Tüzel kişiler ve küçük işletmeler için ekipman kiralama: ekipman kiralama sözleşmesi ve koşulları. Küçük işletmeler için ekipman nereden kiralanır?

Üretim ekipmanlarının leasingi ülkemizde giderek yaygınlaşmaktadır. Tüm operasyonun özü finansal kiralamaya dayansa da. Yani ekipman tamamen leasing şirketinden satın alınana kadar kendisine ait olacaktır.

Tanım

Leasing'e ne denir? Bu belirli bir ekonomik topluluktur, aynı zamanda hukuki ilişkiler Seçilen nesnenin olası bir satın alma veya kiraya verene iade ile uzun vadeli bir finansal kiralamaya devredildiği yer.

Başka bir deyişle, bir işletme finansal kiralama sözleşmesi yapabilir. gerekli ekipman ve onu kullan. Bu durumda kuruluş, mülkiyet haklarını ancak mülkü tamamen satın aldığında alacaktır.

Sözleşme birden fazla tarafın varlığıyla sonuçlandırılır. Bu öncelikle alıcı, son kullanıcı, Sigorta şirketi ve tedarikçi.

Alıcı, masrafları kendisine ait olmak üzere, daha sonra anlaşmaya uygun olarak son kullanıcı tarafından kullanılacak ekipmanı satın alan herhangi bir leasing şirketi veya bankadır.

Son kullanıcı, belirli ekipmanların belirli bir ücret karşılığında finansal olarak kiralanması için bir banka veya leasing şirketi ile leasing sözleşmesi yapan kuruluştur. Sonuçta ekipmanı ya geri satın alabilir ya da alıcıya iade edebilir.

Tedarikçi, sipariş edilen ekipmanı bir alım satım sözleşmesine dayanarak alıcıya tedarik eden şirkettir.

Sigorta şirketi de işlemin taraflarına hizmet vermektedir.

sınıflandırma

Leasing konusunun hukuki yönü dikkate alındığında çok sayıda tür ve şekli bulunmaktadır. Ekonomik piyasada en sık bulunan ana olanlara bakalım.

Kiralama sınıflandırması	Kiralama türleri	karakteristik
Konuların bileşimi	Dolaylı	Ekipmanın bir aracı aracılığıyla kiracıya devredildiği kiralama türüdür.
	Dümdüz	Ekipmanın doğrudan tedarikçiden kiracıya devredilebildiği Rusya'da yaygın bir form değildir. Maalesef ülkemizde kanunen böyle bir işleme en az üç tarafın katılması gerekiyor.
	Anonim	Finansın çeşitli faaliyetlere katılımıyla birden fazla tedarikçinin ve birkaç kiraya verenin yer aldığı bir kiralama türü finansal Kurumlar. Zorunlu bir koşul, kiralanan nesnenin sigortasıdır.
Risk seviyesi	Güvenli olmayan işlem	Kiracı, sözleşme ile kendisine verilen tüm yükümlülüklerin yerine getirileceğini garanti edemez.
	Kısmen güvenli işlem	Bir güvenlik teminatının mevcudiyeti. Bu, leasing şirketinin maliyetlerini kısmen karşılayabilir ve kiracı yükümlülüklerini yerine getirene kadar teminat görevi görebilir.
	Garantili anlaşma	Tüm olası riskler son kullanıcıdan sorumlu sigorta şirketleri arasında dağıtılabilir.
Ödemelerin niteliği	Kiralama türü	1. Mali; 2. Operasyonel.
	Taraf hesaplama formu	1. Parasal, yani ödemeler döviz cinsinden yapılır; 2. Telafi edici, yani taraflar arasındaki iş mahsup edilebilir; 3. Karışık.
	Dikkate alınan ödeme unsurları	1. Ek hizmetler; 2. Sigorta; 4. Amortisman vb.
	Tahakkuk yöntemi	1. Avans; 2. Sabit tutar; 3. Geriye kalan tutarın itfa sonrasında muhasebeleştirilmesi; 4. Ödemenin aciliyeti dikkate alınarak; 5. Ödeme geri ödeme dönemlerinin muhasebeleştirilmesi; 6. Borcunu ödeme yollarının değerlendirilmesi.

Video: Avantajları ve dezavantajları

çeşitler

Günümüzde üretim ekipmanlarının leasingi birçok leasing şirketi ve finans kurumu tarafından sunulmaktadır. Çoğu, iyi indirimler, düşük indirimler gibi özel koşullarla müşterileri “alıyor” faiz oranları hızlandırılmış amortisman vb.

Ancak her kurucu, bir kiralama sözleşmesinin ancak şirketin en az bir yıldır piyasada olması ve gelirinin, kiralama sözleşmesi kapsamındaki ödemelerden birkaç kat daha fazla olması durumunda yapılabileceğini hatırlamalıdır.

Ekipman türüne göre

Ekipman türü	Maliyet, ovmak.)	Koşullar
Sanayi	20 milyona kadar	· Hibe süresi bir yıldan 7 yıla kadar; · %15'e kadar komisyon ödemeleri; · Yıllık fiyat artışı %3,5'a kadar.
Tıbbi	2,5 – 15 milyon	· Altı aydan 5 yıla kadar provizyon süreleri; · %4'e varan yıllık fiyat artışı; · %10'a varan komisyon ödemeleri.
Üretme	30 milyona kadar ve üzeri	· Sözleşme süresi bir yıldan 5 yıla kadar; · %4,5'a kadar komisyon ödemesi; · Yıllık fiyat artışı %4,5'a kadar.
Lastik servisi	1 milyondan 25 milyona	· Kira sözleşmesinin süresi 6 ila 60 ay arasındadır; · Fiyat artışı yıllık %6'ya ulaşıyor; · %13'e varan komisyon kesintisi.
Soğutma	25 milyona kadar	· Karşılık süresi bir yıldan 3 yıla kadar olup; · Yıllık fiyat artışı %4'e kadar; · %10'a varan saklama komisyonu.

Loko-Bank müşterilerine Çeşitli türler devlet ve belediye anlaşmaları da dahil olmak üzere anlaşmaların uygulanmasına ilişkin garantiler. Makaleyi oku.

Raiffeisenbank'ın banka garantisi hakkında bilgi edinin.

Hangisi daha karlı?

İşletme sahiplerinin bir sorusu olması oldukça mantıklıdır: Hangisi daha karlı: kredi mi yoksa leasing üretim ekipmanı mı?

Şimdi ikincinin birincil faydasını ele alalım:

• Belgelerin toplanması ve sağlanması da dahil olmak üzere bir işlemin tamamlanması için daha basitleştirilmiş bir süreç (bunların sayısı, kredi başvurusunda olduğundan çok daha azı vardır);
• Sahip olmayan bir işletme için kredi geçmişi Kredi almak neredeyse imkansızdır. Ancak bir leasing organizasyonu için iyi bir iş projesi sağlamak yeterli olacaktır;
• Leasing işlemi kredi işleminden daha karlıdır. Bu durumda ilki daha uzun bir süre için sonuçlandırılabilir;
• Bir leasing sözleşmesi imzalandığında, ekipman leasing şirketinin bilançosunda kalır ve bu da kiracının vergi yükünü hafifletir. Ve kredi sadece şirketi vergi ödemeye zorlamakla kalmıyor, aynı zamanda ek yatırım alma fırsatı da sağlamıyor;
• Gerekli ekipmanı satın alma fırsatı devlet desteği. Bu, son kullanıcıya yapılan ön ödemenin belirli bir yüzdesinin devlet tarafından ödenmesi anlamına geliyor ve bu da başlangıç ​​maliyetlerini önemli ölçüde azaltıyor.

Dokümantasyon

Bir kiralama sözleşmesi imzalamak için aşağıdaki belge paketini toplamanız ve sunmanız gerekir:

• tüm alanları doldurulmuş bir şirket temsilcisinden;
• Kuruluşun tüzüğünün tüm değişikliklerle birlikte bir kopyası;
• Kuruluşun vergi makamlarına kaydını onaylayan belgelerin kopyaları;
• Bir yöneticinin pozisyona atanmasına ilişkin belge;
• Şirket başkanının pasaport bilgileri;
• Önceki mali tablolar raporlama dönemi;
• Son yıla ait banka hesap ekstresi.

Tüm belgeler, başkanın imzası ve kuruluşun mührü ile onaylanmalıdır.

Kiracı için aranan şartlar

Tüm şirketlerin karşılaması gereken temel gereksinimler şunlardır:

1. Şirketin bulunması gerekiyor Finansal market en az bir yıl;
2. Kira sözleşmesi imzalayan kuruluşun Rusya Federasyonu'nda ikamet etmesi gerekir;
3. İşletme tüzel kişilik olarak veya şu şekilde kayıtlı olmalıdır: Bireysel girişimci;
4. Ekipman kiralayan kuruluşlar aşağıdakiler için hazırlanmalıdır: para sınırı. Başka bir deyişle, 10 milyon ruble'den bir anlaşmanın imzalanması mümkün;
5. Peşinat tutarı toplam maliyetin %10'undan az olamaz.

Avantajlar ve dezavantajlar

İşletmelerin sorunlarının çözümüne yardımcı olan finansal kiralamanın hem olumlu hem de olumsuz yanları bulunmaktadır.

Bir leasing sözleşmesi imzalamanın avantajları:

1. Finansal kiralama, nakit varlıkların tamamının yatırılmasını gerektirmez. İçin yasal kuruluşlar Bu iyi fırsatçekmek için pahalı ekipman satın almak nakit akımı ekstra masraf olmadan şirkete;
2. Kredi almak yerine leasing almak için basitleştirilmiş kuralların mevcudiyeti. Üretim ekipmanı, bir sözleşme imzalanırken teminat görevi görür, bu nedenle kuruluşun ek güvenlik sağlamasına gerek kalmaz;
3. Çeşitli teminat türlerinin varlığı, işletmenin risk düzeyini azaltırken varlıkları etkilenmeyebilir;
4. Gelir vergisi hesaplanırken vergi matrahında önemli azalma;
5. Ortaya çıkan ekipman, satın alma ve kurulumdan hemen sonra devreye alınır.

Karakteristik dezavantajlar:

1. Tek masraf, bu dönemin masrafları olan peşinatın toplam tutarın %25'ine kadar nakit ödenmesi olabilir;
2. Yasal açıdan bakıldığında, kiralama işlemi oldukça karmaşık bir prosedürdür. Bu, özellikle son kullanıcının leasing şirketine olan borcunu planlanandan önce geri ödemek istemesi durumunda, evrak işleri ve sonraki ödemeler süreci için geçerlidir;
3. Ekipmanın kendisi çok paraya mal olduğundan, aylık kiralama ödemeleri bir kuruluşun cebine önemli ölçüde zarar verebilir;

Kuruluşun başkanı, kiralamayı resmileştirmeden önce tüm artıları ve eksileri tartmalıdır. Ve en önemlisi şirketinizin finansal istikrarını belirleyin.

Ekipman genellikle karmaşık ekipmanları, makineleri satın almak için tek fırsattır. yazılım ürünleri. İmalat, tıp gibi bazı endüstriler için Tarım yani modern sabit varlıklar – ana araç rakiplere karşı mücadelede başarı. Ama satın al kaliteli ekipman Her şirket bunu kendi fonlarıyla yapamaz.

Leasing, kullanım imkanı sağlayan bir tüketici kredisi şeklidir. teknik araçlar ve daha sonra sabit kıymetlerin kendi mülkiyetine satın alınmasıyla uzun vadeli bir kira sözleşmesine dayanan birimler.

Ekipman nasıl kiralanır

Küçük alanlardaki işletmelere yönelik ekipmanların kiralandığı çeşitli sözleşme türleri vardır. Bu:

1. Konuya göre – yasal ve bireyler.
2. Süre: Taraflarca belirlenir ancak bir yıldan az olamaz.
3. Kiraya veren ise doğrudan ekipman tedarikçisi (üretici, satıcı, satıcı) veya bir kredi kuruluşu olabilir.
4. Nesneye göre - üretim ekipmanı, lastik takma, tıbbi, soğutma vb.

Bu faktörlere bağlı olarak kiracılar için koşullar ve gereksinimler farklılık gösterecektir. Ancak kiralamanın türü ve türü ne olursa olsun bu tür işlemlerde ortaya konan genel kriterler bulunmaktadır. Başlıcaları:

• Kiracı, kendisine devredilen nesneler için sözleşmede belirlenen ilk ödemeyi yapmakla yükümlüdür. Değeri, sözleşme kapsamında devre konu olan sabit kıymetlerin değerinin %10'undan az olamaz;
• sözleşmenin geçerlilik süresi ve şartları ve koşulları 1-20 yıldır (nesnenin maliyeti en az 50 milyon ruble ise) yıldır;
• fiyattaki olası ortalama yıllık artış, amortisman dikkate alınarak belirlenir ( parasal biçim varlıkların amortismanı) ve yeniden değerleme katsayısı (enflasyon süreçlerine dayalı). Geleneksel olarak yüzde 3,5-6,5'te sabitleniyor;
• kiracı şirketin faaliyet konusu ile ilgili faaliyet süresi 12 aydan az olamaz;
• raporlama yılına ait gelir tutarı (kiralama sözleşmesinin imzalanmasından önce), yıllık kiralama ödemelerinin (KDV hariç) 2-2,5 katı olmalıdır;
• minimum kiralama limiti 10 milyon ruble;
• alıcının Rusya Federasyonu'nda ikamet etmesi gerekir;

Leasing, üretimin geliştirilmesi için etkili bir finansal ve yatırım aracıdır. Onun yardımıyla bir şirket sabit varlıkları modernize edebilir ve gerekli mülkü satın alabilir.

Leasing konusu otomobil, üretim, tarım ve diğer ekipmanlar vb. olabilir. Üzerinde işlem yapılmasına izin verilmiyor kara, doğal nesneler, mülk kompleksleri veya işletmelerin bireysel bölümleri.

Tüzel kişi tarafından kiralanarak ekipman edinme koşulları

Buna göre Federal yasa“Finansal kiralamada” kiracı, tüzel kişi veya gerçek kişi olabilir. Bu, kayıt yeri, vergi sistemi, mülkiyet şekli ve diğer özelliklere bakılmaksızın yalnızca şirketler tarafından değil aynı zamanda vatandaşlar tarafından da bir anlaşma yapılabileceği anlamına gelir. Hadi çözelim, bu gerçekten böyle mi?

En imtiyazlı kiracılar ciddi şirketlerdir. Birçok leasing şirketi, uzun vadeler ve düşük faiz oranları gibi uygun koşullar sağlayarak onlar adına işlemleri finanse etmeye hazırdır.

Ancak bu tür şirketlerin mütevazı işletmelerin temsilcilerine uygun koşullar sunmak için aceleleri yok. Koşullar çok elverişsiz olabilir; bu bir tür “risk ödemesidir”. Leasing şirketleri büyük kiracıları güvenilir buluyor ancak küçük kiracılara bulaşmak istemiyorlar. Bu hiçbir yerde açıklanmasa da hizmetlerin maliyeti doğrudan kiracının işinin büyüklüğüne bağlıdır. Hatta reddedilebilirsin. Çoğunlukla yeni tescil edilen, mülkiyeti olmayan veya faaliyet göstermeyen şirketler mali tablolar. Reddetme ayrıca kayıplardan, gelir eksikliğinden, ödenecek hesapların büyümesinden ve diğer mali sorunlardan da kaynaklanabilir.

Bir işletmeyi finanse etmenin diğer yolları

Gerekli kiralama belgeleri

1. Kurucu ve tescil belgeleri (tüzük, sertifika devlet kaydı, USREOU sertifikası, KDV mükellefi sertifikası, Form No. 4-OPP), gerekli lisanslar yasal faaliyeti gösteren izinler, patentler ve diğer yetki belgeleri.
2. Şirket başkanı ve baş muhasebecinin atanmasına ilişkin emirler, protokoller ve diğer belgeler, imza örnekleri ve mühür baskıları, yöneticinin pasaportunun bir kopyası.
3. Borçlu olan bankalardan alınan sertifikalar.
4. Hizmet veren bankalardan alınan sertifikalar bu şirket, aylık fon cirosu, geçen yıla ait kredi hesapları.
5. Son iki yılın üç aylık mali tabloları.
6. Vergi raporlaması: Son raporlama dönemi ve yıla ait kâr ve KDV beyanı.
7. Bir proje için şu bilgileri gösteren bir fizibilite çalışması veya iş planı: pazar segmenti, fonların hesaplara alınmasına ilişkin bilgiler, vergiler, harçlar ve diğer zorunlu ödemeler, projenin özü ve etkinliği, brüt büyüklüğü ve net kazanç, geri ödeme ve diğer ekonomik bilgiler.

Önemli! İşletmenin tüm tescil ve mali belgeleri, raporlaması, mühürlü ve imzalı onaylı kopyalar halinde sağlanır.

Ek belgeler ne zaman ve neden gereklidir?

Kiracı bireysel bir girişimci ise veya bir şirket basitleştirilmiş vergi sistemini/UTII'yi kullanıyorsa, performans göstergelerini doğrulayan belgeler (basitleştirilmiş vergi sistemi veya UTII kapsamındaki beyan, gelir ve gider defteri) sunmalısınız.

Kiraya veren ayrıca ödenecek hesapların dökümünü, ana karşı taraflara ilişkin bilgileri, denetim raporunu ve diğer bilgileri talep edebilir. Proje için bir iş planı isteğe bağlı olarak sağlanır.

Değerlendirme için mali belgeler gereklidir ekonomik durum kiracının ödemeleri zamanında yapıp yapamayacağı. Ayrıca değerlendirildi Eşitlik, gelir, ciro ve diğerleri finansal göstergeler. Bu küçük projeler için geçerlidir. Büyük işlemleri sonuçlandırmak için kiraya veren, mali durumun derinlemesine bir analizini yapar ve mutlaka bir iş planının sağlanmasını gerektirir.

Kiracı, mülk, tedarikçi, sözleşme parametreleri, faaliyetin özellikleri vb. hakkındaki bilgileri belirttiği bir başvuruda bulunur. Her leasing şirketinin mülk edinmek için gerekli evrakların listesini bağımsız olarak belirlediğini unutmayın. Bu esas olarak faaliyetin özelliklerine ve ilgili risklere bağlıdır.

Leasingin ana sonuçları

Vergilerden tasarruf etmek

Tüzel kişi tarafından bir sözleşme kapsamında ödenen ödemeler üretim maliyeti olarak dikkate alınır. Bu bağlamda gelir vergisi miktarı azaltılır. Mülkiyet hakkı kiracıya geçinceye kadar emlak vergileri kiraya veren tarafından ödenir. Bu sayede şirket belli bir miktar para tasarrufu sağlıyor.

Kaydediliyor işletme sermayesi

İşletme sermayesi hacminin azalması nedeniyle karlılık ve karlılık göstergeleri azalır. Pahalı ekipman satın almak için para harcarsanız, bu uzun vadede şirketin kârsız faaliyetlerine yol açabilir. Leasing, işletme sermayesinden çekilme olmadığından şirketin durumu üzerinde olumlu bir etkiye sahiptir.

Kurumsal faaliyetlerin geliştirilmesi

Yeni ekipmanların satın alınması sayesinde iş başarıyla gelişiyor. Üstelik borç vermenin aksine kiralama, kiracının her türlü mali durumunda mümkündür. Bunun nedeni ikinci seçeneğin gelir akışını sağlamasıdır.

Daha düşük işleme maliyetleri

Eğer mülk, araç veya ekipman satın alırsanız, bunu tescil ettirmeniz gerekmektedir. Bir kiralama sözleşmesi durumunda, tüm evrak işlerini kiraya veren üstlenir, bu da zamandan ve paradan tasarruf sağlar.

Merhaba! Bugün ekipman kiralama hakkında konuşacağız. Bazen pahalı ekipmanlara ihtiyaç duyulur. Her girişimci böyle bir satın alma için hemen büyük miktarda para ödemeyi göze alamaz. Olası bir çözüm, ekipmanı kiralama yoluyla satın almak olabilir! Kiralama yoluyla ekipman nasıl satın alınır, hangi belgelerin hazırlanacağı - bu makale size bunu anlatacaktır.

Ve kiralamayı ayarlayabilirsiniz Avrupa uçağı Devlet desteğiyle uygun şartlarda!

Kiralama yoluyla ekipman satın almaya yönelik adımlar

Leasing- daha sonra satın alma olasılığı bulunan ekipman veya makinelerin uzun vadeli kiralanması. Basit kelimelerle yazdığımız bir makale var.

Ekipman kiralama, girişimciye iş geliştirme, sunulan ürün veya hizmetlerin kalitesini artırma ve buna bağlı olarak yeni müşteriler çekme konusunda yeni ufuklar açar. Bugün çeşitli ekipmanları satın almak için birçok fırsat var: endüstriyel, ticari, depo, işleme ve çok daha fazlasının yanı sıra endüstriyel ve perakende satış tesisleri ve taşımacılığın yanı sıra çok uygun koşullarla.

Ekipman olmadan, küçük bile olsa herhangi bir üretimi hayal etmek zordur. Daha fazla modern teknolojiÜretim yeri ne kadar yüksek olursa, emek verimliliği o kadar yüksek, ürünlerin kalitesi o kadar yüksek ve maliyetleri o kadar düşük olur.

Yani, işletmenizin yeteneklerini artırmaya karar verdiniz ve şu soruyla karşı karşıyasınız: Yeni başlayan bir girişimciye ekipman nasıl kiralanır? Banka veya leasing şirketi seçerken ihtiyaç duyacağınız bazı ipuçlarını burada bulabilirsiniz.

Adım 1. Kiraya verenlerin aranması. Şehrinizdeki leasing türleri, bu hizmeti veren leasing şirketleri ve bankalar hakkında bilgi edinin. İlgilendiğiniz ekipmanın kiralanmasının mümkün olup olmadığını ve hangi koşullar altında yöneticilerle görüşün. Ayrıca bir sözleşme imzalamak için gerekli belgelerin listesini de onlardan öğrenebilirsiniz;

Adım 2. Tekliflerini inceleyin. Tüm teklifleri ayrıntılı olarak inceleyin ve size en uygun olanı seçin. Gerekli tüm belgelerin kopyalarını ekleyerek seçilen şirkete bir başvuru gönderin. Başvurunuzun işleme koyulması genellikle yaklaşık 10 iş günü sürer. Eğer firma başvurunuzu onaylarsa sizi sözleşmeyi imzalamaya davet ediyorlar. Öncelikle sözleşmenin tüm maddelerini açıklayabilecek deneyimli bir avukata danışmanız daha doğru olacaktır;

Adım 3. Bir anlaşma yapın. Daha sonra sözleşmede belirtilen avansı ödemeniz gerekir. Bu ödeme toplam tutarın %10 ila %30'u arasında değişebilir. Bazı durumlarda mülk sigortası için ödeme yapmanız gerekebilir. Sözleşme imzalandıktan ve ödeme emirlerinin gerekli tüm kopyaları firmaya verildikten sonra, satın alınan ekipmanın tarafınıza teslim edilmesi gerekmektedir.

Leasing için ekipmanın kaydedilmesine ilişkin belgeler

Kiralama yoluyla ekipman satın almak için aşağıdaki belgeleri onay için bankaya veya leasing şirketine ibraz etmeniz gerekecektir:

1. Devlet tescil belgesinin kopyaları ve kuruluşun kurucu belgelerinin kopyaları;
2. Bireyler için, Rusya Federasyonu vatandaşının pasaportunun bir kopyasına, vergi kodu belgesine ihtiyacınız olacak;
3. Girişimcilerin, tüzel kişilerin ve bireylerin Rosreestr'inden alıntı;
4. Önceki beş raporlama dönemine ait gelir tabloları;
5. Harekete ilişkin banka ekstresi Paraönceki 12 aya ait tüm hesaplarda;
6. Bazı şirketler kendilerine ait mevcut krediler ve borçlar hakkında bilgi talep edebilir.

Ekipman kiralama sözleşmesi - örnek, türler ve taraflar

Leasing sözleşmesi iki taraflıdır ve yalnızca ticari amaçlarla yapılır. Bu anlaşma yazılı bir şekil gerektirir.

Ekipman kiralama sözleşmesinin temel şartları— özellikle hangi ekipmanın aktarıldığını belirlemenize olanak tanıyan bilgiler ( ekipman tanımlama verileri: isim, seri numarası, model, tip, marka vb.).

Bir sözleşme imzalarken bir yandan katılırlar, Kiralayan - Kiralayan ve diğer yandan, Kiracı - Kiracı.

Kiraya veren– kiracıya kiralanmak üzere ekipman sağlayan bir leasing şirketi (kiralayan) veya doğrudan bir banka.

Kiracı– kiralanan varlığı alan gerçek veya tüzel kişi (kiracı).

Kiralayan, Kiracı tarafından belirlenen ekipmanı üretici veya satıcıdan satın alır ve daha sonra bir leasing sözleşmesi kapsamında kullanıma ve mülkiyete sunulur. Kiracı, kiralanan mülkün sahibi ve kullanıcısıdır.

İşlemin taraflarına bağlı olarak çeşitli kiralama türleri vardır:

1. Doğrudan kiralama. Ekipmanın sahibi (üretici veya tedarikçi) nesneyi kendisi kiralar. Bu durumda leasing şirketi 1 no'lu işleme katılmaz.
2. Dolaylı kiralama. Kiralanan mülkün devri bir aracının katılımıyla gerçekleşir. Bu anlaşma klasik ve çok yaygındır.
3. Ayrı kiralama. Bu tür kiralama genellikle çok büyük nesnelerin (hava, deniz ve demiryolu taşımacılığı, sondaj kuleleri vb.) satın alınması için kullanılır.
4. Geri kiralama. Ekipman sahibi, mülkünü bir finans kuruluşuna (bankaya) satarken aynı zamanda eski mülkü için uzun vadeli bir kira sözleşmesi imzalamaktadır.

Çoğu zaman sigorta şirketi de işlemde yer alır. Sigortacının katılımı gerekli değildir ancak olası tüm risklerin (finansal, nakliye vb.) sigortalanması daha iyidir.

• Tüm eklerle birlikte örnek bir ekipman kiralama sözleşmesi indirin

Bir leasing şirketi nasıl seçilir

Tüm işlemin mali faydası, hangi şirketi seçtiğinize bağlı olacaktır. Leasing şirketi seçerken aşağıdaki noktalara dikkat etmelisiniz:

1. Finans ve yatırım piyasasındaki bir finansal kuruluşun geçmişini inceleyin;
2. Kuruluşun kaç işlem yaptığına (kapalı ve devam eden işlemler) dikkat edin;
3. Şirketin ölçeğini inceleyin (şirketin kaç şubesi var, personelinin özellikleri ve nitelikleri);
4. Kiralama şartlarına çok dikkat edin ve bunları diğer şirketlerin maliyetleriyle karşılaştırın.

Finansal piyasada, kiralama yoluyla ekipman satın almayı teklif eden birçok kuruluş bulunmaktadır. tüzel kişiler. Birçoğu büyük bankaların yan kuruluşlarıdır. Bu kuruluşlar birçok seçenek sunar. Örneğin, VTB-24 Bank yerli ve yabancı üretim ekipmanlarının leasingini finanse etmektedir. Ultrason tarayıcıları, tomograflar vb. gibi tıbbi ekipmanların çok uygun koşullarla kiralanmasını sağlar.

UralSib Bank gibi bazı finans kurumları, kuruluşa mali tablo sağlama koşulu olan ve olmayan programlar sunmaktadır. Bu iki durum asgari avans miktarı ve azami finansman miktarı açısından önemli ölçüde farklılık göstermektedir.

Kiralanan ekipmanın mülkiyetinin devri

En yaygın durumlar, bir girişimcinin bir leasing şirketinden ekipman kiralamasıdır. Bu durumda şirket, kiralanan nesneyi satıcı veya tedarikçiden alır ve mülkün sahibi olur.

Girişimci, bir kira sözleşmesi imzalayarak mülkün mülkiyetini almaz, yalnızca kiracısıdır. Dolayısıyla bu ekipmana ilişkin hakları sınırlıdır.

Kira sözleşmesinin sona ermesi üzerine girişimci, ekipmanı kalıntı değeri üzerinden satın alma fırsatına sahiptir. Ancak bu onun buna mecbur olduğu anlamına gelmez. Bazı durumlarda kiralama süresi sona erdiğinde girişimci ekipmanı leasing şirketine iade eder. Ancak kural olarak girişimci ekipmanı yine de leasing şirketinden satın alır ve o andan itibaren onun tam sahibi olur. Tüm bu nüanslar sözleşmede belirtilmiştir. Bu nedenle imzaladığınız sözleşmenin tüm maddelerini dikkatle analiz etmeniz önemlidir.

Kiracının ekipmanın sahibi olabileceği seçenekler de vardır. programın ilerisinde Sözleşmenin sona ermesi, ancak sözleşmenin öngördüğü tüm ödemelerin tamamen ödenmesi şartıyla, ekipmanın kullanım için alındığı tarihten itibaren bir yıldan daha erken olmamak üzere.

Kiralama şartları üzerinde anlaşmaya varma süreci nasıl gerçekleşiyor?

Girişimci leasing şirketine başvuruda bulunduktan sonra hepsi bu Gerekli belgelerŞirket yaklaşan işlemin fizibilitesini değerlendiriyor. Şirketin başvuruyu onaylaması durumunda sözleşme düzenlenir.

Ve anlaşmanın çok önemli bir kısmı da burada başlıyor: kiralama sözleşmesinin şartları üzerinde anlaşmaya varmak. Sözleşmede aşağıdaki hususların dikkate alınması çok önemlidir:

1. Sözleşmenin spesifik amacını (pasaporttaki tüm ekipman verileri) ve teslimat ve kabul şartlarını belirtin;
2. Sözleşme kapsamındaki kiralama ödemelerinin miktarı ve sıklığı (yani sözleşmenin tamamı boyunca geçerli olacak bir ödeme planı geliştirilmektedir);
3. Ekipmanın kimin bakiyesine (girişimci veya şirket) yatırıldığını kaydedin;
4. Kiracıya sözleşme sonunda ekipmanı satın alma fırsatı verilecek mi?
5. Sözleşme konusunun, geçerliliğinin sona ermesiyle birlikte kiracının mülkiyetine geçmesi durumunda, geri kalan tutarın ve ödeme şeklinin görüşülmesi gerekir;
6. Sözleşmenin geçerlilik süresi belirtilmelidir;
7. Ekipmanın servisi ve bakımı;
8. İşlemi erken sonlandırmanın mümkün olup olmayacağını belirtin ve bunun nedenlerini belirtin;
9. Tarafların sözleşme şartlarına uymamaları halinde verilecek cezalar konusunda mutabakata varın.

Kural olarak, kiralanan mülkün nakliye masrafları kiracı tarafından ayrıca ödenir ve kira sözleşmesinin maliyetine dahil edilmez.

Anlaşma hükümlerine göre girişimci kiralanan ekipmanı satın alırsa, geri ödeme değerini kira ödemeleri tutarına dahil etmemek daha iyidir, çünkü bu durumda gelir vergileri ödenirken dikkate alınmayacaktır. Mülkün kiracının mülkiyetine geçmesi sırasında bu tutarın ayrı bir ödeme olarak düzenlenmesi en doğrusudur.

Kira sözleşmesinin erken feshi

Sözleşme mutlaka, ihlali sözleşmenin feshi için tartışılmaz bir neden olan tarafların yükümlülüklerini öngörmektedir.

Kiraya veren aşağıdaki durumlarda sözleşmeyi tek taraflı olarak feshetme hakkına sahiptir:

• Kiracının sözleşme konusunu başka amaçlarla kullanması;
• İşletme sırasında mülkün durumu önemli ölçüde kötüleşti;
• Kiracının ödemeleri iki defadan fazla geciktirmesi veya ödememesi;
• Kiracı organizasyonu sona erdi.

Kiracı Ekipmanda, ekipmanın yeterince kullanılmasını imkansız hale getiren önemli kusurların bulunması durumunda sözleşmeyi feshetme hakkına sahiptir.

Sözleşmenin feshi üzerine kiracı ev sahibine şunları öder:

• Sözleşme kapsamında ödenmemiş kalan ödeme tutarı artı cezalar;
• Anlaşma mülkün geri alımını öngörüyorsa, işlemin sona ermesi sırasında ekipmanın kalıntı değerinin ödenmesi gerekecektir;
• Ceza.

Ev sahibi kiracıya yalnızca ceza ve avans ödemesi yapar (eğer sözleşmede belirtilmişse).

Ekipman kiralama

Bir kiralama işlemi tamamlanırken taraflar bir takım anlaşmalar yaparlar ( zorunlu Ve Eşlik eden). İmzalanmalı satış Sözleşmesi Kiraya veren (şirket) ile tedarikçi veya üretici arasında imzalanan.

Bu sözleşme uyarınca tedarikçi, sözleşme şartlarına bağlı olarak ekipmanı kiralayana veya kiracıya satmayı ve devretmeyi taahhüt eder. Kiralama sözleşmesi mutlaka gerekli ekipmanı kimin ve tedarikçisini (leasing şirketi veya girişimci) seçeceğini belirtmelidir.

Satın alınan ekipman tüm eşyalarıyla birlikte devredilir. beraberindeki belgeler, aksesuarlar ve bileşenler.

İlgili anlaşmalar şunları içerebilir: fon, sigorta, garantiler, garantiler vb. toplamaya yönelik bir anlaşma.

Ekipmanın kiralama için devredildiği an, kabul belgesinin imzalanma anı olarak kabul edilir. Devir ve kabul belgesi, ekipmanın teslimi sırasında kiracı ile satıcı arasında imzalanabilir. Bu andan itibaren ekipmanın çalıştırılması veya kurulumu/demontajı sırasındaki tüm sorumluluk kiracıya aittir. Ekipman kabul belgesi (kurulum ve kurulum sonrası) devir ve kabul belgesi ile eş zamanlı olarak imzalanır.

Ekipmanın bakımı ve onarımı, ekipmanın devredildiği andan itibaren kiracının omuzlarına düşer.

Ekipmanın kurulumunu ve kurulumunu kim yapar?

Çoğu zaman, ekipman satın alırken kurulumu ve devreye alınması gerekir. Bu hizmetler sözleşmede belirtilip leasing ekipmanının maliyetine dahil edilerek doğrudan üreticiye veya tedarikçiye ödenebilir veya ayrı bir hizmet olarak sunulabilir ve daha sonra sözleşmenin imzalanması gerekebilir. Ek anlaşma. Bu sözleşme kiracı veya leasing şirketi tarafından yapılabilir.

Ekipman, kurulum ve ayarlama gerektiren kiralama için devredildiğinde, amortismanın hesaplanması sorunu ortaya çıkar. Bu durumda ekipman doğrudan kiracıya devredilir, bir kabul belgesi ve kiralama için ekipman devir sözleşmesi imzalanır.

• Ekipman ilk olarak kiraya verenin (leasing şirketi) bilançosuna yerleştirildiyse, ekipmanın işletmeye alınıp alınmadığına bakılmaksızın ilk aydan sonra amortisman başlar.
• Ekipman başlangıçta kiracının bilançosunda yer alıyorsa, kiralanan ekipmanın amortismanı, işletmeye alındığı andan itibaren tahakkuk etmeye başlar. Bir ödeme planı hazırlanırken ve sözleşme şartları üzerinde anlaşmaya varılırken tüm bu koşullar dikkate alınmalıdır.

Leasing işleminin kredi işlemine göre avantajları

Her acemi girişimci şu soruyla karşı karşıyadır: Ekipmanı kiralamalı mıyım yoksa krediyle mi almalıyım? Bu iki finansal seçeneğin önemli farklılıkları vardır ve çoğu zaman bir kiralama sözleşmesi imzalamak, kredi almaktan çok daha karlı olur.

1. Ekipmanı kiralama yoluyla satın almak, krediye başvurmaktan önemli ölçüde daha az belge gerektirir ve süreç çok daha basittir. Çoğu zaman ortalama kişi ve bankalar, özellikle kredi geçmişinin eksik olduğu durumlarda, kredi verme konusunda isteksizdir. Leasing şirketi girişimciden yalnızca bir iş planı ve asgari sayıda belge talep edebilir;
2. Kiralama yoluyla edinilen nesneler hemen işletmeye alınabilecekken, emlak vergisi yalnızca mülkiyete geçtiği andan itibaren düşülecektir;
3. Kural olarak, bir kiralama sözleşmesinin süresi çok daha uzundur ve bu sözleşme kapsamındaki ödemeler, bir borç verme sözleşmesine göre çok daha azdır;
4. Leasing işlemini tamamladığınızda, ekipman kiralayanın mülkiyetinde kalır, siz onu yalnızca kiralamış olursunuz, bu nedenle herhangi bir kredi geri ödeme garantisi veya herhangi bir teminat gerekmez;
5. Leasing'de ekipmanın amortismanı çok daha hızlı gerçekleşir, bu da kiralama işleminin sonunda edinilen mülkün maliyetini önemli ölçüde azaltmanıza olanak tanır;
6. Bir kiralama işlemini tamamlarken, kuruluşun fonundan bir kerede çekilmenize gerek kalmayacak büyük bir meblağ diğer ihtiyaçlar için gerekli olabilir. öde başlangıç ​​ücreti ve ardından ödemeleri programa göre yapın;
7. Bir leasing sözleşmesi kapsamındaki ödemeler, üretilen ürünlerin maliyetine dahil edilir ve bunun sonucunda kar üzerindeki vergi kesintileri azaltılabilir.

Elbette, leasing işleminin kredili işlem gerçekleştirmeye göre yeterince avantajı var, ancak önemli bir dezavantajı var. Ekipmanı kiralama yoluyla satın almak, sonuçta kuruluş için kredi almaktan daha pahalı bir girişim haline geliyor. Bunun nedeni uzun vadeli ve ayrıca ekipmanın aşınma ve yıpranmasından leasing şirketinin sorumlu olması ve bunun için bir miktar tazminat talep etmesi nedeniyle.

Kredi gibi, bankacılık veya diğer şirketler tarafından satılan, tüzel kişilerin ve gerçek kişilerin satın almasına olanak sağlayan özel bir finansal araçtır. doğru ürünler Açık tercihli koşullar. Bu en etkili yöntemlerden biridir modern aletlerÜretimin geliştirilmesi için. Onun yardımıyla şirket işletme sermayesini koruyabilir ve alabilir gerekli ekipman onların kaldırılması olmadan. Bu bir tür uzun vadeli kiralamadır. mali ilişkiler kiracının ve kiraya verenin katıldığı bir sözleşmedir. İşlemin konusu üretim ekipmanı olabilir, farklı tür ulaşım, teknoloji. Tüzel kişiler için ekipman kiralama bugün özellikle popülerdir.

Leasing şirketlerinin hizmetlerinden nasıl yararlanılır?

Borç vermenin aksine leasing, gelir ve emlak vergilerinden tasarruf etmek için mükemmel bir fırsat sunar. Bir şirket veya bireysel girişimci, bedelinin tamamını ödeyene, yani satın almayana kadar mülkün tam sahibi olamaz. Buna göre bazı vergi ödemeleri eksik.

Birçok finans şirketi, aşağıdaki şartlarla tüzel kişilere ekipman kiralamaya hazırdır:

• İşlem konusunun değerinin yüzde on'u oranında peşinat.
• Kira sözleşmesi beş yıla kadar geçerlidir.
• Faiz oranı bireysel olarak belirlenir.
• Potansiyel bir müşteri (tüzel kişilik) Rusya'da kayıtlı olmalı ve başarılı bir iş yürütmelidir girişimcilik faaliyeti en az on iki ay.

Nadir durumlarda, tüzel kişilerin leasing yapması reddedilir. Bu, belirli bir gelir düzeyi olmayan yeni kayıtlı işletmelerde gerçekleşebilir.

Belge paketi: Bir leasing şirketine giderken ne hazırlanmalı?

Herhangi finansal kurum Tüzel kişilere kiralanan ekipman sağlayan, zorunlu bir belge paketi gereklilikleri vardır. Potansiyel kiracının şunları yapması gerekecektir:

• Kayıt ve kurucu belgeler - sertifikalar, lisanslar, patentler, sözleşme.
• Protokoller, emirler.
• Mevcut borçlara ilişkin bankadan alınan sertifikalar.
• Son 24 aya ait üç aylık raporlama belgeleri.
• Projenin iş planı (kiralayanın takdirine bağlı olarak).
• Son yıla ait kar ve KDV beyanları.

Kayıt için iyice hazırlanmak gerekir, ancak alınan ayrıcalıklar, hazırlık sürecinin bazı zorluklarını tamamen haklı çıkarmaktadır. Belgeleri topladıktan sonra müşteri belirli ekipman için başvuruda bulunabilir. Bunu sitede yapmanız tavsiye edilir finansal kurum ve İnternet üzerinden değil. Onay veya ret için en az üç iş günü beklemeniz gerekecektir. Genellikle bireylerden gelen başvurular daha hızlı işlenir. Olumlu değerlendirmeyi kabul ettikten sonra banka, belirli ekipmanlar için belirli bir süre için kira sözleşmesi yapar.

Sonuç nedir?

Tüzel kişiler için bu, özellikle popüler olan ve üretim, endüstriyel, tıbbi, lastik ve diğer ekipman türlerini satın almanıza olanak tanıyan modern bir hizmettir. Her şey kuruluşun temel faaliyetlerine bağlıdır. Tipik olarak, ekipman alımı için kiralama limiti 25 milyon rubleyi geçmiyor.

Başvurunun onaylanması durumunda tüzel kişi aşağıdaki avantajlardan yararlanır:

• Kayıt için nakit maliyetlerinde önemli azalma. Kira sözleşmesinin bitimine kadar mülkün sahibi olduğu için tüm masraflar kiralayana aittir.
• Bir işletmenin faaliyetlerinin etkili bir şekilde geliştirilmesi - genellikle kuruluşun varlığının devam etmesi yeni ekipmanın satın alınmasına bağlıdır.
• İşletme sermayesinden tasarruf edin – şirketin fonlarını kullanmak zorunda değilsiniz.
• Gelir ve emlak vergilerini öderken tasarruf.

Kurtuluş ve kurtuluş

Ekipman kiralanmışsa, kira süresi dolduğunda satın alınabilir. Borcunu geri ödemek için ödemeler aylık veya üç ayda bir yapılabilir, ancak yapılan anlaşmaya tam olarak uygun olarak yapılabilir. Dikkat etmeniz ve belli miktarları zamanında ödemeniz gerekiyor. Bir veya iki gecikme olması durumunda, kiracıdan ekipmanlara el konulabilir.

Mülk için fon ödemesi ile birlikte tam veya kısmi erken geri ödeme sağlanır. Tam geri ödeme durumunda, ekipman planlanandan önce tüzel kişinin mülkiyetine geçer. Fazla ödeme açısından bakıldığında, parayı hızlı bir şekilde kullanmak daha iyidir gerekli ekipman. Ancak uzun vadeli kira, hızlandırılmış amortisman ve minimum vergi ödemeleri nedeniyle de karlıdır. Küçük ödemelerle borcun kısmen erken ödenmesi mümkündür, bu da toplam ödeme tutarının azalmasına neden olacaktır.

Leasing için ortalama finansman süresi iki ila beş yıl arasındadır. Ancak değeri on milyon rubleyi aşan ekipman satın alırken, kiraya verenin takdirine bağlı olarak süre on ila on iki yıla kadar çıkabilir. İLE hukuki nokta Bize göre kiralama oldukça emek yoğun bir işlemdir, ancak kuruluşlar hala pahalı ve gerekli ekipmanları satın almak için leasing şirketlerinin hizmetlerini kullanmayı tercih etmektedir.