تحميل الإقرار الضريبي 3 ضريبة الدخل الشخصي. تكوين إقرار ضريبة الدخل الشخصي

يختلف الإقرار الضريبي 3-NDFL 2018 (الذي يمكن تنزيل نموذجه على موقعنا الإلكتروني مجانًا) عن التقارير الضريبية المقدمة للسنوات السابقة. تم إجراء أحدث التغييرات على نموذج إعلان 3-NDFL في نهاية عام 2018. دعونا نلقي نظرة على التغييرات الرئيسية، ونقدم أيضًا نموذج إعلان 3-NDFL لعام 2018 لتملأه بنفسك.

النموذج 3-NDFL لعام 2018: مكان العثور على النموذج (تنزيل مجاني)

لقد خضع نموذج إعلان 3-NDFL المقدم في عام 2019 لعام 2018 لتغييرات كبيرة.

  • أولاً، لقد تقلصت. الآن بدلاً من 20 ورقة، تحتاج إلى ملء 13 ورقة فقط.
  • ثانيا، تغيرت تسميات الحروف للأوراق (أ، ب، وما إلى ذلك) إلى تطبيقات مرقمة. لا يوجد سوى 8 منهم وحسابين للملحقين 1 و5. لذلك، على سبيل المثال، يجب الآن إظهار دخل رائد الأعمال ليس في الورقة ب، ولكن في الملحق 3.
  • ثالثا، قامت السلطات الضريبية بحذف/إضافة بعض الأسطر وإعادة توزيع المعلومات المطلوب عرضها في الإقرار. الآن، على سبيل المثال، لا يوجد خط لتحديد المدفوعات بموجب عقود العمل لأصحاب المشاريع الفردية، ليست هناك حاجة لتسجيل مبلغ المدفوعات المقدمة المستحقة، ولكن ظهر سطر منفصل لحساب الاستقطاعات المهنية.
  • رابعا، كانت هناك تغييرات فنية، مثل ترقيم الخطوط وتغييرات الباركود.

تمت الموافقة على النموذج 3-NDFL بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 3 أكتوبر 2018 رقم ММV-7-11/569@.

يمكنك تنزيل نموذج إعلان 3-NDFL المحدث لعام 2018 باستخدام الرابط أدناه.

في بعض الحالات، قد تكون هناك حاجة إلى نماذج الإعلان التي كانت سارية في السنوات السابقة. على سبيل المثال، للحصول على عقار أو خصم آخر يحق للمواطن التقدم بطلب للحصول عليه خلال السنوات الثلاث الماضية، قد تكون هناك حاجة إلى نماذج إقرار لعامي 2017 و 2016. يمكنك تنزيلها في الأقسام أدناه.

إقرار ضريبة الدخل الشخصي لعام 2017

خضع نموذج إعلان 3-NDFL المقدم في عام 2018 لعام 2017 لتغييرات بسبب تعديلات الفصل 23 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي:

  • بشأن فرض ضريبة اجتماعية جديدة لاجتياز تقييم مؤهلات الموظف؛
  • تزويد الأفراد بخصم استثماري بمقدار الفرق الإيجابي من بيع الأوراق المالية؛
  • وضع قواعد محدثة لحساب الضريبة على الدخل الشخصي المستلم من بيع العقارات، والتي بموجبها لا يمكن أن يكون الدخل الخاضع للضريبة على العقارات المشتراة بعد يناير 2016 أقل من 70٪ من القيمة المساحية.

اقرأ كيف أثرت ابتكارات 2016 على شروط ملكية العقار، مما يعطي الحق في الإعفاء من الضريبة على الدخل الناتج عن بيعه، في المقال"بيع العقارات بأقل من القيمة المساحية - العواقب الضريبية" .

تم إجراء تغييرات على النموذج بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 25 أكتوبر 2017 رقم MMV-7-11/822@.

يتم عرض التغييرات الرئيسية في النموذج المحدث في الجدول أدناه.

التغييرات

الصفحة الأولى

يتم استبعاد حقول إدخال البيانات المتعلقة بعنوان مكان إقامة/إقامة دافع الضرائب

خطوط محدثة لعرض الموقع والرقم المساحي للعقار

تمت إضافة سطر لعرض المبلغ المدفوع مقابل تقييم مستقل للمؤهلات

تمت إضافة سطر حول تقديم خصم استثماري، ينطبق عند بيع الأوراق المالية

الطلب الجديد رقم 6

لحساب الدخل من بيع العقارات

يمكنك تنزيل النموذج المحدث على موقعنا باستخدام الرابط.

هل تواجه صعوبة في ملء إعلان 3-NDFL؟ يمكنك طرح الأسئلة الصعبة في منتدانا. على سبيل المثال نوضح كيفية ملء نموذج 3-NDFL لإرجاع فوائد الرهن العقاري.

إقرار ضريبة الدخل الشخصي لعام 2016

كان نموذج الإعلان 3-NDFL 2016 أيضًا نتيجة لتعديل النموذج المعتمد بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 24 ديسمبر 2014 رقم MMV-7-11/671@. تم إجراء التغييرات ذات الصلة بتقرير عام 2016 عليه بموجب أوامر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 25 نوفمبر 2015 رقم MMV-7-11/544@ وتاريخ 10 أكتوبر 2016 رقم MMВ-7-11/552 @.

النموذج 3-NDFL 2016 متاح للتنزيل في أي نظام مرجعي قانوني وعلى الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية. يمكنك ملء النموذج على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية باستخدام التعليمات ومثال ملئه. بالإضافة إلى ذلك، يتيح لك الموقع تنزيل برنامج يسمح لك بملء تقرير 3-NDFL تلقائيًا والتحقق تلقائيًا من صحة اكتماله.

يمكنك أيضًا تنزيل نموذج الإعلان 3-NDFL 2016 على موقعنا.

اقرأ عن مميزات تعبئة الإقرار لعام 2016.

الشهادة 3-NDFL - ما هي؟

إذا سمعت شخصًا يقول "شهادة 3-NDFL"، فمن المرجح أنه يقصد شهادة في النموذج 2-NDFL، وهي مطلوبة لملء إعلان 3-NDFL. يمكنك الحصول على هذه الشهادة من صاحب العمل واستخدام المعلومات المحددة فيها لملء الحقول اللازمة في الإقرار. قد تكون الشهادة، كما هو الحال بالنسبة لـ 3-NDFL، مطلوبة أيضًا عند التقدم بطلب للحصول على قرض أو الحصول على تأشيرات أو مساعدة حكومية.

يمكنك قراءة المزيد عن هذه المساعدة في المقالة "لماذا وأين تحتاج إلى شهادة 2-NDFL؟" .

مكان تنزيل نموذج شهادة 3-NDFL

تمت الموافقة على نموذج الشهادة لـ 3 NDFL (لقد اكتشفنا بالفعل أن هذا ما يسميه الناس شهادة 2-NDFL لملء النموذج 3-NDFL) بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 10/02/2018 رقم MMV- 7-11/566@.

يمكنك رؤية ما تغير والتعرف على النموذج الجديد.

يمكنك تنزيل شهادة 3-NDFL للأفراد، الصالحة منذ عام 2019، هنا.

عند تعبئة شهادة 2-NDFL، استخدم رموز الدخل والخصم المحدثة. حول مكان الحصول عليها - في المادة "قائمة الدخل في الشهادة 2-NDFL (2012، 4800، إلخ.)" .

نتائج

يمكن تقديم الإعلان (النموذج 3-NDFL) ورقيًا وفي شكل إلكتروني. من أجل تقديم الإقرار شخصيًا (من خلال ممثل) أو إرساله عبر البريد، ستحتاج إلى تنزيل نموذج 3-NDFL. يوصى بتنزيل النموذج من مصدر رسمي، على سبيل المثال، من الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا.

يمكنك أيضًا تنزيل برنامج لملء الإعلان - وهو متوفر على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا. في "الحساب الشخصي" لدافع الضرائب على هذا الموقع (https://lk2.service.nalog.ru/lk/)، يمكنك أيضًا ملء الإقرار عبر الإنترنت وتوقيعه بتوقيعك الرقمي وإرساله إلى مكتب الضرائب .

لمزيد من المعلومات حول كيفية الحصول على مثل هذا التوقيع، اقرأ المقال

تحميل النموذج (النموذج)

الإقرار الضريبي في النموذج 3-NDFL

في هذا القسم يمكنك تحميل نموذج (نموذج) الإقرار الضريبي 3-NDFL للأعوام 2018، 2017، 2016 والسنوات السابقة مجاناً، وتعبئته بنفسك.

يتكون الإقرار الضريبي 3-NDFL من عدد كبير من الصفحات، وبالتالي فهو مستند معقد إلى حد ما، يصعب على شخص غير مستعد فهمه عند ملؤه.

إذا قمت بملء إقرار 3-NDFL بشكل غير صحيح، ففي أحسن الأحوال سوف تضيع الوقت في رحلة ثانية إلى مكتب الضرائب لتصحيح الأخطاء في إقرار 3-NDFL الخاص بك، وفي أسوأ الأحوال، لن تتمكن من الاستفادة من خصم الضرائب المستحق لك.

يمكنك التعرف على قائمة المستندات التي أحتاجها لملء الإقرار الضريبي 3-NDFL لك.

نماذج (نماذج) إعلانات 3-NDFL (تنزيل)

    إعلان 3-NDFL لعام 2018 بصيغة PDF (تنزيل النموذج المجاني) أدوبي ريدر.

    إعلان 3-NDFL لعام 2018 في TIFF (تنزيل النموذج المجاني)

    إعلان 3-NDFL لعام 2017 بصيغة PDF (تنزيل النموذج المجاني) متاح لملء البرنامجأدوبي ريدر.

    إعلان 3-NDFL لعام 2017 في TIFF (تنزيل النموذج المجاني)

    إعلان 3-NDFL لعام 2016 بصيغة PDF (تنزيل النموذج المجاني) متاح لملء البرنامجأدوبي ريدر.

    إعلان 3-NDFL لعام 2016 في TIFF (تنزيل النموذج المجاني)

مرجع.

لفتح ملف TIFF متعدد الصفحات (تنسيق tiff)، يمكنك استخدام برنامج STDU Viewer المجاني.

المتطلبات: نظام التشغيل: Windows XP، Windows Vista، Windows 7/8. الحجم: 2.40 ميجا بايت

يمكنك تحميل برنامج STDU Viewer مجانا

تعرف على إجراءات ملء إقرارات 3-NDFL للأعوام 2018، 2017، 2016. وللسنوات السابقة يمكن العثور عليها في القسم إجراء التعبئة .

المتطلبات العامة لاستكمال إعلان 3-NDFL

    تتم تعبئة إقرار 3-NDFL يدويًا أو طباعته على الطابعة باستخدام الحبر الأزرق أو الأسود. لا يُسمح بالطباعة على الوجهين لـ 3-NDFL على الورق

    يمكن إعداد الإقرار باستخدام برنامج يوفر، عند طباعة إقرار 3-NDFL، ظهور رمز شريطي ثنائي الأبعاد على صفحات الإقرار

    لا يُسمح بإجراء تصحيحات على إعلان 3-NDFL.

    يشار إلى جميع مؤشرات التكلفة في الإعلان بالروبل والكوبيك، باستثناء مبالغ الدخل من مصادر خارج أراضي الاتحاد الروسي، قبل تحويلها إلى عملة الاتحاد الروسي

    يشار إلى مبالغ ضريبة الدخل الشخصي بالروبل الكامل. يتم التخلص من قيم المؤشر الأقل من 50 كوبيل، ويتم تقريب المبالغ التي تبلغ 50 كوبيل أو أكثر إلى الروبل الكامل

    في أعلى كل صفحة مكتملة من الإقرار الضريبي 3-NDFL، تتم الإشارة إلى رقم تعريف دافع الضرائب، بالإضافة إلى اللقب والأحرف الأولى بالأحرف الكبيرة

    يجب إرفاق نسخة من المستند الذي يؤكد صلاحية الممثل القانوني أو المفوض لدافع الضرائب بالتوقيع على الإقرار بالإقرار الضريبي 3-NDFL

    يحق لدافع الضريبة أو من ينوب عنه إعداد سجل بالمستندات المرفقة بـ 3-NDFL، مما يؤكد المعلومات المحددة في الإقرار، وإرفاقه بإقرار 3-NDFL.

طرق تقديم إعلان 3-NDFL

    يمكن تقديم الإقرار 3-NDFL إلى مكتب الضرائب شخصيًا. في هذه الحالة يتم طباعة إقرار 3-NDFL من نسختين، تقوم بتسليم نسخة واحدة لمفتش الضرائب، وستبقى النسخة الثانية مع علامة من مكتب الضرائب معك لتأكيد أنك قدمت 3-NDFL تصريح

    إرسال إقرار 3-NDFL والمستندات المرفقة به بالبريد.

    يتم إرسال الإقرار 3-NDFL مع قائمة المرفقات

يمكن إرسال الإقرار إلى مكتب الضرائب وعبر الإنترنت بشكل إلكتروني، ولكن للقيام بذلك يجب عليك التوقيع على الإقرار الضريبي 3-NDFL بتوقيعك الإلكتروني

هل لديك أي أسئلة؟ اتصل، الاستشارة مجانية!

ملء الإقرار الضريبي في النموذج 3-NDFL يكلف من 500 روبل. يتم حساب تكلفة العمل على أساس كثافة اليد العاملة لحل مشكلتك.

عند إعداد الإقرارات الضريبية 3-NDFL لأكثر من سنة واحدة (على سبيل المثال، لآخر سنتين أو ثلاث سنوات)، يتم توفير خصم بنسبة 50٪ (تخفيض السعر) لكل سنة لاحقة لملء الإقرار الضريبي 3-NDFL. يمكنك التعرف على أسعار خدمات ملء وتقديم إقرار 3-NDFL إلى مكتب الضرائب .

في قسم "أسعار الخدمات"أمثلة (نماذج) لملء إقرار 3-NDFL

قوات الدفاع الشعبي)

دافعو الضرائب المحددون في الفن. 227، 227.1 والفقرة 1 من الفن. 228 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يجب تقديم إقرار ضريبي لضريبة الدخل الشخصي (البند 1 من المادة 229 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). نحن نتحدث، على سبيل المثال، عن رواد الأعمال الأفراد الذين يطبقون نظام الضرائب العام (البند 1، البند 1، البند 5، المادة 227 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)، أو عن المواطنين الذين باعوا شقة ورثوها أو تبرعوا بها أحد أفراد الأسرة قبل انقضاء 3 سنوات (البند 2 البند 1، البند 2 من المادة 228، البند 1 من البند 3 من المادة 217.1 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

يمكن للمواطنين الذين لا يُطلب منهم تقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي القيام بذلك بناءً على طلبهم. على سبيل المثال، للحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة (البند 2 من المادة 229، البند 3 من البند 1، البند 7 من المادة 220 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

نموذج 3-NDFL لعام 2016: أين يمكن الحصول على النموذج وكيفية تعبئته

تمت الموافقة على نموذج الإقرار الضريبي 3-NDFL الذي سيتم ملؤه لعام 2016، بالإضافة إلى إجراءات تعبئته، بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 24 ديسمبر 2014 رقم MMV-7-11/671@ (بصيغته المعدلة بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 10 أكتوبر 2016 رقم MMV-7-11 /552@).

للحصول على الإقرار الضريبي 3-NDFL لعام 2016، يمكنك تنزيل النموذج على.

لإعداد إعلان، يمكنك استخدام برامج خاصة. على سبيل المثال، على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية www.nalog.ru، في قسم "البرنامج - الإعلان"، يوجد برنامج مصمم خصيصًا يمكنك استخدامه لملء الإقرار الضريبي لعام 2016 بعد تنزيله على جهاز الكمبيوتر الخاص بك.

من السهل أيضًا ملء وتقديم إعلان في النموذج 3-NDFL عبر الإنترنت على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية في الخدمة التفاعلية "الحساب الشخصي لدافعي الضرائب للأفراد".

تكوين إقرار ضريبة الدخل الشخصي

يتكون النموذج 3-NDFL من أوراق وأقسام إلزامية، بالإضافة إلى أوراق يتم ملؤها فقط من قبل دافعي الضرائب الأفراد (البند 2.1 من الإجراء، تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 24 ديسمبر 2014 رقم MMV-7-11 /671@).

وبالتالي، يجب على جميع الأفراد الذين يقدمون إعلان 3-NDFL ملء إعلان بالتكوين التالي:

  • الصفحة الأولى؛
  • القسم 1 "معلومات عن مبالغ الضريبة الخاضعة للدفع (الإضافة) إلى الميزانية / الاسترداد من الميزانية" ؛
  • القسم 2 "حساب القاعدة الضريبية ومبلغ الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة بالسعر."

يتم استخدام الأوراق A، B، C، D، D1، D2، E1، E2، G، Z، I من إقرار 3-NDFL لحساب القاعدة الضريبية ومبالغ الضريبة ويتم تعبئتها حسب الضرورة.

على سبيل المثال، مواطن يتلقى دخلاً من مصادر في الاتحاد الروسي، ويقدم إقرارًا ضريبيًا فيما يتعلق ببيع شقة، ويملأ الأوراق التالية بالإضافة إلى الجزء الإلزامي:

  • الورقة أ "الدخل من المصادر في الاتحاد الروسي" ؛
  • الورقة D2 "حساب التخفيضات الضريبية على الممتلكات للدخل الناتج عن بيع الممتلكات وحقوق الملكية."

وإذا اشترى هذا الشخص أيضًا شقة في عام 2016 ويطالب بتخفيضات ضريبية فيما يتعلق بذلك، بالإضافة إلى صفحة العنوان، القسمين 1 و2، وكذلك الورقة أ والورقة د2، بالإضافة إلى ذلك:

  • الورقة D1 "حساب التخفيضات الضريبية على الممتلكات لتغطية نفقات البناء الجديد أو شراء العقارات."

المواعيد النهائية لتقديم إعلان 3-NDFL

بشكل عام، يتم تقديم إعلان 3-NDFL في موعد أقصاه 30 أبريل من العام التالي للفترة الضريبية المنتهية (البند 1 من المادة 229 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

إذا كان اليوم الأخير من الفترة يصادف عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة غير عمل، فيمكنك تقديم الإقرار في يوم العمل الذي يلي هذا اليوم (البند 7، المادة 6.1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

نظرًا لحقيقة أن 30/04/2017 هو يوم أحد، و01/05/2017 هو يوم الربيع والعمل (المادة 112 من قانون العمل في الاتحاد الروسي)، يجب أن يكون إعلان 3-NDFL في عام 2017 لعام 2016 يتم التقديم في موعد أقصاه 05/02/2017.

إذا كان تقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي هو حق وليس التزامًا على الفرد (على سبيل المثال، عند شراء شقة وتقديم خصم ضريبة الأملاك)، فيمكنك تقديم الإقرار بعد 30 أبريل.

3-NDFL 2016: تعبئة العينات

دعونا نعرض الحالة التي يقدم فيها الفرد الذي يتلقى دخلاً من مصادر في الاتحاد الروسي إعلانًا من أجل الحصول على خصم ضريبة الأملاك فيما يتعلق بشراء شقة.

3-NDFL هو نموذج إقرار ضريبي يجب ملؤه من قبل رواد الأعمال الأفراد في نظام الضرائب العام، والأشخاص العاملين في القطاع الخاص، بالإضافة إلى الأفراد الذين يقدمون تقارير عن الدخل المستلم في السنة المشمولة بالتقرير.

في هذه المقالة، سننظر في إجراءات ملء 3-NDFL في عام 2016 لأصحاب المشاريع الفردية على OSN. يقدم رواد الأعمال الأفراد 3-NDFL بناءً على نتائج عام 2015 في موعد أقصاه 30 أبريل 2016. نظرًا لأن يوم 30 أبريل 2016 يصادف يوم السبت، فقد تم تأجيل آخر يوم لتقديم الإعلان إلى يوم العمل التالي - 4 مايو.

قم بتنزيل النموذج

تمت الموافقة على النموذج الحالي 3-NDFL بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 24 ديسمبر 2014 N MMВ-7-11/671@ (بصيغته المعدلة بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 25 نوفمبر 2015 N ММV) -7-11/544@). يمكنك تنزيل نموذج 3-NDFL للإيداع في عام 2016 بتنسيق Excel مجانًا باستخدام الرابط أدناه.

يحتوي نموذج إعلان 3-NDFL على صفحة عنوان وقسمين وأوراق من A إلى I. ما عليك سوى ملء تلك الأوراق التي تتوافق مع الربح الذي حصل عليه رائد الأعمال. ليست هناك حاجة لتقديم الصفحات الفارغة إلى مكتب الضرائب. تتضمن الصفحات المطلوبة صفحة العنوان والقسمين الأولين والورقة ب. وينبغي ملء الأوراق المتبقية إذا لزم الأمر.

قواعد الملء

  • تتم الإشارة إلى مبالغ الضرائب بالروبل الكامل، ويتم الإشارة إلى مؤشرات التكلفة الأخرى بالروبل والكوبيل؛
  • لكل علامة، حرف، رقم هناك خلية واحدة؛
  • إذا ظلت الخلية فارغة، تتم إضافة شرطة إليها؛
  • عند التعبئة باليد، يجب عليك استخدام الحروف الكبيرة ولصقها باللون الأزرق أو الأرجواني أو الأسود؛
  • عند التعبئة على جهاز الكمبيوتر، استخدم الخط Courier New؛
  • يجب أن تكون كل ورقة مرقمة وموقعة؛
  • في الجزء العلوي من كل ورقة يجب أن يكون هناك رقم تعريف شخصي (TIN) لرجل أعمال فردي.

يمكن العثور على عينة من ملء النموذج الجديد 3-NDFL لرواد الأعمال الأفراد لعام 2015 لتقديمه في عام 2016 على الرابط أسفل المقال.

ملء العينة في عام 2016

الصفحة الأولى:

هنا عليك التأكد من أن الفترة الضريبية هي 34 والعام هو 2015.

رمز البلد لمواطني الاتحاد الروسي هو 643.

يجب الإشارة إلى الاسم الكامل كما في جواز السفر. إذا لم يكن هناك اسم الأوسط، فلن تحتاج إلى ملء السطر. يتم كتابة تاريخ ومكان الميلاد على أساس شهادة الميلاد.

يوجد أدناه عنوان مكان الإقامة أو مكان الإقامة في الاتحاد الروسي بناءً على التسجيل في جواز السفر أو أي وثيقة أخرى. بالنسبة للمواطنين الأجانب، يجب عليك الإشارة إلى عنوان الإقامة خارج الاتحاد الروسي.

تحتاج أيضًا إلى ترك رقم هاتفك والإشارة إلى عدد أوراق الإقرار المكتملة وعدد أوراق المستندات المرفقة.

إذا تم تقديم نموذج 3-NDFL من قبل رجل الأعمال الفردي نفسه، فيجب عليك وضع "1" في القسم الخاص بالأصالة ووضع التوقيع وتاريخ الانتهاء. إذا طلب رجل أعمال فردي من ممثله تقديم بيان الدخل، فيجب عليه وضع "2" والإشارة إلى الاسم الكامل للممثل وتفاصيل التوكيل.

الورقة ب

بعد ملء صفحة العنوان للنموذج 3-NDFL، عليك الانتقال إلى الورقة ب، والتي تعكس الدخل الذي حصل عليه رائد الأعمال الفردي في عام 2015. لكل نوع من النشاط، يجب ملء ورقة منفصلة ب. تلخص الورقة الأخيرة المكتملة من النموذج 3-NDFL الأرباح المستلمة.

في البند 1.1، ضع الرقم "1" لرواد الأعمال الأفراد. في البند 1.2 - رمز نوع نشاط رجل الأعمال الفردي.

2.1 – الدخل من كل نوع من النشاط.

2.2 – النفقات الفعلية لهذا النوع من النشاط والتي تؤخذ بعين الاعتبار كجزء من الاستقطاع المهني

2.3 - النفقات التي تؤخذ في الاعتبار كجزء من الاستقطاع المهني ضمن المعيار (20٪ من الدخل) - يتم ملؤها إذا لم يكن لدى رائد الأعمال الفردي نفقات موثقة.

يتم ملء القسم الإجمالي من النموذج 3-NDFL بعد الإشارة إلى بيانات الدخل والنفقات لكل نوع من أنواع أنشطة رواد الأعمال الفردية.

3.1 – إجمالي الدخل – مجموع القيم الواردة في البند 2.1 لجميع أنواع الأنشطة.

3.2 – مبلغ الاستقطاع المهني والذي يتم تحديده كمجموع القيم في البندين 2.2 أو 2.3 لكل نوع من النشاط.

3.3 – مبلغ الدفعات المقدمة المستحقة، وفقا لإخطار INFS.

3.4 – مبلغ الدفعات المقدمة لضريبة الدخل الشخصي وفقًا لمستندات الدفع.

إذا قام رجل أعمال فردي في عام 2015 بتعديل القاعدة الضريبية والضريبة بشكل مستقل، فأنت بحاجة إلى ملء الفقرتين 5.1 و5.2.

يتم استخدام البيانات الموجودة في ورقة إقرار 3-NDFL هذه لحساب القاعدة الضريبية والضريبة نفسها.

القسم 2

في هذا القسم من النموذج 3-NDFL، يتم حساب الضريبة بناءً على البيانات الواردة في الورقة ب.

في الجزء العلوي من الورقة، يجب الإشارة إلى معدل الضريبة الذي يتم بموجبه فرض ضريبة على الدخل الناتج عن الأنشطة التجارية للفرد المسجل كرجل أعمال فردي - 13٪.

في البند 1، يجب عليك الإشارة إلى المبلغ الإجمالي للدخل من الأنشطة التجارية - مأخوذ من البند 3.1 من الورقة ب.

إذا لم يتم ملء الورقة D، فسيظل العنصر 2 فارغًا.

في الفقرة 3 يتم إعطاء الفرق بين النقطتين الأولى والثانية.

في البند 4، يتم كتابة المبلغ الإجمالي للتخفيضات الضريبية، وهو مأخوذ من البند 3.2 من الورقة ب.

وفي البند 6 يتم حساب الوعاء الضريبي الذي سيتم احتساب الضريبة منه (الفرق بين النقطتين الثالثة والرابعة).

في الفقرة 7، يتم كتابة مبلغ الضريبة، ويتم حسابه على أنه المعدل مضروبًا في الوعاء الضريبي من الفقرة السادسة.

البند 10 - مبلغ مدفوعات الضرائب المقدمة التي يدفعها رواد الأعمال الأفراد - مأخوذ من البند 3.4 من الورقة ب.

البند 13 – الضريبة المحسوبة للسداد للموازنة (الفرق بين الضريبة المستحقة والسلف المدفوعة). إذا كان الفرق سالبًا أو يساوي 0، فسيتم تعيين 0.

البند 14 – الضريبة الخاضعة للسداد من الموازنة (الفرق بين الضريبة المدفوعة والمستحقة)، إذا كان الفرق سالباً، يتم ضبطه على 0.

يتم نقل البيانات من القسم 2 من النموذج 3-NDFL إلى القسم الأول.

القسم 1

يظهر هنا مبلغ الضريبة الواجب دفعها أو استردادها من الميزانية، مع الإشارة إلى مبلغ الضريبة إما في السطر 040 أو 050، وفي السطر الآخر يتم إدخال 0.

نموذج 3-NDFL لعام 2017:

ما هي الطريقة الأسرع والأسهل للحصول على إقرار 3-NDFL الصحيح؟

أسهل طريقة هي إعداد إقرار 3-NDFL الصحيح مع الضريبة بسرعة. مع الضرائب، لن يكون من الضروري إعادة صياغة إقرارك. سيقوم مكتب الضرائب بإنشاء الأوراق اللازمة للنموذج وحساب الإجماليات وإدخال الرموز اللازمة والتحقق من البيانات. سوف تتلقى الإعلان الصحيح ومشورة الخبراء. وبعد ذلك يمكنك اختيار ما إذا كنت تريد تقديم الإعلان إلى هيئة التفتيش بنفسك أو تقديمه عبر الإنترنت.

لعام 2016:

يتم ملء الإقرار الضريبي 3-NDFL من قبل دافعي الضرائب باستخدام النموذج المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 25 نوفمبر 2015 رقم ММВ-7-11/544@). يمكنك تنزيله باتباع الرابط أعلاه (المصدر - دائرة الضرائب الفيدرالية).

يتم ملء الإقرار الضريبي 3-NDFL من قبل دافعي الضرائب باستخدام النموذج المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 24 ديسمبر 2014 رقم ММВ-7-11/671@). يمكنك تنزيله باتباع الرابط أعلاه (المصدر - دائرة الضرائب الفيدرالية).

يتم ملء الإقرار الضريبي 3-NDFL من قبل دافعي الضرائب باستخدام النموذج المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 10 نوفمبر 2011 رقم ММВ-7-3/760@ بصيغته المعدلة بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية الروسية بتاريخ 14 نوفمبر 2013 رقم MMВ-7-3/501@) . يمكنك تنزيله باتباع هذه الروابط أعلاه (المصدر - دائرة الضرائب الفيدرالية).


يتم تعبئة الإقرار الضريبي وطباعته وفق قواعد معينة. تم وضع هذه القواعد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 14 نوفمبر 2013 رقم MMV-7-3/501@). يمكنك تنزيل تعليمات ملء النموذج 3-NDFL باتباع هذا الرابط.

لعام 2012:



لعام 2011:


يتم ملء الإقرار الضريبي 3-NDFL من قبل دافعي الضرائب باستخدام النموذج المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 10 نوفمبر 2011 رقم ММВ-7-3/760@). يمكنك تنزيله باتباع هذا الرابط (المصدر - دائرة الضرائب الفيدرالية).


يتم تعبئة الإقرار الضريبي وطباعته وفق قواعد معينة. تم وضع هذه القواعد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 10 نوفمبر 2011 رقم MMВ-7-3/760@). يمكنك تنزيل تعليمات ملء النموذج 3-NDFL باتباع هذا الرابط.

لعام 2010:


يتم ملء الإقرار الضريبي 3-NDFL من قبل دافعي الضرائب باستخدام النموذج المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 25 نوفمبر 2010 رقم ММВ-7-3/654@). يمكنك تنزيله باتباع هذا الرابط (المصدر - دائرة الضرائب الفيدرالية).


يتم تعبئة الإقرار الضريبي وطباعته وفق قواعد معينة. تم وضع هذه القواعد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 25 نوفمبر 2010 رقم MMВ-7-3/654@). يمكنك تنزيل تعليمات ملء النموذج 3-NDFL باتباع هذا الرابط.

لعام 2009:


يتم ملء الإقرار الضريبي 3-NDFL من قبل دافعي الضرائب باستخدام النموذج المعتمد من وزارة المالية (أمر وزارة المالية رقم 145ن بتاريخ 29 ديسمبر 2009). يمكنك تنزيله باتباع هذا الرابط (المصدر - دائرة الضرائب الفيدرالية).


يتم تعبئة الإقرار الضريبي وطباعته وفق قواعد معينة. تم وضع هذه القواعد من قبل وزارة المالية (أمر وزارة المالية رقم 145ن بتاريخ 29 ديسمبر 2009). يمكنك تنزيل تعليمات ملء النموذج 3-NDFL باتباع هذا الرابط.

لعام 2008:


يتم تعبئة الإقرار الضريبي 3-NDFL من قبل دافعي الضرائب باستخدام النموذج المعتمد من وزارة المالية (أمر وزارة المالية رقم 153ن بتاريخ 31 ديسمبر 2008). يمكنك تنزيله باتباع هذا الرابط (المصدر - دائرة الضرائب الفيدرالية).


يتم تعبئة الإقرار الضريبي وطباعته وفق قواعد معينة. تم وضع هذه القواعد من قبل وزارة المالية (أمر وزارة المالية رقم 153ن بتاريخ 31 ديسمبر 2008). يمكنك تنزيل تعليمات ملء النموذج 3-NDFL باتباع هذا الرابط.