13 gelir vergisi nasıl dağıtılır. Maaştan gelir vergisi nasıl iade edilir

Belki de çalışan her kişi gelir vergisi iadesi prosedürüyle ilgilenmektedir. Sonuçta bu tamamen yasal gerekçelerle yapılabilir.

Rusya Federasyonu Vergi Kanunu, çalışanın gelirinden gelir vergisi olarak kesilen% 13'ü iade etme fırsatı sunmaktadır. Paranızı geri almanızı sağlayan çeşitli durumlar vardır. Hepsinin özellikleri ve nüansları vardır, bu nedenle bu tür bilgilerin incelenmesi şiddetle tavsiye edilir.

Yüzde 13'ü nasıl geri alabilirsiniz: durumların bir listesi

Gelir vergisi, çalışan her kişinin geliri üzerinden alınır ve %13'e eşittir. Yıl boyunca çalışan, harcanan paranın bir kısmının geri ödenmesini sağlayan belirli ihtiyaçlar için harcama yapar.

Aşağıdaki vergi indirimi türleri ayırt edilebilir:

  1. Mülk. Konut veya arazi satın alındıysa.
  2. Sosyal. Kaynaklar eğitim ve tedavi için ödemeye gittiyse.
  3. Hayır kurumu. Masrafların gönüllü bağışlarla ilgili olması durumunda.

% 13'lük geri ödeme Federal Vergi Servisi'nin katılımıyla gerçekleşir - vergi mükellefini belirli göstergelere göre kontrol eder ve kesinti hakkını belirler. Mevcut iş yerinizden veya doğrudan vergi dairesinden alabilirsiniz.

Yüzde 13'ü kaç kez iade edebileceğinizi belirlemek için Vergi Kanununa bakmanız gerekir: her tür kesintinin yalnızca bir kez alınabileceğini belirtir.

Hangi satın alma işlemlerinde yüzde 13 oranında geri kazanabilirsiniz: ev satın almak

Konut veya arsa satın alan çalışan, daha sonra belli bir tutarın iadesini talep edebilir. Bu kesinti, ülkenin Vergi Kanununa yansıyor ve vatandaşların yalnızca kendi konutlarını satın almalarına değil, aynı zamanda iyileştirmelerine de olanak tanıyan bir teşvik görevi görüyor.

Dolayısıyla, mülk kesintisi aşağıdaki durumlarda maliyetlerin bir kısmını iade etmenize olanak tanır:

  1. Konut alımı veya inşaatı.
  2. Bir arsa satın almak.
  3. Mortgage kredilerinde faiz ödemesi.
  4. Bitirme veya onarım faaliyetlerine ilişkin harcamalar. Ama aynı zamanda dikkate değer Geri dönüş için yeterli olmayan bir takım puanlar:
  • daire ilişkili taraflardan satın alınmışsa.Örneğin bunlar: yakın akrabalar veya işveren;
  • vatandaş zaten mülk kesintisi hakkını kullanmışsa. Bunun nedeni tek seferlik özelliğidir. Yani paranın yalnızca bir kısmını bir kez iade edebilirsiniz.

Ödeme tutarlarını dikkate alırsak, bunlar konut satın alma maliyetlerine ve ödenen vergi miktarına göre belirlenir:

  1. Daire satın alırken harcadığınız tutarın %13'üne kadar geri alabilirsiniz. İade limiti 260 bin ruble ile sınırlıdır. Ev 2008'den önce satın alınmışsa kesinti miktarı 130 bin ruble'ye düşürülür.
  2. Bir yılda bu dönemde bütçeye aktarılandan fazlasını almak mümkün değildir. Bu yıllık gelirin yüzde 13'ü. Kalan miktar bir sonraki yıla devredilir.
  3. “İpotek kredisinden yüzde 13 geri dönüş mümkün mü?” sorusuna gelince, öncelikle temel koşullarını düşünmek gerekiyor. Konutun 1 Ocak 2014 tarihinden önce satın alınması durumunda kesinti herhangi bir sınırlama olmaksızın hesaplanır. Satın alma bu tarihten sonra yapılmışsa ödeme tutarı 390 bin rubleyi geçmiyor.

Harcanan paranın önemli bir kısmını iade edebileceğiniz için en ünlü ve en sık kullanılan bu tür kesintidir.

Yüzde 13'ü ne için geri alabilirsiniz: eğitim hizmetleri ücretleri

Ayrıca eğitim masraflarınızın bir kısmını da geri alabilirsiniz. Ve sadece kişinin kendisi için değil, aynı zamanda çocukların, erkek veya kız kardeşlerin eğitimi de ödeniyorsa.

Bu çeşitlilik doğası gereği sosyaldir. Aşağıdaki hususlara bağlı olarak kesinti yapılabilir:

  1. Eğitim hizmetleri resmi statüdeki ilgili kuruluşlarda ödeniyordu. Buna sadece yüksek öğretim kurumları veya kolejler değil aynı zamanda sürücü kursları veya çeşitli eğitim kursları da dahildir.
  2. Vatandaşın resmi olarak istihdam edilmesi gerekiyor. Ayrıca, gelirinin %13 oranında gelir vergisi ödemesi gerekmektedir - tüm çalışanlar buna tabidir.

Bu sosyal kesinti uygulamasında taleplerin çoğunluğu çocukların eğitimine ilişkin iadelerden oluşuyor. Bu kategorinin kendi eğitiminizin maliyetlerini karşılamasından bazı nüansları ve farklılıkları vardır. Bu nedenle, çocuklara yönelik eğitim hizmetlerinin ödenmesi için fon alma koşullarını ayrı ayrı dikkate almak gerekir:

  1. Çocuğun yaşı 24'ü geçmiyor.
  2. Eğitim şekli sadece tam zamanlıdır.
  3. Öğrenim ücretine ilişkin sözleşme ve asıl belgeler ebeveynlerden biri adına düzenlenir.

Ayrıca, eğitimin alınma şekli ne olursa olsun, kişinin kendi eğitimi için kesinti alabileceğini de dikkate almakta fayda var.

Maliyet karşılama miktarını belirlerken, tüm takvim yılı için hesaplamalar yapılır ve aşağıdaki göstergelere göre belirlenir:

  1. Ücretlerden gelir vergisi olarak devlet bütçesine aktarılan tutardan fazlasını iade edemezsiniz.
  2. Vergi indirimi 15.600 rubleyi geçmiyor. Bu, kişisel gelir vergisinin %13 olmasıyla belirlenmektedir.
  3. Ayrıca tüm sosyal kesintilerin toplamının da dikkate alınması gerekir. 120 bin ruble'den fazla olmamalı. Bu nedenle alabileceğiniz maksimum miktar yalnızca 15.600 ruble.

Eğitim hizmetlerine ilişkin ödemelerin geri ödenmesi, Rusya Federasyonu vatandaşlarının gerekli eğitimi alma konusunda motive edilmesine yardımcı olmaktadır.

Tedavi için kesinti

Ülkenin resmi olarak çalışan her vatandaşı, kendisinin veya yakın akrabalarının tedavisi için harcanan tutarın belirli bir kısmının geri ödenmesi hakkına sahiptir.

Yani aşağıdaki durumlarda bu tür kesintiyi kullanabilir ve maliyetlerin bir kısmını iade edebilirsiniz.

Tıbbi hizmetler için ödeme yaparken:

  • Masrafların kişisel veya akrabalar için tedavi sağlanmasıyla ilgili olması durumunda: eş/koca, anne/baba ve reşit olmayan çocuklar;
  • ücretli hizmetler, kesintinin geçerli olduğu tıbbi hizmetler listesindeki bileşenlerdir. Bunlar hükümet tarafından belirlenir;
  • hizmet veren sağlık kuruluşunun ilgili faaliyetleri yürütebilecek lisansa sahip olması gerekir.

İlaçlar için ödeme yaparken:

  • kendi paranızı bir doktorun yazdığı ilaçlara harcadıysanız;
  • satın alınan ilaçların düzenleyici listenin unsurları olup olmadığı.

VHI için ödeme yaparken:

  • sigorta ödemelerinin VHI sözleşmesi kapsamında ödenmesi durumunda;
  • imzalanan sigorta sözleşmesi yalnızca tedavi için ödeme sağlar;
  • Sigortacının belirli hizmetleri sağlama konusunda resmi lisansı vardır.

Devletten yapılan ödemelerin miktarı belirli bir dönem/yıl için belirlenir ve aşağıdaki faktörlere göre hesaplanır:

  1. Kişisel gelir vergisi bütçesine aktarılan tutardan fazla olmamak üzere geri ödeme yapılamaz.
  2. Genel olarak 15.600 rubleden fazlasını alamazsınız.
  3. Tam fiyatı alabileceğiniz belirli bir hizmet listesi vardır. Liste uzmanların ve eyalet hükümetinin katılımıyla derleniyor.

İlaç ve tedavi masraflarına yönelik bir vergi indirimi, paranın bir kısmının iade edilmesi için oldukça hoş bir fırsattır ve bu da devletin sosyal faaliyetlerinin iyileştirilmesine yardımcı olur.

Yardım kesintisi

Bir kişi hayır işleri için harcama yapmışsa, Vergi Kanunu uyarınca bağışlanan fonların belirli bir kısmını iade etme hakkına sahiptir.

Resmi olarak çalışan bir kişi, aşağıdaki şirketlere yardım sağlamış olması halinde yardım kesintisi alma hakkına sahiptir:

  1. Hayırsever faaliyetlerde bulunan firmalar.
  2. Dini nitelikteki kuruluşlar. Aynı zamanda, bağışların yasal faaliyetleri desteklemek amacıyla gönderilmesi durumunda fonların bir kısmının iade edilmesi mümkündür.
  3. Sosyal bileşene odaklanan kar amacı gütmeyen şirketler.
  4. Faaliyetleri bilimsel, kültürel ve eğitim alanlarıyla ilgili olan kar amacı gütmeyen şirketler. Ayrıca bunların arasında çevreyi, insan hak ve özgürlüklerini koruyan kuruluşları da öne çıkarabiliriz.
  5. Kâr amacı gütmeyen şirketler. Bu durumda, vergi indirimi yalnızca bağışların bağış sermayesinin geliştirilmesine veya oluşturulmasına yönelik olması durumunda sağlanır.

Hayır kurumlarına harcanan fonların geri ödemesi miktarı, aşağıdaki faktörler dikkate alınarak hesaplanır:

  1. Kesinti miktarı bütçeye ödenen fon tutarını aşamaz.
  2. Bağışların %13'ünden fazlasını iade etmek mümkün değildir. Ayrıca azami kesinti tutarının yıllık gelirin dörtte biri ile sınırlı olduğunu da dikkate almak gerekir.
  3. Benzer bir kısıtlama yıl içindeki toplam bağışlar için de geçerlidir.

Böyle bir kesinti, hayırseverlik faaliyetlerini ek verimlilikle yürütmenize olanak tanır.

Gördüğünüz gibi çeşitli vergi kesinti formları, çalışan bir vergi mükellefinin harcamalarından ek fayda elde etmesine olanak tanıyor. Bu sistem, devletin vatandaşlarına yardım etmesine ve onları belirli tür faaliyetlere katılmaya teşvik etmesine olanak tanır.

Bu nedenle, temel nüanslar ve özellikler hakkında bilgi sahibi olmak, gelirinizi daha verimli bir şekilde dağıtmanıza olanak sağlayacağından, vergi kesintilerinin yapısının incelenmesi şiddetle tavsiye edilir.

Kural olarak, kişisel gelir vergisinin iadesi sorunu, böyle bir çalışanın sosyal veya mülk indirimi almaya hak kazanması durumunda ortaya çıkar. Çocuk ve çocuk dışı kesintileri içeren standart kesintiler, ödemeleri işveren tarafından gerçekleştirildiğinden alıcının vergi dairesine başvurmasını gerektirmez.

Bir kesinti için vergi hizmetiyle iletişime geçmeden önce, birçok nüans içeren bu prosedürü gerçekleştirme prosedürünü öğrenmeniz gerekir.

2019'da ücretlerden gelir vergisini iade etme yolları

Vergi mevzuatı gerekli vergi indirimini almanın iki yolunu düzenlemektedir.

İlk yöntemi uygulamak için vergi dairesine başvuruda bulunmanız ve kanunla belirlenen bir belge paketi sunmanız gerekir. Karar olumlu ise, ödenmesi gereken kesinti tutarı şahsın banka hesabına aktarılır.

İkinci yöntem genellikle ipotek fonlarını kullanarak gayrimenkul satın alırken kullanılır. Kişisel gelir vergisini iade etmenin bu yolu, iş miktarı üzerinden vergi almaktır. Kayıt yerinde bulunan vergi dairesinde, işverene kesintinin alındığı bildirilmelidir. Çalışanın maaşının hesaplanacağı yıl sonuna kadar maaştan kesinti yapılmayacaktır.

Bir yatırım veya tasarruf sigortası sözleşmesi hazırlamak için kesinti
İşçi maaşından gelir vergisinin nasıl iade edileceğini düşünen birçok birey, öncelikle kişisel gelir vergisi iadesinin maliyetine dikkat ediyor. Mevzuat, oldukça iyi bilinen temel sosyal maliyetlere ek olarak, belirli satın almalar için vergi alma olasılığını da tesis etmektedir.

2015 yılından bu yana vergi mevzuatında önemli değişiklikler yapılmış olup, bu sayede vatandaşlara en az beş yıllık bir süre için yapılan gönüllü hayat sigortası sözleşmesi akdedilmesi karşılığında indirim alma olanağı sağlanmıştır. Katkı paylarının Ocak 2015'ten sonra ödenmesi şartıyla 2018 yılında ücretler üzerinden gelir vergisi alınması mümkündür.

O halde maaşınızın yüzde 13'lük gelir vergisi karşılığında neler alabileceğinize bir bakalım.


Bireysel yatırım hesabındaki harcamalar için kesinti

Bu hesap, sahibine belirli vergi avantajlarından yararlanma hakkı veren özel bir hesaptır. Bir hesabın açılması ve sonraki yönetimi, aracılık hizmet sözleşmesi temelinde faaliyet gösteren bir aracı kurum veya yönetim şirketi tarafından gerçekleştirilir. Böyle bir hesap yalnızca vergi mükellefi olan bir kişi tarafından açılabilir.

“Yatırım hesabı açarken maaş vergisi iadesi almak mümkün mü?” sorusunu yanıtlarken pek çok uzman minimum yatırım süresinin üç yıl olması gerektiği konusunda hemfikir.
Vergi indirimi almak iki şekilde yapılabilir:

  • Hesaba yatırılan tüm tutarlardan yıllık kesinti yapılır, ancak bu kesinti kanunla belirlenen limiti aşmaz.
  • Hesaplardan gelir elde eden kişi, IIS'den elde edilen karlar üzerinden vergi ödemeyebilir.

Örneğin yıl içinde bireysel yatırım hesabına 100 bin ruble yatırım yaptıktan sonra gelecek yıl devletten 13 bin ruble vergi indirimi alabilirsiniz. Her yıl için maksimum 52 bin ruble. Yani aynı yıla ait gelir vergisini iade etmek için IIS'nizi yılda 400 bin oranında yenileyebilirsiniz.

Artık bankalardaki mevduat oranlarının minimum düzeyde olması ve fazla artmayacağı göz önüne alındığında, bireysel yatırım hesabı açmak ve en büyük şirketlerin hisse ve tahvillerine yatırım yapmak 2019'da yerinde ve doğru bir karar! Bugün ücretsiz olarak çevrimiçi bir IIS açabilir ve bu yıl boyunca ücretsiz paranız olduğunda yükleme yapabilirsiniz.

Tinkoff Investments komisyoncusundaki bir finans uzmanından daha fazla bilgi edinmek daha iyidir. Bir talep bırakabilirsiniz ve o sizi geri arayacak ve size IIS aracılığıyla en büyük şirketlerin hisselerine yatırım yapmanın ve vergi iadesinin tüm avantajlarını anlatacaktır.

Çocuk vergisi indirimi

Ebeveynlerinin, mütevellilerinin, vasilerinin ve evlat edinen ebeveynlerinin her biri, bir çocuk için vergi indirimi alma hakkına sahiptir.

Vergi mevzuatı, çocuğun ebeveynlerinin veya vasilerinin kesinti alma hakkını kaybettiği bir geri ödeme sağlar:

  • Çocuk on sekiz yaşına ulaştığında.
  • Çocuk tam zamanlı çalışıyorsa yirmi dört yaşına geldiğinde.

Emlak vergisi indirimi

Mülk indirimi üç farklı bölümde sunulur ve ücretler üzerindeki gelir vergisi yüzdesinin hesaplandığı giderler için sağlanır:

  • Devlet topraklarında yeni bir ev inşa etmek için.
  • Gayrimenkul alımı için.
  • Bir ipotek kredisine tahakkuk eden faizi ödemek için.

Yasama düzeyinde, vergi indiriminin alınabileceği maksimum mülk maliyeti tutarı şu anda iki milyon ruble olarak belirlendi. Mülk giderleri belirlenen tutarı aştığında birey kesinti alma fırsatını kaybeder.

Tedavi için sosyal kesinti

Bu tür bir sosyal kesinti, kendi fonlarını aşağıdakilere harcayan bir kişiye sağlanır:

  • Tedavi.
  • Eşin, ebeveynlerin veya reşit olmayanların tedavisi.
  • Kendisine, eşine, anne ve babasına veya onsekiz yaşını doldurmamış çocuğuna reçete edilen ilaçlar.
  • Beş yılı aşan bir süre için hayat sigortası poliçesi kapsamındaki primler.

Tedavi masrafları veya ilaç alımına ilişkin verginin sağlanması prosedürü vergi mevzuatı ile belirlenir.

Maaştan alınan gelir vergisinin iadesine ilişkin belgeler

Kişisel gelir vergisi iadesini düşünürken, kişi öncelikle ücretlere ilişkin gelir vergisinin nereye ödendiğini sorar, çünkü iadenin oradan alınması gerekir. Yanınızda vergi dairesine götürmeniz gerekecek:

  • Gelir belgesi.
  • Ödeme gerçeğini doğrulayan belgeler.
  • Temel belgeler şunları içerir: eğitim sözleşmesi, tedavi sözleşmesi, gayrimenkul satın alma sözleşmesi vb.
  • Paranın daha sonra aktarılacağı hesap ayrıntıları.
  • Vergi mükellefiyle ilgili tüm bilgileri içeren beyan.

Vergi müfettişi beyanı üç ay içinde inceler. Daha sonra bir ay içinde para başvuruda belirtilen hesaba aktarılacaktır.

Vergileri çevrimiçi olarak hızlı bir şekilde iade etme

Son zamanlarda internette çok uygun bir vergi iadesi hizmetiyle karşılaştım. Bu hizmetin uzmanları, 3-NDFL vergi beyannamesi hazırlamanıza yardımcı olur ve ortaya çıkan sorunlar hakkında tavsiyelerde bulunur. Ayrıca vergi beyannamenizi internet üzerinden çevrimiçi olarak göndermenize de yardımcı olurlar.

Yakın zamanda bu hizmet aracılığıyla devletten vergi kesintisini iade ettim. Her şey çok hızlı ve profesyonelce yapıldı! Herkese tavsiye ederim!

Geri bildirim-sonuç

Bana göre vergi indirimi, bir miktar parayı geri almanın oldukça basit ve kullanışlı bir yoludur. Elbette bu prosedür, ilk bakışta yalnızca bir profesyonelin halledebileceği birçok nüansla ilişkilidir.

Aslında vergi iadesi basit bir işlemdir. Sadece gerekli tüm belgeleri doldurup tamamlamaya dikkat etmeniz gerekiyor ve kesinti almak zor olmayacak.
Sonuç olarak, gelir vergisinin nasıl ve ne için iade edileceğine dair bir video da izlemenizi tavsiye ederim.


Daha önce de yazdığım gibi, pek çok kişi gelirinin %13'üne ek olarak %30'unu da ödediğini bilmiyor. Hesaplamalarda gösterilmiyorlar, pek çok insanın bunlardan haberi bile yok. Bu arada işveren maaşınızın yüzde 22'sini emeklilik fonuna, yüzde 2,9'unu sosyal sigorta fonuna ve yüzde 5,1'ini sağlık sigortası fonuna aktarıyor. Daha sonra ödeme makbuzunda tarafınıza bilgi verilen %13 oranında kesinti daha yapılıyor. Böylece her kişi aylık gelirinin yüzde 43'ünü devlete veriyor. Bir yandan işveren size %30 ödüyor ama bu parayı da size verebilir. Öte yandan bu katkılar olmayacaktı, ücretsiz sağlık ve emekli maaşları olmayacaktı. Her ikisinin de kalitesi hakkında milyarlarca makale yazıldı ama bugün bundan bahsetmiyoruz.

Bugün size herkesin bildiği o %13'ün nereye gittiğini anlatmak istiyorum. Doğrudan bütçeye gidiyorlar ve orada onu tam olarak neye harcayacaklarına karar veriyorlar. Üstelik yerel bütçeye yani kişinin yaşadığı bölgeye gidiyor. Ana harcama kalemi yerel yönetim organlarının fiili bakımıdır. Devletin kendi parası olduğunu ve sürekli olarak şehirdeki bazı harcamaları üstlenmesini talep ettiğini düşünüyorsanız hayal kırıklığına uğramalısınız. Hükümetin hiç parası yok. Borç alıyorlar, vergi mükellefleri de bu borcu ödüyor. Ya da başlangıçta bu parayı harcıyorlar. Vergiler toplandı ve para ortaya çıktı.

Şehrinizde bakımlı bir altyapı ve her yerde yeşillik varsa vergiler buna yönelikti. Bu fonlar aynı zamanda kamu düzenini, yangın güvenliğini, konut ve toplumsal hizmetlerin bakımını ve geliştirilmesini ve çevrenin korunmasını da sağlar.

Genel olarak bölgenizin bütçesindeki paranın tamamı nüfusun vergi olarak ödediği paradır. Şehirde yapılan her şey, sizin için yaratılan yaşam standardı, tamamen sizin pahasına. Şehir iş geliştirme ve düşük işsizlik oranı için koşullar yarattıysa, nüfusun maaşları yüksek olacaktır. Buna göre vergi tutarı önemli olacaktır. Bütçede şehrin iyileştirilmesi ve nüfusun yaşam kalitesinin iyileştirilmesi için fon bulunacak.

Moskova'da çalışıyorsanız ve örneğin Kursk'u eviniz olarak görüyorsanız, Moskova'ya vergi ödersiniz. Genel olarak ödediğiniz vergiyi yasal olarak kendinize iade edebilirsiniz. Bunu yapmak için, bir aracılık hesabı veya daha doğrusu türünü - Bireysel Yatırım Hesabı açmak yeterlidir. Her yıl belirli bir miktarda yenilemek ve her yılın sonunda vergi indirimi almak gerekir. Daha basit bir şema oluşturabilirsiniz. Sana bir örnek vereyim.

Diyelim ki maaşınız 30.000 ruble. Sizden aylık 3.900 ruble kesiliyor. Ve 9.000'i de çeşitli fonlara, ama siz bu parayı kendi kulağınız olarak görmüyorsunuz, hesaplamalarda gösterilmiyor. Ve böylece 3.900, yani yıl için toplam 46.800. Bu parayı iade etmek için aracılık hesabınıza ilk yıl 200.000 ruble, sonraki yıl ise 150.000 ruble daha yüklemeniz gerekiyor. Toplam 350.000 ruble ve biz vergi ödemekten tamamen muafız. Şimdi nasıl çalıştığını açıklayacağım.

200.000 dolarlık bir aracılık hesabı açtık, en ihtiyatlı yatırımların %14'ünü ve IIS için devletten %13 vergi indirimi aldık. Yıl için vergi ödemesini kapsayan 54.000 ruble gelir elde ettik. Bu karı geri çektiler. Hesapta 200.000 paramız kaldı, onlara 150.000 tane daha ekliyoruz.

Ertesi yıl da aynı yüzde 14'ü muhafazakar enstrümanlara yapılan yatırımlardan, yüzde 13'ü ise yeni yatırılan 150.000 paradan elde ediliyor, bunlar 49.000 ve toplam 68.500, hatırladığımız kadarıyla vergi bizden kesildi. Yaratıcılığımız sayesinde 68.500 kazandık, bu da ödediğimiz vergiyi iade etmemize ve biraz para kazanmamıza olanak sağladı. Bu karı çekiyoruz ve yatırılan 350.000 rubleyi hesapta bırakıyoruz.

Artık hesabı yenilemenize gerek yok; mevcut 350.000 bize yılda yaklaşık 49.000 getirecek ve bu da işverenin kestiği vergiyi iade etmemize olanak sağlayacak. İlk mazeretiniz şu anda 200.000 ve yılda 150.000 paramın olmamasıysa, o zaman size şunu söyleyeceğim - yani, hayır, hayır. Yıllık 350.000 yok, 49.000 gelir yok.

Para zaten var olduğu yerde ortaya çıkar. Para en iyi işçidir, başlangıç ​​sermayesini bulun ve çalışmasını sağlayın. Zenginler vergi ödemez. Resmi olarak ödüyorlar ama kolaylıkla geri veriyorlar. O zaman o gider.

Mutlu yatırımlar!

28 Kasım. Vergi mevzuatı, Rusya'da çalışan tüm vatandaşların gelirlerini devletle paylaşmalarını zorunlu kılmaktadır. Maaşın yüzde 13'ü hangi iyi amaca giderse gitsin, bütçeye gönderilen paranın en azından bir kısmını iade etmek isterim. Vergi mevzuatı bunun yapılmasına izin vermektedir; Siyasi Sınıf muhabirleri size kişisel gelir vergisinden (NDFL) nasıl tasarruf edeceğinizi anlatacaktır.

Dönüş mekanizması

Gelirleri %13 oranında vergilendirilen vatandaşların kesinti hakkı vardır; diğer vergi mükellefi kategorilerinin kesinti hakkı yoktur.

Kesinti mekanizması basittir: Vergi matrahı (yani alınan gelir miktarı) vergi kesintisi tutarı kadar azaltılır, ardından alınan tutar kesilir.

Örneğin, 40.000 ruble maaş alırsanız, kişisel gelir vergisi (kesintisiz) şu şekilde hesaplanacaktır:

40.000 x %13 = 5.200 ruble.

Herhangi bir kesinti, örneğin 3.000 ruble tutarında kişisel kesinti hakkınız varsa, hesaplama şu şekilde görünecektir:

(40.000 – 3.000) x %13 = 4.810 ruble.

Vergi indirimi ile ve vergi indirimi olmadan hesaplanan arasındaki fark:

5.200 – 4.810 = 390 ruble.

Kesinti ile 390 ruble tasarruf edebileceğiniz ortaya çıktı. Mevcut koşullarda çok fazla değil gibi görünebilir, ancak bu, belirli bir kesinti ve belirli bir ücret düzeyi ile olur.

Kesintilerin temel kuralları ve tutarları, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu) 218 ​​- 221. Maddeleri, Bölüm 2'sinde düzenlenmektedir.

Kesintiler aşağıdaki türlerdedir:

  • standart;
  • sosyal;
  • mülk

Şimdi her vergi indirimi türü hakkında daha ayrıntılı olarak.

Standart kesintiler

Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 218. Maddesi ile düzenlenmektedir. Bu kesintiler diğer kesintilere göre en düşük limitlere sahiptir. Ancak aylık olarak verilmektedir. Standart kesintiler iki gruba ayrılır:

  • kişisel;
  • Çocuklar için.

Kişisel kesintiler

Bu kesintiler mükellefin kendisi ile ilgili olup özel durumuna göre verilmektedir. Bir vatandaşın her iki standart kesinti hakkına sahip olması durumunda, o zaman en büyüğü sağlanacaktır.

3.000 ruble tutarında kişisel standart kesinti yapılması gerekmektedir:

  • İkinci Dünya Savaşı'nın engelli insanları;
  • Çernobil felaketinin tasfiyesine katılan veya radyasyona maruz kalan kişiler;
  • askerlik hizmeti sırasında yaralanan I, II ve III gruplarının engellileri;
  • diğer vatandaş kategorileri.

500 ruble vergi indirimi şu şekilde alınabilir:

  • engelli çocuklar ve gruplar I, II;
  • SSCB ve Rusya Federasyonu'nun kahramanları;
  • Radyasyon hastalığına ve radyasyona bağlı diğer hastalıklara maruz kalan kişiler;
  • Afganistan'daki savaşçılar;
  • SSCB ve Rusya Federasyonu'nu savunurken ölen askeri personelin ebeveynleri ve eşleri;
  • İkinci Dünya Savaşı katılımcıları (askeri, mahkumlar, abluka katılımcıları);
  • diğer vatandaş kategorileri.

Çocuklar için standart kesinti

Bu standart kesinti, vergi mükellefi tarafından yetiştirilen çocuklar için vergi mükellefinin kullanımına açıktır.

Ebeveynler aşağıdaki miktarda standart çocuk kesintisi alma hakkına sahiptir:

  • Birinci ve ikinci çocuğun her biri için 1.400 ruble;
  • Üçüncü ve sonraki her çocuk için 3.000 ruble;
  • 18 yaşın altındaki engelli çocuk veya 24 yaşın altındaki grup I ve II engelli tam zamanlı engelli öğrenci başına 12.000 ruble.

Vasiler, mütevelli heyeti ve koruyucu ebeveynler için de benzer kesintiler sağlanmaktadır. Bunun istisnası, bu vergi mükellefi kategorilerinin engelli çocuklar için 6.000 ruble kesinti almasıdır.

Çocuklar için standart kesinti koşulları:

  • 18 yaşın altındaki çocuklar ve 24 yaşına kadar tam zamanlı eğitime kayıtlı çocuklar için kesinti sağlanır;
  • vergi mükellefi, ikinci ebeveynin kendi lehine kesintiden feragat etmesi veya kendisinin tek ebeveyn olması durumunda çifte kesinti hakkına sahiptir;
  • bu kesintinin limiti 350 bin ruble. Yani, bu ayda yıl başından itibaren tahakkuk esasına göre hesaplanan gelir bu tutarı aşarsa, bu aydan itibaren kesinti uygulaması sona erer.

Sosyal kesintiler

Bu tür kesinti, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 119. Maddesi ile düzenlenmektedir. Bu kesintiler mükellefin sosyal güvenlik giderleriyle bağlantılı olarak sağlanmaktadır.

120 bin ruble

Bu kesintiyi almanın gerekçeleri aşağıdaki masraflardır:

  • vergi mükellefinin kendisi ve yakınları için satın aldığı tıbbi hizmetler ve ilaçlar;
  • eğitiminiz için ödeme;
  • emekli maaşının finanse edilen kısmına ek katkılar;
  • devlet dışı emeklilik sözleşmesi kapsamındaki emeklilik katkıları, gönüllü hayat sigortası (en az 5 yıllık bir süre için), gönüllü emeklilik sigortası.

İndirim alma koşulları:

  • tüm masrafların belgesel kanıtı;
  • Yukarıdaki masrafların tümü için kesinti limiti 120.000 rubledir. Giderlerin 120 bin ruble'yi aşması durumunda, kesinti için yalnızca 120 bin ruble miktarı kabul edilecektir.
  • eğitim ve sağlık kurumları uygun lisansa sahip olmalıdır.

Yardım kesintisi

Hayırsever, dini, kar amacı gütmeyen bilimsel ve kültürel kuruluşlara bağış yapan vatandaşlar kesinti hakkına sahiptir. Bu vergi mükellefleri için kesinti limiti, yıllık vergiye tabi gelir tutarının %25'idir.

Örneğin maaşınız ayda 40.000 ruble ise kesinti limiti şu şekilde hesaplanır:

40.000 ovmak. x 12 ay x %25 = 120.000 ruble.

Başkalarının eğitimi için kesinti

Vatandaşlar, 120 bin ruble tutarındaki kesintiye bakılmaksızın, kız kardeşlerinin, erkek kardeşlerinin ve 24 yaşın altındaki çocuklarının eğitim masrafları için 50 bin ruble tutarında kesinti alma hakkına sahip. Aynı zamanda anaokulu, dil okulu ve diğer eğitim kurumlarındaki çocukların eğitim masraflarını da karşılayabilirsiniz.

Mülk kesintisi

Bu kesinti, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 220. Maddesi ile düzenlenmektedir. Adından da anlaşılacağı gibi bu tür kesinti, mükellefin gayrimenkul alım satımına ilişkin işlemleriyle ilişkilidir. Gerçekleşen fiili harcamalar tutarında sağlanır, ancak belirlenen limitleri aşmaz.

Konut alırken kesinti

Alma nedenleri:

  • bir arsanın veya payının satın alınması;
  • gayrimenkul (apartman, ev) veya payının satın alınması;
  • gayrimenkulün inşaatı, onarımı ve bitirilmesi için yapılan harcamalar.

Provizyon şartları:

  • bu mülk kesintisi sağlanır Bir ömür boyu bir kez;
  • limit 2 milyon ruble;
  • fiili harcamaların 2 milyon ruble'den az olması durumunda kalan miktar gelecekte kullanılabilir.
  • kesinti tutarının hesaplanan kişisel gelir vergisi tutarını aşması durumunda, iadenin hesaplanan vergi tutarını aşan kısmı aşağıdaki vergi dönemlerinde iade edilecektir;
  • Kesinti doğum sermayesi için geçerli değildir. Yani örneğin 2 milyon rubleye bir daire satın alındı, bu miktarın bir kısmı yani 200 bin ruble ana sermayeden ödendi. Bu durumda kesinti 1,8 milyon ruble olacak.

Kredi faizi için mülk kesintisi

Gayrimenkul alımına yönelik hedeflenen kredilerin faizi için kişisel gelir vergisi de iade edilebilir. Bu kesintinin limiti 3 milyon ruble olup, bir mülk için bir kez kullanılabilir. Yani, ipoteğe olan faiz miktarı 1 milyon ruble ise, kalan 2 milyon ruble bir dahaki sefere krediyle mülk satın alırken kullanılamaz.

Çalışan maaşının tamamını alamıyor. Bir kısmı fonlara katkıda bulunmak ve vergi ödemek için kullanılıyor. Ödemelerin tüm listesi mevcut mevzuatta belirlenmiştir.

Sevgili okuyucular! Makale yasal sorunları çözmenin tipik yollarından bahsediyor, ancak her durum bireyseldir. Nasıl olduğunu bilmek istersen sorununuzu tam olarak çözün- bir danışmanla iletişime geçin:

BAŞVURULAR VE ÇAĞRILAR HAFTANIN 7 GÜNÜ 24 SAAT KABUL EDİLİR.

Hızlıdır ve ÜCRETSİZ!

Bir işveren kuralları ihlal edemez ve ücretlerden fazla kesinti yapamaz. Yazılan fonların tam olarak hangi amaçlarla kullanıldığını ve maksimum miktarın ne olduğunu bilmek için konuyla ilgili en son bilgileri öğrenmek faydalı olacaktır.

Genel bilgi

Maaş kesintilerinin hangi fonlara gittiğini bulmadan önce, yasal açıdan bir çalışanın lehine hangi ödemelerin yapıldığını öğrenmeye değer.

Ücret, işverenin çalışanına iş faaliyetlerini yürütmesi karşılığında sağladığı ücrettir.

Ayni olarak verilebilir. Ancak çoğu durumda kuruluş, çalışana nakit ödeme sağlar.

Maaş şunları içerebilir:

  • maaş;
  • teşvik ödemeleri;
  • Yürürlükteki mevzuatta belirtilen diğer transferler.

İşveren uymakla yükümlüdür.

Sürecin tüm nüanslarını bulmak ve kesinti miktarını öğrenmek için, gerçekleştirilen prosedürlerin her birinin özelliklerini ayrıntılı olarak tanımaya değer.

Hangi fonlar gidiyor?

Katkıda bulunulması gereken fonların listesi mevcut mevzuatla açıkça belirlenmiştir.

İşveren, çalışanın maaşının bir kısmını keserek, ödeme yapmak için alınan parayı aşağıdaki adrese göndermekle yükümlüdür:

  • MHIF.

Devlet organlarının vatandaşların sağlık, emeklilik, sosyal sigorta ve tıbbi bakıma ilişkin anayasal haklarının uygulanmasını güvence altına alabilmesi için kesintiler gereklidir.

Emeklilik

Kurallara göre işveren, çalışanın tahakkuk eden toplam ücretinin %22'sini Rusya Federasyonu Emeklilik Fonuna göndermekle yükümlüdür.

Bu büyük bir mali yüktür. Ancak kesinti sayesinde çalışan gelecekte makul bir emekli maaşına güvenebilecek.

İstatistikler, bazı kuruluşların çeşitli fonlara katkı yapmamak için resmi maaş tutarını düşürmeye çalıştığını gösteriyor. Bu tür şirketler, çalışana fiili ödemelerde önemli bir artış sözü verebilir. Ancak uzmanlar bu tür kuruluşlarla işbirliği yapılmamasını tavsiye ediyor.

Bu tür davranışlar gelecekte emekli maaşınızın boyutunu önemli ölçüde azaltacaktır.

Vergi dairesine

Çalışanın maaşından ödenir. Ana ödeme türüdür ve her uzmanın maaşından tahsil edilir.

Vergi, gelirin tahakkuk ettiği tarihte hesaplanır. Ödeme, kişi maaş aldığında gerçekleşir.

Kişisel gelir vergisi stopajı tutarı kazancın %13'üdür. Buna göre çalışan vergi indiriminden yararlanabilecek. Standart veya sosyal olabilirler.

Çalışanın çocuğu varsa ilk kesinti türü sağlanır. İlk çocuk için 1.400 ruble, sonraki bebekler veya engelli çocuklar için ise 3.000 ruble kredi veriliyor.

Bu, devlete katkı sağlayan vergi matrahının büyüklüğünün bu miktar kadar azaltılabileceği anlamına geliyor.

Diğer

Ana kesintilerin yanı sıra ücretlerden de para toplanarak Sosyal Sigortalar Fonu ve Zorunlu Sağlık Sigortası Fonuna gönderiliyor.

Maaşın %5,1'i zorunlu sağlık sigortası fonuna aktarılmaktadır.

Tutarın bir sınırı vardır. Bu sağlanırsa oran yüzde 10'a indirilecek. Sosyal Sigorta Fonuna katkı payı tutarı %2,9'dur. Tutar maaş bordrosuna gönderilir.

Bazı şirketler ek ödemeler sağlar. Bu yüzden. Bazı kuruluşlar, çalışanlarından sağlık ve kaza sigortasına katkıda bulunmalarını istiyor.

Kesinti miktarı kuruluş tarafından belirlenir. Ödeme tutarı %0,2 ile %8,5 arasında değişmektedir.

Ne oranda?

Maaş bordrosu kesintilerinin miktarı, fonların nereye gönderildiğine bağlı olarak önemli ölçüde değişebilir.

Bugün ücret olarak verilen tutardan aşağıdaki kesintilerin yapılması gerekmektedir:

  • Gelecekteki emekli maaşının hesaplanmasında %22;
  • Kişisel gelir vergisinin ödenmesine yönelik %13;
  • %5,1'i Zorunlu Sağlık Sigortası Fonuna;
  • %2,9 Sosyal Sigorta Fonuna;
  • İşyerinde meydana gelebilecek kazalara karşı sigorta için %0,2 ila %8,5 (kesin miktar, çalışanın mesleğini ve pozisyonunu içeren risk sınıfına bağlıdır).

Hesaplama prosedürü

Çalışandan katkı paylarının tamamı toplanmamaktadır. Bunun bir kısmı işveren tarafından ödeniyor.

Kurallara göre, çalışanın maaşının yalnızca %13'ü gelir vergisi olarak kesilebiliyor. Kalan miktar ücret fonundan alınır. İşverenin bunu peşinen taahhüt etmesi gerekiyor.

Diyelim ki bir çalışan 10.000 ruble alıyor. Bu miktara ek olarak işverenin minimum 3.200 RUB ödemesi gerekmektedir. fonlara ve devletin yararına.

Bu tutar aşağıdaki kesintilerden oluşur:

  • 2200 ovmak. Emekli Sandığına;
  • 310 ovmak. FSS'de;
  • 510 ovmak. MHIF'e.

Bu nedenle işverenin maaş bordrosuna 10.000 ruble değil 13.200 ruble yatırım yapması gerekecek. Şirket için bu rakam çalışanın geliri olacak.

Yukarıdakilere dayanarak, 2019 yılında işveren, bütçe dışı devlet kuruluşlarına katkı sağlamak için bordroya en az %30 oranında ek katkıda bulunmakla yükümlüdür.

Bazı ülkelerin farklı ödeme yöntemleri vardır. Şirket, çalışana belirli bir süre boyunca kazandığı tutarın tamamını ve çeşitli fonlara yapılacak ödemelerin kayıtlı olduğu bir makbuz sağlar. Vatandaş vergileri ve cari katkı paylarını kendisi ödüyor.