Federal Vergi Servisi beyan formunu indirin. MS-Word ve MS-Excel ve grafik formatlarındaki örnekler, formlar, belge formları

3-kişisel gelir vergisi beyanı: şu anda geçerli formlar

Belirli bir yıla ilişkin beyan, o tarihte yürürlükte olan biçimde sunulmalıdır. Aynı kural, değiştirilmiş vergi beyannamesinin doldurulması için de geçerlidir.
Örneğin, bir vergi mükellefi 2015 yılı için Form 3-NDFL'de vergi beyannamesi vermek istiyorsa, 2015 yılında yürürlükte olan beyan formunu kullanması gerekir.

Genel kural olarak, beyana konu olan bir önceki yılın gelirleri için 3'üncü kişisel gelir vergisi beyannamesi, cari yılın en geç 30 Nisan tarihine kadar zamanında verilir. 30 Nisan'ın hafta sonuna denk gelmesi halinde, son başvuru tarihi bir sonraki iş gününe kadar uzatılır.

Vergi iadesi için 3 kişilik gelir vergisi beyannamesi doldururken, son başvuru tarihi cari yıldaki herhangi bir tarihle sınırlı değildir. Yani istediğiniz zaman böyle bir beyanda bulunma hakkına sahipsiniz, ancak en geç üç yıl içinde. Örneğin, 2019'da vergi kesintileri (vergi iadesi) almak için 2018, 2017 ve 2016 için 3-NDFL'yi gönderebilirsiniz.

Bildiri biçimleri periyodik olarak değişir, ancak bileşim genel olarak aynı kalır.

2019 yılına kadar 3. kişisel gelir vergisi beyannameleri (2017 ve öncesi için):

  • Başlık sayfası - birey hakkında genel bilgiler belirtilir: tam ad, pasaport bilgileri, kayıt yerinin adresi (kalış yeri), TIN ve diğer veriler.
    Bireysel girişimci olmayan, TIN'lerini girmiş kişilerin pasaport verilerini belirtmeme hakkına sahip olduğu unutulmamalıdır.
    TIN vergi dairesinin resmi web sitesinde bulunabilir.
  • Bölüm 1 ve Bölüm 2 - vergi matrahını, farklı vergi oranlarındaki vergi tutarını, bütçeden ödenecek/ek/geri ödenecek vergi tutarını hesaplamaya yarar.
  • A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, G, Z, I sayfaları yalnızca gerektiği şekilde doldurulur. Örneğin, aşağıdaki göstergeleri yansıtırlar:
    - hem Rusya'da hem de yurtdışındaki faaliyetlerden elde edilen gelirler;
    - bireysel girişimcilerin geliri;
    - gelir vergisine tabi olmayan gelir;
    - standart, sosyal, mülkiyet ve mesleki vergi indirimlerini vb. hesaplamak için tablolar.

Bu nedenle 19 sayfanın tamamını doldurmanıza gerek yoktur. Beyannamenin hazırlanma amacına göre sadece ilk 3 ve fazlası doldurulur.

3-2019 yılına ait NDFL beyanları (2018 ve sonrası için):

Geçtiğimiz yıllarda toplam 20 olan yaprak sayısı 13'e düştü. Yaprakların harf adları da “Ek 1, 2, 3…” olarak değişti.

Aşağıda 3-NDFL vergi beyannamesi formlarını indirebilir veya web sitemizden çevrimiçi olarak doldurabilirsiniz!

UYGUN BİR DOLUM SEÇENEĞİ SEÇİN: programımız aşağıdaki gibi bildirimler hazırlar: pdf formatında(kağıda yazdırmak ve dosyalamak için) ve xml biçimi(İnternet üzerinden elektronik olarak göndermek için). Veya aşağıda ihtiyacınız olan yıla uygun formu indirerek beyanı kendiniz doldurmayı deneyebilirsiniz.

2018, 2017, 2016, 2015 vergi beyannamesi formlarını 3-NDFL indirin veya çevrimiçi olarak doldurun:

2018 yılı için 3-NDFL formundaki vergi beyannamesi: Formu indirin Çevrimiçi doldurun
Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 3 Ekim 2018 tarihli Emri N ММВ-7-11/569@

(16 Ekim 2018 N 52438'de Rusya Adalet Bakanlığı'na kayıtlı)

2017 yılı için 3-NDFL formundaki vergi beyannamesi: Formu indirin Çevrimiçi doldurun

(25 Ekim 2017'de değiştirildiği şekliyle N ММВ-7-11/822@) "Kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesi formunun onaylanması üzerine (form 3-NDFL), doldurma prosedürü ve ayrıca kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesinin elektronik biçimde sunulması formatı"
(15 Aralık 2017 N 49266 tarihinde Rusya Adalet Bakanlığı'na kayıtlı)

2016 yılı için 3-NDFL formundaki vergi beyannamesi: Formu indirin Çevrimiçi doldurun
Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 24 Aralık 2014 tarihli Emri N ММВ-7-11/671@
(10.10.2016 N ММВ-7-11/552@ tarihinde değiştirilen şekliyle) "Kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesi formunun onaylanması üzerine (form 3-NDFL), doldurma prosedürü ve ayrıca kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesinin elektronik biçimde sunulması formatı"
(18 Ekim 2016 N 44076 tarihinde Rusya Adalet Bakanlığı'na kayıtlı)

2015 yılı için 3-NDFL formundaki vergi beyannamesi: Formu indirin Çevrimiçi doldurun
Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 24 Aralık 2014 tarihli Emri N ММВ-7-11/671@
(25 Kasım 2015'te değiştirildiği şekliyle N ММВ-7-11/544@) "Kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesi formunun onaylanması üzerine (form 3-NDFL), doldurma prosedürü ve ayrıca kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesinin elektronik biçimde sunulması formatı"
(18 Aralık 2015 N 40163 tarihinde Rusya Adalet Bakanlığı'na kayıtlıdır)

2014 yılı için 3-NDFL formundaki vergi beyannamesi: Formu indirin Çevrimiçi doldurun
Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 24 Aralık 2014 tarihli Emri N ММВ-7-11/671@
"Kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesi formunun onaylanması üzerine (form 3-NDFL), doldurma prosedürü ve ayrıca kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesinin elektronik biçimde sunulması formatı"
(30 Ocak 2015 N 35796 tarihinde Rusya Adalet Bakanlığı'na kayıtlı)

Belgeleri doldurma süreci kolay değildir. Bu yazıda 2015 yılı için 3-NDFL'yi nasıl doğru şekilde dolduracağınızı öğrenecek ve formu indirebileceksiniz.

2015 yılı beyan formunu 3-NDFL'yi indirin
  • Bu bağlantıyı kullanarak 2015 yılı için boş 3-NDFL formunu indirin.
  • Tamamlanan 2015 beyanının bir örneğini buradan indirebilirsiniz.
  • 2015 yılı için 3-NDFL'nin işlenmesi için geliştirilen programı indirin.

Vergi indirimi talep eden ve aynı zamanda beyannameye elle veri girmeye karar veren kişilerin özel bir form kullanmaları gerekmektedir (yukarıda verilen bağlantıdan indirilebilir).

Boş form on dokuz sayfa kadar varlığıyla karakterize edildiğinden, vergi mükellefi onu yazdırmak için acele etmemelidir. İhtiyacınız olan kesintiyi alabilmeniz için öncelikle hangi sayfaların doğrulama için gönderilmesi gerektiğine karar vermenizi veya bir vergi müfettişine danışmanızı öneririz.

Referans için! Bu, 25 Kasım 2015 tarihinde Federal Vergi Servisi gibi bir yürütme organı tarafından MMV-7-11/544 numarası altında bir emir yayınlanarak kabul edildi.

Formda kolayca gezinmeye nasıl başlanır?

Kesinti başvurusunda bulunanların 2015 yılı vergi beyannamesi formunun çok sayıda sayfasından korkmamaları ve belgenin ihtiyaç duydukları alanını kolayca bulabilmeleri için, genellikle dört bölüme ayrılmıştır:


DİKKAT! Girişimci olan veya özel hukuki faaliyetler yoluyla kazanç elde eden vergi matrahının indirilmesi için başvuruda bulunanların ayrıca B formunu doldurmaları gerekmektedir. Vergi mükellefinin yasal olarak kişisel gelir vergisine tabi olmayan herhangi bir geliri olması durumunda ise bu formu doldurması gerekmektedir. G sayfası.

Tasarım kuralları

Bazen vergi beyannamesinin dikkatsizce doldurulması nedeniyle bireyin kendisine düşen tazminatı kesinti olarak alamaması söz konusu olabilir. Bu bağlamda aşağıdaki birkaç ayrıntıya dikkat etmenizi öneririz:

  • Formun sayfaları nasıl sabitlenir? 3-NDFL formunun tüm sayfaları zımbalanmalıdır. Bu, bir veya daha fazla sayfayı kaybetme olasılığını ortadan kaldıracaktır. Ciltleme prosedürü dikkatli bir şekilde gerçekleştirilmelidir - zımbalar, metin veya barkodları yakalamayacak şekilde sayfanın sağ üst veya sol köşesine yerleştirilmelidir.
  • Formun çıktısı nasıl alınır? Yazdırma için beyaz A4 sayfalar kullanmanız gerekir. Bir sayfa 3-NDFL formunun tam olarak bir sayfasına karşılık gelmelidir. Yani, örneğin bir vergi mükellefi D1 sayfasını yazdırmak istiyorsa, bu sayfa için ayrı bir boş sayfa ayırmalı ve arka yüzüne başka bir şey yazdırmamalı veya yazmamalıdır.
  • Kabul edilemez olan ne? Beyannamede herhangi bir düzeltme, yabancı para cinsinden belirtilen tutarlar, okunması zor bilgiler, güvenilir olmayan veriler, girilmesi amaçlanan alanların sınırlarını aşan bilgiler ve yanlış formatta (soldan sağa değil) yazılmış girişler varsa sağa, ancak tam tersi) , böyle bir belgenin yanlış doldurulmuş olduğu kabul edilecektir.

Örnek vergi beyannamesi

Vergi matrahının düşürülmesi için başvuranların 3-NDFL beyannamesini doldurmayı çok daha kolay yapabilmeleri için, doldurulmuş formun belirli bir örneğine bakmanızı öneririz. Hemen hemen her vergi mükellefinin bir veya daha fazla çocuğu olduğundan, onlara en uygun vergi beyannamesi örneği verilecektir.

Kaç sayfa doldurmanız gerekiyor?

Bir çocuğa standart vergi tazminatı alabilmek için ebeveynlerin 3-NDFL formunun başlık sayfasına ek olarak dört sayfayı daha doldurması gerekecektir. Öncelikle bu, vergi mükellefinin tazminat olarak almak istediği tutara ilişkin bilgilerin girilmesini gerektiren birinci bölümdür.

Ayrıca ikinci bölümde de bilgi vermelisiniz. Kural olarak, bunlar vergiye tabi matrahın yanı sıra kesinti hesaplandıktan sonra bireye ödenecek tutar hakkında çeşitli bilgilerdir.

Yukarıdaki sayfalar tamamlandıktan sonra standart kesintiye başvuran kişi A ve E1 sayfalarına veri girmeye başlayabilir. Bu sayfalardan ilkinde, vergi mükellefinin gelirini bildirmesi gerekir (vergi dönemi kârı miktarını, kendisinden çekilen vergi tutarını yazın ve ayrıca geliri veren kaynağın adını da not edin). Ve ikinci sayfa E1, yalnızca standart ve sosyal vergi iadeleriyle ilgili bilgiler için tasarlanmıştır.

Standart kesinti hakkında bilgi nasıl girilir?

Standart tipte kesintiler hakkında bilgi hesaplamaya yönelik E1 sayfasını doldurmak çok kolaydır. Vergi mükellefinin bu sayfanın tamamını ve dördüncü paragrafını değil, yalnızca ilk paragrafını doldurması gerekecektir. Bazı bilgileri belirtmeniz gereken her alanın yanında dijital bir tanım bulunmaktadır.

Standart tazminat alabilmek için, bireyin yanında aşağıdaki sayıların bulunduğu hücreleri doldurması gerekir:

  • 030 – burada vergi mükellefinin toplam gelirinin 350.000 rubleyi aşmadığı vergi döneminin başlangıcından itibaren sayılan ay sayısını yazmanız gerekir. Örneğin, eğer bir kişinin Ocak, Şubat, Mart ve Nisan ayları için maaşı 87.500 ruble ise, o zaman bu aylara ait kârının toplam tutarı 350.000 rubleye eşittir ve bu hücrede dört rakamını belirtmesi gerekir;
  • 040 – burada ebeveyn olan vergi mükellefine sağlanan vergi indirimi tutarını girmeniz gerekecektir. Yani bu, kişisel gelir vergisi çekilinceye kadar toplam kârdan düşülecek tutardır;
  • 080 – Bu hücreye standart kesintinin toplam tutarı girilir. Genellikle bu, 040 hücresinde yazılan rakamın aynısıdır. Ancak bazen bir kişinin aynı anda birden fazla standart tazminat alma hakkı vardır ve daha sonra 080 alanında toplam tutarını belirterek bu gerçeği dikkate alması gerekir. ;
  • 190 – Bu, yalnızca nihai standart tazminatın miktarını değil, aynı zamanda sosyal tazminatın tutarını da içerir (çünkü E1 sayfası da bununla ilgilidir). Dolayısıyla, bir vergi mükellefi standart bir kesinti almak için belge sunarsa, tutarı 080 hücresinden bu hücreye kopyalamanız yeterlidir.

20.03.2019, Sashka Bukashka

18 Şubat 2018'de, Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 25 Ekim 2017 tarihli N ММВ-7-11/822@ emri yürürlüğe girdi ve bu, kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesi formunda değişiklikler getirdi (form 3-NDFL) ). Bu değişiklikler 2018 yılında elde edilen gelirlerin beyanı için 2019 yılında da geçerlidir. Yeni gereksinimleri dikkate alarak formu nasıl dolduracağımıza bakalım.

Kişisel gelir vergisi, çalışan vatandaşlar tarafından devlete ödenen kişisel gelir vergisidir ve Rusya'da gelir elde eden kişiler tarafından vergi hizmetine sunulan bir beyandır. Bu makalede 3-NDFL beyanının nasıl doldurulacağı ve neden gerekli olduğu açıklanmaktadır.

Kimin vergi beyannamesi vermesi gerekiyor? 3-NDFL

Beyanname, kişisel gelir vergisinin ödenmesi gereken gelirin alınmasının yanı sıra daha önce ödenen verginin bir kısmının devlete iade edilmesi üzerine sunulur. 3-NDFL gönderilir:

  • Bireysel girişimciler (IP), avukatlar, noterler ve geçimlerini özel muayenehane yoluyla kazanan diğer uzmanlar. Bu kişilerin ortak özelliği vergileri bağımsız olarak hesaplayıp bütçeye ödemeleridir.
  • Diğer eyaletlerde gelir elde eden vergi sakinleri. Vergi sakinleri, yılda en az 183 gün Rusya'da yaşayan vatandaşları içermektedir.
  • Mülk satışından gelir elde eden vatandaşlar: arabalar, apartmanlar, arsalar vb.
  • Medeni bir sözleşme kapsamında veya bir dairenin kiralanmasından gelir elde eden kişiler.
  • Piyangoyu, slot makinelerini veya bahisleri kazanan şanslı kişiler de kazançları üzerinden vergi ödemek zorundadır.
  • Gerekirse vergi indirimi alın: için, için vb.

Bu belgeyi ile karıştırmayın. Benzer adlara sahiptirler ve genellikle aynı belge grubunda bulunurlar ancak yine de farklıdırlar.

3-NDFL beyanının nereye sunulacağı

Beyanname, kalıcı veya geçici kayıt (kayıt) yerindeki vergi servisine sunulur. Şahsen teslim edilir veya posta yoluyla gönderilir. Ayrıca vergi beyannamenizi internet üzerinden de gönderebilirsiniz. 3-NDFL'yi çevrimiçi doldurmak için, vergi mükellefinin herhangi bir vergi dairesindeki kişisel hesabına girmek için bir kullanıcı adı ve şifre alın. Kullanıcı adınızı ve şifrenizi almak için şahsen gelin ve pasaportunuzu unutmayın.

2019'da 3-NDFL başvurusu için son tarihler

2019 yılında Form 3-NDFL'deki kişisel gelir vergisi beyannamesi 30 Nisan'a kadar sunulur. Vergi mükellefinin, formda yapılan değişiklikler yürürlüğe girmeden önce raporu doldurup sunması halinde, yeni formu kullanarak bilgileri tekrar göndermesine gerek yoktur. Kesinti talebinde bulunmanız gerekiyorsa, yıl içinde istediğiniz zaman iadenizi gönderebilirsiniz.

2019'da 3-NDFL doldurma örneği

Federal Vergi Servisi'nin web sitesinden indirebileceğiniz “Beyanname” programı, 3-NDFL beyanını doldurmanıza yardımcı olacaktır. 3-NDFL'yi elle doldurursanız, metin ve sayısal alanları (TIN, kesirli alanlar, tutarlar vb.) en soldaki hücre veya kenardan başlayarak büyük harflerle soldan sağa yazın. Alanı doldurduktan sonra boş hücreler varsa içlerine tire işareti konur. Eksik bir öğe için karşısındaki tüm hücrelere kısa çizgiler yerleştirilir.

Beyanname doldurulurken hiçbir hata veya düzeltme yapılmamalı, yalnızca siyah veya mavi mürekkep kullanılmalıdır. 3-NDFL bilgisayarda doldurulursa sayısal değerler sağa hizalanır. Courier New yazı tipinde, 16'dan 18'e kadar ayarlanmış bir boyutla yazdırmalısınız. Tüm bilgileri yansıtacak bir bölümün veya 3-NDFL sayfasının bir sayfası yoksa, aynı bölümün gerekli sayıda ek sayfasını kullanın veya çarşaf.

Tam rubleye yuvarlanan kişisel gelir vergisi tutarı hariç olmak üzere, kopekleri belirten tutarlar yazılır - miktar 50 kopekten azsa, 50 kopek ve üzeri başlayarak atılır - tam rubleye yuvarlanır. Yabancı para cinsinden gelir veya giderler, gelir veya giderlerin fiili olarak alındığı tarihte Rusya Federasyonu Merkez Bankası döviz kuru üzerinden rubleye dönüştürülür. Beyannamenin gerekli sayfalarını doldurduktan sonra “Sayfa” alanındaki sayfaları 001'den başlayarak gerekli olana kadar sırasıyla numaralandırmayı unutmayın. Beyana girilen tüm veriler, kopyalarının beyana eklenmesi gereken belgelerle doğrulanmalıdır. 3-NDFL'ye ekli belgeleri listelemek için özel bir kayıt oluşturabilirsiniz.

3-NDFL'yi doldurma talimatları. Baş sayfa

Bir kep

Başlıktaki ve diğer doldurulmuş sayfalardaki “TIN” paragrafında, vergi mükellefinin (birey veya şirket) kimlik numarası belirtilir. Beyanın bu yıl ilk kez verilmesi durumunda “Düzeltme numarası” maddesine 000 girin. Düzeltilmiş bir belge ibraz etmeniz gerekiyorsa “Vergi dönemi (kodu)” bölümüne 001 yazılır, kişinin rapor verdiği süre. Bir yıl için raporlama yapıyorsanız, 34 kodunu girin, ilk çeyreği - 21, yılın ilk yarısını - 31, dokuz ayı - 33. "Raporlama vergi dönemi" - bu paragrafta yalnızca önceki yılı, beyan etmek istediğiniz gelir. "Vergi dairesine gönderildi (kod)" alanına, gönderenin vergi amacıyla kayıtlı olduğu vergi dairesinin 4 haneli numarasını girin. İlk iki rakam bölge numarası, son ikisi ise muayene kodudur.

Vergi mükellefi bilgileri

“Ülke Kodu” bölümünde başvuru sahibinin vatandaşı olduğu ülkenin kodu belirtilir. Kod, Dünya Ülkelerinin Tüm Rusya Sınıflandırıcısına göre belirtilmiştir. Rusya'nın kodu 643'tür. Vatansız bir kişi 999'u işaretler. “Vergi mükellefi kategori kodu” (3-NDFL'yi doldurma prosedürünün Ek No. 1'i):

  • IP-720;
  • noter ve özel muayenehaneyle uğraşan diğer kişiler - 730;
  • avukat - 740;
  • bireyler - 760;
  • çiftçi - 770.

“Soyadı”, “Ad”, “Patronimik”, “Doğum tarihi”, “Doğum yeri” alanları pasaport veya diğer kimlik belgesine göre tam olarak doldurulur.

Kimlik belgesine ilişkin bilgiler

“Belge türü kodu” maddesi (3-NDFL doldurma prosedürünün Ek No. 2'si) seçilen seçeneklerden biriyle doldurulur:

  • Rusya Federasyonu vatandaşının pasaportu - 21;
  • Doğum belgesi - 03;
  • Askeri Kimlik - 07;
  • Askeri kimlik yerine verilen geçici sertifika - 08;
  • Yabancı vatandaşın pasaportu - 10;
  • Rusya Federasyonu topraklarında bir kişinin mülteci olarak tanınmasına ilişkin başvurunun esasına ilişkin değerlendirme belgesi - 11;
  • Rusya Federasyonu'nda oturma izni - 12;
  • Mülteci belgesi - 13;
  • Rusya Federasyonu vatandaşının geçici kimlik kartı - 14;
  • Rusya Federasyonu'nda geçici oturma izni - 15;
  • Rusya Federasyonu'na geçici sığınma belgesi - 18;
  • Yabancı bir devletin yetkili organı tarafından verilen doğum belgesi - 23;
  • Rus askeri personelinin kimlik kartı/yedek subayın askeri kimliği - 24;
  • Diğer belgeler - 91.

“ ”, “Verilme tarihi”, “Veren” maddeleri kesinlikle kimlik belgesine göre doldurulur. “Vergi Mükellefi Durumunda” 1 sayısı, Rusya Federasyonu'nda vergi mukimi anlamına gelir; 2 sayısı, Rusya'da ikamet etmeyen (gelir beyanı yılında Rusya Federasyonu'nda 183 günden az yaşayan) anlamına gelir.

Vergi mükellefi telefon numarası

Yeni 3-NDFL formunda vergi mükellefinin adresini belirten alanlar kaldırıldı. Artık bu bilgiyi formda belirtmenize gerek yok. “İletişim telefon numarası” alanını doldurmanız yeterlidir. Telefon numarası gerekirse cep telefonu veya sabit hat alan koduyla birlikte gösterilir.

İmza ve tarih

Başlık sayfasında, tamamlanan toplam sayfa sayısını ve eklerin (destekleyici belgeler veya bunların kopyaları) sayısını belirtin. İlk sayfanın sol alt kısmında vergi mükellefi (1 numara) veya vekili (2 numara) belgeyi imzalar ve imza tarihini belirtir. Temsilci, yetkisini teyit eden belgenin bir kopyasını beyannameye eklemelidir.

3-NDFL'de genellikle yaptığımız 3 ana hata

Sashka Bukashka'nın web sitesine özel uzman yorumu:

Evdokia Avdeeva
StroyEnergoResurs, baş muhasebeci

En yaygın hatalar üç gruba ayrılabilir:

  1. Teknik hatalar. Örneğin, bir vergi mükellefi gerekli sayfaları imzalamayı unutuyor veya sayfaları atlıyor. Vergi dairesi ayrıca destekleyici belgeler olmadan kesinti yapmayı da reddedecektir. Mülk satın alma, tedavi, eğitim, sigorta masrafları sözleşmeler ve ödeme belgeleriyle teyit edilmelidir.
  2. Verilerin yanlış veya eksik doldurulması. Bu tür eksikliklerin “en üst kısmı”:
    1. beyanı ilk kez gönderirken başlık sayfasındaki “düzeltme numarası” satırına 1 yazın, ancak 0 olmalıdır;
    2. yanlış OKTMO kodu.
      Bu tür eksiklikler o kadar da korkunç değil ve en kötü durumda beyanın kabul edilmemesine yol açacak. Ancak bazı bilgilerin eksik doldurulması vergi dairesinin sizi “yanlış anlamasına” yol açabilir ve vergi kesintisi yapmak yerine vergi ödemenizi gerektirebilir.
      Örneğin, “Rusya Federasyonu'nda alınan gelir” bölümündeki vergi mükellefi, gelir tutarını, hesaplanan vergi tutarını ve kesilen vergi tutarını belirtmiyorsa, vergi mükellefi vergiyi iade etmek yerine bunu hesaplayacaktır. ek ödeme olarak kendisi.
  3. Kesintilerin uygulanmasına ilişkin yasa ve kuralların bilinmemesi. Örneğin bir vatandaş 2017 yılında eğitim için para ödemiş ancak 2018 yılı için kesinti almak istiyor. Ancak vergi avantajı, başvuru sahibinin eğitim, tıbbi bakım veya diğer hizmetler için ödeme yaptığı yıl için özel olarak sağlanmaktadır.

Gelir beyan ederken ve vergi kesintilerini doldururken 3-NDFL'yi doldurmak

3-NDFL'yi doldurma prosedürü, beyanda bulunduğunuz özel duruma bağlıdır. Beyanname formu, kişisel olarak ihtiyaç duyduğunuz sayfaları doldurmanız gereken 19 sayfa içerir.

  • Bölüm 1 “Bütçeye ödemeye (ilave)/bütçeden geri ödemeye tabi vergi tutarlarına ilişkin bilgi”;
  • Bölüm 2 “Vergi matrahının hesaplanması ve (001) oranında vergilendirilen gelir vergisi tutarı”;
  • Sayfa A “Rusya Federasyonu'ndaki kaynaklardan elde edilen gelirler”;
  • Sayfa B “Rusya Federasyonu dışındaki kaynaklardan elde edilen gelir, (001) oranında vergilendirilir”;
  • sayfa B “İşletme, avukatlık ve özel muayenehanelerden elde edilen gelirler”;
  • sayfa D “Vergiye tabi olmayan gelir miktarının hesaplanması”;
  • Sayfa D1 “Yeni inşaat veya gayrimenkul edinimi giderleri için emlak vergisi kesintilerinin hesaplanması”;
  • Sayfa D2 “Mülkiyet satışından elde edilen gelir (mülkiyet hakları) için emlak vergisi kesintilerinin hesaplanması”;
  • E1 sayfası “Standart ve sosyal vergi kesintilerinin hesaplanması”;
  • E2 sayfası “Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 219. Maddesinin 1. paragrafının 4. ve 5. bentleri ile oluşturulan sosyal vergi kesintilerinin hesaplanması”;
  • sayfa J “Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 221. maddesinin 2, 3. paragrafları ile belirlenen mesleki vergi kesintilerinin hesaplanması ve ayrıca Vergi Kanunu'nun 220. maddesinin 2. paragrafının 2. paragrafının ikinci paragrafı ile belirlenen vergi kesintileri Rusya Federasyonu";
  • sayfa 3 “Menkul kıymetlerle yapılan işlemlerden ve türev finansal araçlarla yapılan işlemlerden elde edilen vergiye tabi gelirin hesaplanması”;
  • Sayfa I “Yatırım ortaklıklarına katılımdan elde edilen vergiye tabi gelirin hesaplanması.”

Beyanname, kişisel gelir vergisi ödemenin yanı sıra vergi indirimi almak için de faydalı olacaktır. Kanuna göre her vatandaş, eğitim, tedavi, gayrimenkul satın alma veya konut kredisi ödeme masraflarını karşılamak için daha önce ödediği verginin bir kısmını devlete iade edebilir. Paranın harcandığı yılın sonundan itibaren herhangi bir gün kesinti almak için belge gönderebilirsiniz. Kesinti üç yıl içinde alınabilir.

3-NDFL ve 4-NDFL formunda vergi beyannamelerini doldurma programı, mülk, sosyal ve standart vergi indirimi almak isteyen herkes için gereklidir.

2018, 2017, 2016, 2015 raporlama yıllarına ait 3-NDFL beyannamesinin doldurulması ve sonraki yıllarda sunulması için ücretsiz programı buradan indirebilirsiniz.

2019 yılında 2018 yılına ilişkin deklarasyon sunuldu çünkü 2018 yılında elde ettiğiniz geliri rapor edersiniz. Her raporlama yılı için, vergi indirimi almak istediğiniz döneme ait verileri uygun yazılıma doldurmanız gerekir.

Doldurmak için tüm belgeleri toplayıp Beyanname 2018 programını indirmeniz gerekiyor. İndirip yükledikten sonra vergi kesintileri için 3-NDFL beyanını doldurmaya başlayabilirsiniz.

3-NDFL beyan programı, girilen verilere bağlı olarak gerekli sayfaları otomatik olarak oluşturur. Sayfanın alt kısmından indirebilirsiniz.

Formlarda elle doldurmayı ve 3-NDFL beyanını doldurma programı aracılığıyla karşılaştırırsak, o zaman program şüphesiz burada liderdir, çünkü formlara elle bilgi girilirken bir takım hataların oluşmasını ortadan kaldırır.

Ayrıca yeteneklerinize güvenmiyorsanız ve beyanı ilk kez dolduruyorsanız, girilen verileri bir flash sürücüye kaydedebilir ve yanlış doldurulmuşsa vergi müfettişinden girdiğiniz verileri düzeltmesini isteyebilirsiniz. . Her şeyi doldurursanız böyle bir sorun ortaya çıkmamalıdır. Gerekli tüm alanları doldurduktan sonra Beyan programı, bir rapor örneğinin yanı sıra yazdırılabilir bir form oluşturacaktır. Bundan sonra 3-NDFL beyanını yazdırabilir veya daha sonra yazdırmak üzere PDF formatında kaydedebilirsiniz.

Her yıl, Federal Devlet Üniter Teşebbüsü GNIVTS Rusya Federal Vergi Servisi, kişisel gelir vergisi beyannamelerini doldurmak için ücretsiz bir yazılım yayınlar; bunları web sitesinden de indirebilirsiniz.

Yeni form "Bir Rus kuruluşunun Rusya Federasyonu dışındaki kaynaklardan elde ettiği gelire ilişkin vergi beyannamesi" Rusya Federasyonu Vergi ve Vergi Bakanlığı'nın 23 Aralık 2003 N BG-3-23/709 tarihli emriyle resmi olarak onaylanmıştır.

KND formunun 1151024 kullanımı hakkında daha fazla bilgi:

  • Bir çalışan yurtdışına staj için nasıl gönderilir?

    Rusya Federasyonu vergi mukimlerinin hem Rusya Federasyonu'ndaki kaynaklardan hem de sınırları dışındaki kaynaklardan elde ettiği gelir... Rusya Federasyonu vergi mukimi olan bir kişinin elde ettiği gelire ilişkin vergi beyannamesi... Rusya Federasyonu dışındaki kaynaklardan elde edilen gelirler için geçerli değildir. Bunun bir istisnası, bir Rus kuruluşunun çalışanı tarafından alınan ücrettir... Rusya Federasyonu dışındaki kaynaklardan elde edilen gelirin ücret olarak kabul edildiğini belirtir...

  • Bordro uzmanları için 2018'in 3. çeyreğine ilişkin yasal bilgilerin özeti

    Bir Rus şirketinden aldığı maaş, Rusya Federasyonu dışındaki kaynaklardan elde edilen gelirle ilgilidir (madde 6 p... gereklidir. Bir Rus kuruluşundan elde ettiği gelirin vergisini, vergi makamlarına beyanda bulunarak kendisi ödeyecektir. Yer). .. doldurulmamış Bireylerin gelirlerine ilişkin bilgilerin belirtilmeden vergi dairesine sunulması... Sigorta primi ödeyenler - kuruluşların ayrı bir bölümün tahsisi konusunda vergi dairesine bilgi vermesi gerekmektedir...

  • Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı'nın Ocak 2018 tarihli mektuplarının incelenmesi

    Vergi dairesi tarafından vergi beyannamesinin alınması. Aynı zamanda, vergi beyannamesinin vergi dairesi tarafından alındığı tarih ve masa vergisinin fiili başlangıç ​​tarihi... 10 Ocak 2018 tarih ve 03-07-08/142 sayılı Bir Rus kuruluşunun aldığı tarih miktarlar... Rusya Federasyonu'ndaki kaynaklardan elde edilen gelirlerle ilgilidir. Uzaktan çalışma için bir iş sözleşmesi... Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 207. Maddesi uyarınca Rusya Federasyonu'nun vergi mukimi olarak kabul edilirse, Rusya dışındaki kaynaklardan elde ettiği gelir...

  • 2017 yılı gelir vergisi. Rusya Maliye Bakanlığı'ndan açıklamalar

    Gerçek gelir alıcısını belirlemek için gerekli olan belirli belgelerden RF'nin bahsetmesi şunu belirtir: Rusya Federasyonu dışında sağlanan yabancı bir kuruluşun hizmetlerine ilişkin bir anlaşma... faaliyet dışı gelirin alınması verginin son tarihi olarak kabul edilmelidir vergi mükellefinin vergi beyannamesi sunduğu süre ... yabancı bir kuruluş tarafından Rusya Federasyonu'ndaki kaynaklardan alınan ve vergi acentesi tarafından kesilen gelir üzerinden vergi, ...

  • Bir bireyin bağımsız olarak kişisel gelir vergisi ödeme yükümlülüğü üzerine

    ... No. 396 "Rusya Federasyonu Vergi Kanununun İkinci Kısmında Değişiklik Yapılmasına Dair" Federal Kanun (bundan böyle... kira gelirinin alındığı yılı takip eden yıl, müfettişliğe Form 3'te bir vergi beyannamesi gönderin. .. Vergi beyannamelerinde Rusya Federasyonu Vergi Kanunu bireyler: vergi dönemi boyunca aldıkları tüm gelirleri belirtin (eğer... Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 208. Maddesi, yabancı bir kuruluştan alınan temettüler gelir olarak sınıflandırılır) Rusya Federasyonu dışındaki kaynaklardan gelen maddeye göre...

  • Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı'nın Haziran 2018 tarihli mektuplarının incelenmesi

    ... Faturanın "Gümrük Beyannamesi Kayıt Numarası" olabilir... Rusya Federasyonu, Rusya Federasyonu dışındaki kaynaklardan elde edilen gelirleri ifade eder. Rusya Federasyonu'nun vergi mukimi olarak tanınmayan bir kuruluşun çalışanının belirtilen geliri... Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 207. Maddesi uyarınca, Rusya dışındaki kaynaklardan alınan... Vergi mükellefinin haksız bir vergi avantajı elde etmesi. 21 Haziran tarihli mektup...

  • Rusya Federasyonu Yüksek Mahkemesinin Ekim 2018 vergi uyuşmazlıklarına ilişkin uygulaması

    Kişisel gelir vergisi, vergi kontrolü amacıyla bir beyan veya hesaplama değildir. Ayrıca... Vergi Kanunu'nun 146. maddesinin 2. fıkrasının 15. fıkrasının gerçek anlamının dışına çıkmıştır... KDV iadesi için müfettişliğe başvuru tarihi Mükellef tarafından üç yıl süreyle kaçırılmıştır... Rusya Federasyonu, vergi matrahını belirlerken, alınan mülk biçimindeki gelirin dikkate alınmadığını şart koşuyor ... Rusya'daki bir kaynaktan yabancı kuruluşlara ödenen gelir üzerinden verginin hesaplanması ve stopajı için vergi acentesi...

  • Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı'nın Haziran 2017 tarihli mektuplarının incelenmesi

    Sadece belgeli delil yokluğunda sırasıyla vergi beyannamesi vermemesi nedeniyle... Üstelik mahkemeler, vergi mükelleflerinin haksız vergi avantajları elde etmesiyle ilgili vergi anlaşmazlıklarını değerlendirirken, gerçeklerden yola çıkıyor... yeni tüzel kişilik (kuruluş), Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun amaçları doğrultusunda, böyle bir kuruluş, Rusya Federasyonu dışındaki kaynaklardan elde edilen gelirlerle ilgili yeni bir fayda olacaktır. 26 Haziran 2017 Tarihli Sigorta Primleri Yazısı...

  • Rusya Federasyonu Yüksek Mahkemesinin Ağustos 2019 vergi uyuşmazlıklarına ilişkin uygulaması

    Vergi uyuşmazlıklarına ilişkin Rusya Federasyonu mahkemeleri. İnceleme bir vergi danışmanı tarafından hazırlandı, ... Örgütün cari hesabındaki işlemlerin askıya alınmasına ilişkin müfettişlik ... vergi acentesine Rusya dışında ödenen gelir vergisi tutarını mahsup etme hakkı verdi ... bu ortaklığın satın alma amaçlı finansman kaynakları yoktu ... KDV ve kişisel gelir vergisi için vergi beyannamelerinin verilmemesi vergi dairesi tarafından askıya alındı... fonlar dağıtılmıyor, bu tür faaliyetlerden elde edilen gelir...

  • Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı'nın Ağustos 2019 tarihli mektuplarının incelenmesi

    Satışlardan elde edilen gelir. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun Rusya Federasyonu dışında elde edilen karlardan elde edilen gelirlerin tanınmasına ilişkin 271. Maddesinin varlığı dikkate alınarak. Aynı zamanda, Rus kuruluşları vergi dönemi için yabancı vergiyi mahsup etme hakkına sahiptir... onlar tarafından vergi mükellefine aktarılan gelir kaynaklarıdır, vergi acentesi olarak tanınmazlar. 5 tarihli yazı... Kuruluşların emlak vergisine ilişkin güncellenmiş hesaplamalar (vergi beyannameleri) için müteakip vergi (raporlama) dönemleri...

  • Orta ölçekli işletmeler için vergi değişiklikleri kılavuzu. Kış 2019

    Bir kişi, yabancı bir kuruluşun (Rus kooperatifleri ve ortaklıkları) tasfiyesinden elde edilen gelir için vergi matrahını düşürme hakkına sahiptir. uygulamalar (Rusya Federasyonu Yüksek Tahkim Mahkemesi Başkanlığı'ndan başvuru prosedürüne ilişkin açıklamalar vardır) Madde 277... iki yıl boyunca işverenlere; vergi beyannamesi yoktur, vergi dönemi - takvim ayı, ... diğer bölgelerdeki ve Rusya Federasyonu dışındaki bölümler; Rusya'daki kaynaklardan elde edilen gelirler üzerinden vergi ödemez; Federasyon, temettü kavramının genişlemesi nedeniyle Rusya Federasyonu'ndaki kaynaklardan elde edilen gelirin...

  • 2018'de kişisel gelir vergisi: Rusya Maliye Bakanlığı'ndan açıklamalar

    Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 207. Maddesi uyarınca Rusya Federasyonu'nun vergi mukimi olarak tanınmayan, Rusya Federasyonu dışındaki kaynaklardan alınan kuruluşlar... vergiye vergi beyannamesi verirken vergi mükellefi tarafından bağımsız olarak dikkate alınır. ikamet yerindeki otorite... Rusya Federasyonu'ndaki kaynaklardan elde edilen gelirle ilgilidir. Uzaktan çalışma sözleşmesi ise...

  • Ekonomik Uyuşmazlıklar Adli Heyeti'nin vergi kararları (2018 uygulaması)

    Ödemesi için ekonomik bir kaynağın yokluğunda vergi tahsilatı, akılda tutularak... Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 171. Maddesi) ve ilk dönem için güncellenmiş bir vergi beyannamesinin verilmesi çerçevesinde... gitti Vergi Kanunu'nun 146. maddesinin 2. fıkrasının 15. bendinin gerçek anlamının ötesinde... bu yabancı kişinin bir Rus kuruluşundan aldığı temettüler, yani katılımdan elde edilen gelir olarak... 10 Temmuz 2003 tarihli ve 10 No.lu Kararlar. 291-O, 15 Temmuz 2003 tarih, Sayı 311-O, tarih 22...

  • Sermaye affı: son şans

    Rusya Federasyonu dışında olanlar da dahil olmak üzere, vergi dairesine ilgili bir beyanname (özel beyan) göndererek. Eylemin özü... bu tür bir gelir elde etmek için mülkün edinilmesi (edinme kaynaklarının oluşturulması), kullanılması veya elden çıkarılmasıyla ilgili işlemler.... Genel kurala göre, yabancı bir örgütün tasfiyesi (sonlandırılması) prosedürü (yabancı... Rusya Federasyonu'nun belirli yasama işlemlerinde değişiklik yapılmasına ilişkin." Federal Kanun...

  • Kişisel gelir vergisi için yeni bir raporlama formunun tanıtılması: 3-NDFL

    %13, 35, 30, 15 ve 9  oranında vergi oranları Ek 2 Rusya dışındaki kaynaklardan elde edilen gelir... Rusya Federasyonu Vergi Kanunu, yabancı bir şirketin tasfiyesi sırasında alınan mülk satışından (mülkiyet hakları) elde edilen gelirler için organizasyon...); Gelirine ilişkin beyanname verilen vergi mükellefinin... beyannamenin yeni hali kişisel gelir vergisi mevzuatında yapılan değişiklikleri yansıtıyor...