allega documenti. Nel caso lo siano. Ad esempio, documenti che confermano il diritto alla detrazione fiscale. Quali documenti devono essere allegati per la detrazione si trovano sul sito Ndflka.Ru nella sezione "Utili" / "Documenti per la detrazione".

3. Firma ogni foglio e inserire la data in numeri nel formato "GG.MM.AAAA" in fondo a ogni foglio. Si ricorda che la firma e la data devono essere apposte anche sul primo foglio. Ma in luoghi diversi dagli altri fogli, cioè sopra la scritta "Nome del documento che conferma l'autorità del rappresentante" (nella parte in basso a sinistra del foglio).

4. Indicare il numero di fogli sul primo foglio. Su cui i documenti allegati alla dichiarazione, nel campo "pagine con allegato documenti giustificativi o loro copie su ___ fogli". Questo è un campo di tre cifre sopra una linea orizzontale che attraversa l'intero foglio. In formato a tre cifre, ad esempio "015". Se non ci sono documenti, metti un trattino su tutte e tre le celle di questo campo.

Scarica il modulo di dichiarazione dei redditi in bianco 3-NDFL e la procedura per la compilazione

1. In formato xls (Excel)

• 2018 (.xls, 267 Kb), valido dal 01-01-2019
• , 498 Kb, valido dal 19-02-2018
• , 473 Kb