13 Podatek dochodowy po podziale. Jak uzyskać zwrot podatku dochodowego

Być może każda osoba pracująca jest zainteresowana procedurą zwrotu podatku dochodowego. W końcu można to zrobić całkiem legalnie.

Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej przewiduje możliwość zwrotu 13%, które jest odliczane od dochodu pracownika jako podatek dochodowy. Istnieje wiele sytuacji, które pozwalają odzyskać pieniądze. Wszystkie mają cechy i niuanse, dlatego bardzo zalecane jest studiowanie takich informacji.

Jak możesz zwrócić 13 procent: lista sytuacji

Podatek dochodowy jest nakładany na dochód każdej osoby pracującej i wynosi 13%. W ciągu roku pracownik wydaje na określone potrzeby, co pozwala mu otrzymać zwrot części wydanych pieniędzy.

Można wyróżnić następujące rodzaje odliczeń podatkowych:

  1. Nieruchomość. Jeśli zakupiono dom lub ziemię.
  2. Społeczny. Jeśli środki poszły na opłacenie edukacji, leczenia.
  3. Jałmużna. Jeśli wydatki są związane z dobrowolnymi darowiznami.

Zwrot 13% odbywa się przy udziale Federalnej Służby Podatkowej - sprawdza ona podatnika pod kątem niektórych wskaźników i ustala jego prawo do odliczenia. Możesz go otrzymać zarówno w obecnym miejscu pracy, jak i bezpośrednio w urzędzie skarbowym.

Aby określić, ile razy możesz zwrócić 13 procent, musisz odwołać się do Kodeksu Podatkowego: mówi, że każdy rodzaj odliczenia można otrzymać tylko raz.

Jakie zakupy można zwrócić 13 procent: zakup mieszkania

Każda osoba pracująca, nabywająca mieszkanie lub działkę, może następnie ubiegać się o zwrot określonej kwoty. Takie odliczenie znajduje odzwierciedlenie w kodeksie podatkowym kraju i służy jako zachęta, umożliwiająca obywatelom nie tylko kupowanie własnego mieszkania, ale także jego ulepszanie.

Tak więc odliczenie nieruchomości pozwala na zwrot części kosztów w następujących sytuacjach:

  1. Kupno lub budowa domu.
  2. Nabycie kawałka ziemi.
  3. Spłata odsetek od kredytu hipotecznego.
  4. Wydatki na prace wykończeniowe lub naprawcze. Ale też warto się zastanowić liczba punktów niewystarczająca do zwrotu:
  • jeśli mieszkanie zostało zakupione od podmiotów powiązanych. Na przykład są to: bliscy krewni lub pracodawca;
  • jeśli obywatel skorzystał już z prawa do odliczenia majątku. Wynika to z jego własności - jednorazowej. Innymi słowy, tylko raz możesz zwrócić część pieniędzy.

Jeśli weźmiemy pod uwagę kwotę płatności, to zależy ona od kosztu zakupu mieszkania i kwoty zapłaconego podatku:

  1. Możesz zwrócić w granicach 13% kwoty wydanej na zakup mieszkania. Limit zwrotu jest ograniczony do 260 tysięcy rubli. Jeśli dom został zakupiony przed 2008 r., kwota odliczenia zostanie zmniejszona do 130 tysięcy rubli.
  2. Przez rok można otrzymać nie więcej niż to, co zostało przekazane do budżetu na ten okres. To 13% rocznego dochodu. Reszta zostaje przeniesiona na następny rok.
  3. Jeśli chodzi o pytanie „Czy można zwrócić 13 proc. kredytu hipotecznego?”, najpierw należy rozważyć jego główne warunki. Jeśli nieruchomość została zakupiona przed 1 stycznia 2014 r., odliczenie naliczane jest bez żadnych ograniczeń. Jeśli zakup został dokonany po tej dacie, kwota płatności nie przekracza 390 tysięcy rubli.

To właśnie ten rodzaj odliczenia jest najbardziej znany i najczęściej stosowany, ponieważ znaczna część wydanych pieniędzy może zostać zwrócona.

Za co możesz odzyskać 13 procent: czesne

Część czesnego może być również zwrócona. I to nie tylko dla siebie, ale także jeśli edukacja dzieci, braci czy sióstr była opłacana.

Ta odmiana ma charakter społeczny. Odliczenie może być dokonane z zastrzeżeniem następujących punktów:

  1. Usługi edukacyjne były opłacane w odpowiednich organizacjach o oficjalnym statusie. Dotyczy to nie tylko instytucji szkolnictwa wyższego czy kolegiów, ale także szkół nauki jazdy czy różnych kursów szkoleniowych.
  2. Obywatel musi być oficjalnie zatrudniony. Ponadto jego dochody podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym w wysokości 13% – podlegają temu wszyscy pracownicy.

W praktyce tego odliczenia społecznego większość apeli dotyczy zwrotu środków na edukację dzieci. Ta kategoria ma pewne niuanse i różnice w pokrywaniu kosztów własnej edukacji. Dlatego konieczne jest osobne rozważenie warunków otrzymania środków na opłacenie usług edukacyjnych dla dzieci:

  1. Wiek dziecka nie przekracza 24 lat.
  2. Forma kształcenia jest tylko w pełnym wymiarze godzin.
  3. Umowa i faktyczne dokumenty dotyczące czesnego sporządzane są w imieniu jednego z rodziców.

Warto też wziąć pod uwagę, że dana osoba może otrzymać odliczenie na własne wykształcenie, niezależnie od formy, w jakiej uzyskała wykształcenie.

Przy ustalaniu wysokości pokrycia kosztów obliczenia dokonywane są dla całego roku kalendarzowego i określane są następującymi wskaźnikami:

  1. Możesz zwrócić nie więcej niż kwotę, która została przekazana do budżetu państwa z wynagrodzeń jako podatek dochodowy.
  2. Kwota odliczenia podatku nie przekracza 15 600 rubli. Decyduje o tym fakt, że podatek dochodowy od osób fizycznych wynosi 13%.
  3. Należy również pamiętać, że suma wszystkich potrąceń o charakterze społecznym nie powinno być więcej niż 120 tysięcy rubli. Dlatego maksymalna, jaką możesz uzyskać, to tylko 15 600 rubli.

Refundacje za usługi edukacyjne pomagają zmotywować obywateli Federacji Rosyjskiej do odbycia niezbędnego szkolenia.

Zwrot kosztów leczenia

Każdy oficjalnie pracujący obywatel kraju ma prawo do zwrotu pewnej części kwoty, która została wydana na opłacenie własnego leczenia lub leczenia bliskich krewnych.

Możesz więc skorzystać z tego rodzaju odliczenia i zwrócić część kosztów w następujących przypadkach.

Płacąc za usługi medyczne:

  • jeżeli wydatki są związane ze świadczeniem leczenia dla osób bliskich lub bliskich: żony/męża, matki/ojca oraz dzieci niepełnoletnich.;
  • usługi płatne są składnikami wykazu tych usług medycznych, których dotyczy odliczenie. Są określane przez rząd;
  • placówka medyczna świadcząca usługi musi posiadać licencję na wykonywanie odpowiednich czynności.

Płacąc za leki:

  • jeśli środki własne zostały wydane na leki przepisane przez lekarza;
  • jeśli zakupione leki są elementami listy regulacyjnej.

Płacąc za VHI:

  • czy składki ubezpieczeniowe zostały opłacone w ramach umowy VHI;
  • zawarta umowa ubezpieczenia przewiduje jedynie odpłatność za leczenie;
  • ubezpieczyciel posiada oficjalną licencję na świadczenie niektórych usług.

Wysokość wpłat od państwa ustalana jest na określony okres/rok i jest obliczana zgodnie z następującymi czynnikami:

  1. Zwrot może być wydany nie więcej niż kwota przekazana do budżetu podatku dochodowego od osób fizycznych.
  2. Ogólnie rzecz biorąc, możesz uzyskać nie więcej niż 15 600 rubli.
  3. Istnieje konkretna lista usług, z których można uzyskać pełny koszt. Lista jest opracowywana przy udziale specjalistów i rządu państwa.

Ulga podatkowa przeznaczona na koszty leków i leczenia jest dość przyjemną okazją do zwrotu części pieniędzy, co przyczynia się do poprawy działalności społecznej ze strony państwa.

Odliczenie na cele charytatywne

Jeśli dana osoba poniosła wydatki na cele charytatywne, to zgodnie z kodeksem podatkowym ma prawo zwrócić pewną część darowanych pieniędzy.

Oficjalnie zatrudniony pracownik ma prawo do odliczenia na cele charytatywne, jeśli udzielił pomocy następującym firmom:

  1. Firmy charytatywne.
  2. organizacje o charakterze religijnym. Jednocześnie możliwy jest zwrot części środków tylko wtedy, gdy darowizny zostały skierowane na zapewnienie działalności statutowej.
  3. Firmy non-profit, które koncentrują się na komponencie społecznym.
  4. Firmy typu non-profit, których działalność związana jest z dziedziną naukową, kulturalną i edukacyjną. Ponadto są wśród nich organizacje chroniące środowisko oraz prawa i wolności człowieka.
  5. firmy non-profit. Jednocześnie odliczenie od podatku przysługuje tylko wtedy, gdy darowizny zostały skierowane na rozwój lub utworzenie kapitału żelaznego.

Kwota zwrotu środków wydanych na cele charytatywne jest obliczana z uwzględnieniem następujących czynników:

  1. Kwota odliczenia nie może przekroczyć kwoty środków wpłacanych do budżetu.
  2. Możliwy jest zwrot nie więcej niż 13% darowizn. Należy również wziąć pod uwagę moment, w którym maksymalna kwota do odliczenia jest ograniczona do jednej czwartej rocznego dochodu.
  3. To ograniczenie dotyczy całkowitej kwoty darowizn w ciągu roku.

Takie odliczenie pozwala na prowadzenie działalności charytatywnej z dodatkową efektywnością.

Jak widać, różnorodność form odliczania podatku pozwala pracującym podatnikom na uzyskanie dodatkowych korzyści z poniesionych kosztów. Taki system pozwala państwu pomagać swoim obywatelom i zachęcać ich do określonych działań.

Dlatego struktura odliczeń podatkowych jest wysoce zalecana do badania, ponieważ znajomość głównych niuansów i funkcji pozwoli Ci efektywniej rozdzielać dochody.

Co do zasady kwestia zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych pojawia się wtedy, gdy takiemu pracownikowi przysługuje prawo do odliczenia na ubezpieczenie społeczne lub majątkowe. Odliczenia standardowe, które obejmują odliczenia na dzieci i nie na dzieci, nie wymagają od odbiorcy kontaktu z urzędem skarbowym, ponieważ za ich wypłatę odpowiada pracodawca.

Zanim złożysz wniosek do służby podatkowej o odliczenie, powinieneś zapoznać się z procedurą przeprowadzania tej procedury, która wiąże się z wieloma niuansami.

Sposoby zwrotu podatku dochodowego od wynagrodzeń w 2019 roku

Ustawodawstwo podatkowe przewiduje dwa sposoby otrzymania należnego odliczenia podatku.

Aby wdrożyć pierwszą metodę, wymagane jest złożenie wniosku do organu podatkowego i złożenie pakietu dokumentów ustanowionych przez prawo. Przy pozytywnej decyzji kwota należnego potrącenia jest przekazywana na rachunek bankowy osoby fizycznej.

Druga metoda jest zwykle stosowana przy zakupie nieruchomości za pomocą kredytów hipotecznych. Taką drogą zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych jest otrzymanie podatku na podstawie pracy. W urzędzie skarbowym znajdującym się w miejscu rejestracji musisz otrzymać zawiadomienie pracodawcy o otrzymaniu odliczenia. Do końca roku, kiedy naliczane jest wynagrodzenie pracownika, nie będzie z niego naliczane żadne potrącenie.

Odliczenie za wykonanie umowy ubezpieczenia inwestycyjnego lub dożywczego
Wiele osób, które zastanawiają się, jak zwrócić pracownikowi podatek dochodowy z pensji, w pierwszej kolejności zwraca uwagę na koszty, z jakimi można zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych. Poza głównymi, dość dobrze znanymi kosztami społecznymi, ustawodawstwo przewiduje możliwość uzyskania podatku od określonych przejęć.

Od 2015 r. dokonano istotnych zmian w ustawodawstwie podatkowym, dzięki którym obywatele mają możliwość otrzymania odliczenia za zawarcie dobrowolnej umowy ubezpieczenia na życie zawartej na okres co najmniej pięciu lat. Możliwe jest otrzymywanie podatku dochodowego od wynagrodzeń w 2018 roku pod warunkiem opłacenia składek po styczniu 2015 roku.

Przyjrzyjmy się więc, jaki podatek dochodowy można zwrócić w wysokości 13 procent od wynagrodzenia.


Odliczenie na wydatki na indywidualnym rachunku inwestycyjnym

Takie konto to specjalne konto, które uprawnia jego właściciela do korzystania z określonych ulg podatkowych. Otwarcie rachunku i jego późniejsze prowadzenie realizowane jest przez firmę maklerską lub zarządzającą działającą na podstawie umowy o świadczenie usług maklerskich. Otwarcia takiego rachunku może dokonać wyłącznie osoba fizyczna będąca rezydentem podatkowym.

Odpowiadając na pytanie „Czy można zwrócić podatek od wynagrodzenia za otwarcie rachunku inwestycyjnego?” Wielu ekspertów zgadza się, że minimalny okres inwestycji powinien wynosić trzy lata.
Odliczenie podatku można uzyskać na dwa sposoby:

  • Roczne odliczenie w wysokości wszystkich kwot wpłaconych na konto, nie więcej jednak niż limit określony prawem.
  • Otrzymując dochód z rachunków, osoba fizyczna nie może płacić podatku od zysków uzyskanych w IIS.

Na przykład, po zainwestowaniu 100 tysięcy rubli w IIS w ciągu roku, w przyszłym roku możesz otrzymać odpis podatkowy na 13 tysięcy rubli od państwa. Maksymalnie 52 tysiące rubli za każdy rok. Oznacza to, że rok możesz uzupełnić IIS za 400 tysięcy, aby zwrócić podatek dochodowy za ten sam rok.

W związku z tym, że obecnie stopy depozytowe w bankach są minimalne i niewiele wzrosną, otwarcie IIS i inwestowanie pieniędzy w akcje i obligacje największych firm to w 2019 roku aktualna i słuszna decyzja! Możesz otworzyć IIS za darmo online już dziś i uzupełnić go, gdy w tym roku pojawią się darmowe pieniądze.

Lepiej dowiedzieć się więcej od specjalisty finansowego brokera Tinkoff Investments. Możesz zostawić prośbę, a on oddzwoni i opowie o wszystkich korzyściach z inwestowania w akcje największych spółek oraz zwrotu podatku przez IIS.

Zasiłek na dziecko

Każdy z jego rodziców, opiekunów, opiekunów, rodziców adopcyjnych ma prawo do odliczenia podatku na dziecko.

Przepisy podatkowe przewidują zwrot, po osiągnięciu którego rodzice lub opiekunowie dziecka tracą prawo do odliczenia:

  • Kiedy dziecko ukończy osiemnaście lat.
  • Po osiągnięciu dwudziestoczteroletniego dziecka, jeśli studiuje w pełnym wymiarze godzin.

odliczenie podatku od nieruchomości

Odliczenie od nieruchomości jest prezentowane w trzech różnych częściach i dotyczy wydatków, zgodnie z którymi obliczany jest procent podatku dochodowego od wynagrodzenia:

  • Na budowę nowego domu na terenie państwa.
  • Na zakup nieruchomości.
  • Płacić odsetki od kredytów hipotecznych.

Na poziomie legislacyjnym ustalana jest maksymalna kwota kosztów nieruchomości, od której można uzyskać odliczenie podatkowe - w tej chwili jest to dwa miliony rubli. Gdy wydatki majątkowe przekroczą określoną kwotę, osoba fizyczna traci możliwość otrzymania odliczenia.

Odliczenie społeczne za leczenie

Ten rodzaj odliczenia socjalnego przysługuje osobie, która przeznaczyła środki własne na:

  • Leczenie.
  • Leczenie współmałżonka, rodziców lub nieletnich.
  • Leki przepisywane jemu osobiście, współmałżonkowi, rodzicom lub dziecku poniżej osiemnastego roku życia.
  • Składki na podstawie umowy ubezpieczenia na życie na okres dłuższy niż pięć lat.

Tryb przyznawania podatku od wydatków na leczenie lub zakup leków określają przepisy podatkowe.

Dokumenty do zwrotu podatku dochodowego od wynagrodzeń

Myśląc o zwrocie podatku dochodowego od osób fizycznych, osoba przede wszystkim pyta, gdzie jest płacony podatek dochodowy od wynagrodzeń, bo to właśnie stamtąd trzeba uzyskać zwrot. Musisz zabrać ze sobą do urzędu skarbowego:

  • Rachunek zysków i strat.
  • Dokumenty potwierdzające fakt zapłaty.
  • Dokumenty bazowe, do których należą: umowa o szkolenie, umowa o leczenie, umowa kupna nieruchomości itp.
  • Dane rachunku, na który zostaną następnie przelane środki.
  • Oświadczenie, w którym podkreślone zostaną wszystkie informacje o podatniku.

Rozpatrzenie deklaracji przez inspektora podatkowego odbywa się w ciągu trzech miesięcy. Następnie w ciągu miesiąca środki zostaną przelane na konto wskazane we wniosku.

Jak szybko zwrócić podatki online?

Niedawno natknąłem się w Internecie na bardzo wygodną usługę zwrotu podatku. Specjaliści tej usługi pomagają sporządzić 3-osobowe zeznanie PIT, doradzają w kwestiach, które się pojawiły. Pomagają również w złożeniu zeznania podatkowego online.

Dzięki tej usłudze niedawno zwróciłem państwu odliczenie od podatku. Wszystko zostało zrobione bardzo szybko i profesjonalnie! Radzę wszystkim!

Recenzja-wniosek

Moim zdaniem odliczenie podatku to dość prosty i wygodny sposób na zwrot części pieniędzy. Oczywiście zabieg ten wiąże się z wieloma niuansami, z którymi na pierwszy rzut oka poradzi sobie tylko profesjonalista.

W rzeczywistości zwrot podatku to prosta procedura. Wystarczy dokładnie rozważyć wypełnienie i przetworzenie wszystkich niezbędnych dokumentów, a uzyskanie odliczenia nie będzie trudne.
Podsumowując, radzę również obejrzeć film o tym, jak i za co zwrócić podatek dochodowy.


Jak pisałem wcześniej, niewiele osób wie, że oprócz 13% faktycznie płacą kolejne 30% swoich dochodów. Nie są wyświetlane w obliczeniach, więc wiele osób nawet o nich nie wie. Tymczasem pracodawca przekazuje dla Ciebie 22% wynagrodzenia na fundusz emerytalny, 2,9% na fundusz ubezpieczeń społecznych i 5,1% na kasę chorych. A teraz kolejne 13% jest potrącane, o czym informujemy na potwierdzeniu rozliczenia. Tak więc każda osoba miesięcznie daje państwu 43% swoich dochodów ze swojej pensji. Z jednej strony pracodawca płaci za Ciebie 30%, ale i Tobie mógłby te pieniądze dać. Z drugiej strony nie byłoby tych odliczeń, nie byłoby darmowych lekarstw i emerytur. O jakości obu napisano miliardy artykułów, ale dzisiaj nie o to chodzi.

Dziś chcę wam powiedzieć, co zrobią te 13%, o których wszyscy wiedzą. Idą od razu do budżetu i już tam decydują, na co je przeznaczyć. Ponadto do budżetu lokalnego, czyli regionu, w którym dana osoba mieszka. Główną pozycją wydatków jest faktyczne utrzymanie samorządów. Jeśli myślałeś, że rząd ma własne pieniądze i ciągle domagał się, aby to on przejął jakieś wydatki w mieście, to warto cię zdenerwować. Rząd w ogóle nie ma pieniędzy. Pożyczają, a podatnicy spłacają ten dług. Cóż, lub początkowo wydać te pieniądze. Zbierali podatki, były pieniądze.

Jeśli twoje miasto ma dobrze utrzymaną infrastrukturę, architektura krajobrazu jest wszędzie, to podatki do niego trafiły. Z tych środków zapewniony jest także porządek publiczny, bezpieczeństwo przeciwpożarowe, utrzymanie i rozwój budownictwa mieszkaniowego i usług komunalnych oraz ochrona środowiska.

Ogólnie rzecz biorąc, wszystkie pieniądze, które znajdują się w budżecie twojego regionu, to pieniądze ludności opłacane w formie podatku. Wszystko, co robi się w mieście, poziom życia, który został dla Ciebie stworzony, odbywa się Twoim kosztem. Jeśli w mieście zostaną stworzone warunki do rozwoju biznesu i niski poziom bezrobocia, to pensje ludności będą wysokie. W związku z tym kwota podatku będzie znaczna. W budżecie znajdą się środki na poprawę miasta, poprawę jakości życia ludności.

Jeśli pracujesz w Moskwie i uważasz, że Kursk za swój dom, to płacisz podatki do Moskwy. Ogólnie rzecz biorąc, możesz legalnie zwrócić zapłacony podatek sobie. W tym celu wystarczy otworzyć rachunek maklerski, a właściwie jego odmianę - Indywidualny Rachunek Inwestycyjny. Należy ją corocznie uzupełniać o określoną kwotę i na koniec każdego roku otrzymywać ulgę podatkową. Możesz wymyślić prostszy schemat. Dam ci przykład.

Załóżmy, że twoja pensja wynosi 30 000 rubli. Miesięcznie zatrzymywane jest od ciebie 3900 rubli. I kolejne 9000 na różne fundusze, ale nie widzisz tych pieniędzy jak własne uszy, nie wskazują tego w kalkulacji. A więc 3900, w sumie 46 800. Aby zwrócić te pieniądze, trzeba zasilić swoje konto maklerskie 200 000 rubli w pierwszym roku i kolejnymi 150 000 na następny rok. Razem 350 000 rubli i jesteśmy całkowicie zwolnieni z płacenia podatku. Teraz wyjaśnię, jak to działa.

Otworzyliśmy rachunek maklerski na 200 tys., otrzymaliśmy 14% najbardziej konserwatywnych inwestycji i 13% ulgę podatkową na IIA od państwa. Otrzymywali dochód w wysokości 54 000 rubli rocznie, który pokrywał roczny podatek. Wypłać ten zysk. Na koncie zostało 200 000 naszych pieniędzy, dodajemy do nich kolejne 150 000.

W kolejnym roku tyle samo 14% zarabiamy na inwestycjach w instrumenty konserwatywne, a 13% na nowo zdeponowanych 150 000. W ujęciu pieniężnym jest to 49 000 i 19 500. Razem 68 500. Jak pamiętamy 46 800 zostało nam potrąconych dzięki naszej pomysłowości , zarobiliśmy 68 500, co pozwoliło im zwrócić zapłacony podatek i zarobić trochę pieniędzy. Wypłacamy ten zysk i zostawiamy wpłacone 350 000 rubli na koncie.

Nie można już zasilić konta, istniejące 350 000 przyniesie nam około 49 000 rocznie, co pozwoli nam zwrócić podatek, który potrąca pracodawca. Jeśli twoją pierwszą wymówką jest to, że nie mam teraz 200 000 i nie mam 150 000 w ciągu roku, powiem ci: no nie, nie. Nie 350 000, nie 49 000 dochodu rocznie.

Pieniądze pojawiają się tam, gdzie już istnieją. Pieniądze to najlepsi pracownicy, znajdź kapitał zalążkowy i spraw, by działał. Bogaci nie płacą podatków. Formalnie płacą, ale łatwo je zwracają. Tak to idzie.

Powodzenia w Twojej inwestycji!

28 listopada. Ustawodawstwo podatkowe zobowiązuje wszystkich obywateli pracujących w Rosji do dzielenia się z państwem. Bez względu na to, na jakie dobre cele idzie 13% zarobków, chcę zwrócić przynajmniej część pieniędzy przesłanych do budżetu. Ustawodawstwo podatkowe pozwala to zrobić, korespondenci „klasy politycznej” powiedzą ci, jak zaoszczędzić na podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT).

Mechanizm zwrotny

Obywatele, których dochód jest opodatkowany stawką 13%, mają prawo do odliczeń, inne kategorie podatników nie mają prawa do odliczeń.

Mechanizm odliczenia jest prosty: podstawa opodatkowania (czyli kwota otrzymanego dochodu) jest pomniejszana o kwotę odliczenia podatku, a następnie potrącana z otrzymanej kwoty.

Na przykład, jeśli otrzymasz pensję w wysokości 40 000 rubli, podatek dochodowy od osób fizycznych (bez odliczeń) zostanie obliczony w następujący sposób:

40 000 x 13% = 5200 rubli.

Jeśli przysługuje Ci jakiekolwiek odliczenie, na przykład odliczenie osobiste w wysokości 3000 rubli, obliczenie będzie wyglądało następująco:

(40 000 - 3000) x 13% = 4810 rubli.

Różnica między obliczoną z i bez odliczenia podatku:

5200 - 4810 = 390 rubli.

Okazuje się, że dzięki odliczeniu będziesz mógł zaoszczędzić 390 rubli. Wydawałoby się, że nie tyle w obecnych warunkach, co przy danym potrąceniu i przy danym poziomie płac.

Podstawowe zasady i kwoty odliczeń regulują artykuły 218 - 221 część 2 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej (TC RF).

Potrącenia są następujące:

  • standard;
  • społeczny;
  • własność.

Teraz bardziej szczegółowo o każdym z rodzajów odliczeń podatkowych.

Odliczenia standardowe

Reguluje je art. 218 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Te potrącenia mają najmniejsze limity w porównaniu do innych potrąceń. Ale są dostarczane co miesiąc. Odliczenia standardowe dzielą się na dwie grupy:

  • osobisty;
  • na dzieci.

Potrącenia osobiste

Odliczenia te dotyczą samego podatnika i są przyznawane w zależności od jego szczególnej sytuacji. Jeśli obywatelowi przysługują oba standardowe odliczenia, wówczas zostanie zapewniony jeden – największy.

Należna jest osobista odliczenie standardowe w wysokości 3000 rubli:

  • niepełnosprawni weterani Wielkiej Wojny Ojczyźnianej;
  • osoby - uczestnicy likwidacji katastrofy w Czarnobylu lub osoby, które zostały napromieniowane;
  • osoby niepełnosprawne I, II i III grupy, które zostały ranne podczas służby wojskowej;
  • inne kategorie obywateli.

Odliczenie od podatku w wysokości 500 rubli może otrzymać:

  • dzieci niepełnosprawne oraz grupy I, II;
  • bohaterowie ZSRR i Federacji Rosyjskiej;
  • osoby, które przeszły chorobę popromienną i inne choroby związane z promieniowaniem;
  • kombatanci w Afganistanie;
  • rodzice i małżonkowie żołnierzy, którzy zginęli w obronie ZSRR i Federacji Rosyjskiej;
  • uczestnicy II wojny światowej (wojsko, więźniowie, uczestnicy blokad);
  • inne kategorie obywateli.

Odliczenie standardowe dla dzieci

To standardowe odliczenie przysługuje podatnikowi za wychowane przez niego dzieci.

Rodzice mają prawo do odpisu standardowego na dziecko w wysokości:

  • 1400 rubli za pierwsze i drugie dziecko;
  • 3000 rubli za trzecie i każde kolejne dziecko;
  • 12 000 rubli dla dziecka niepełnosprawnego do lat 18 lub studenta stacjonarnego do lat 24 z niepełnosprawnością grupy I i II.

Podobne odliczenia są przewidziane dla opiekunów, powierników i rodziców zastępczych. Wyjątkiem jest to, że te kategorie podatników otrzymują odliczenie w wysokości 6000 rubli dla dzieci niepełnosprawnych.

Warunki odpisów standardowych dla dzieci:

  • odliczenie przysługuje na dzieci poniżej 18 roku życia oraz na dzieci uczęszczające do szkoły dziennej do 24 lat;
  • podatnik ma prawo do podwojenia odliczenia, jeżeli drugi rodzic zrezygnuje z odliczenia na swoją korzyść lub jeżeli jest jedynym rodzicem;
  • limit tego odliczenia wynosi 350 tysięcy rubli. Oznacza to, że jeśli w tym miesiącu dochód obliczony memoriałowo od początku roku przekroczył tę kwotę, to od tego miesiąca odliczenie przestaje obowiązywać.

Odliczenia społeczne

Ten rodzaj odliczenia reguluje art. 119 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Odliczenia te są dokonywane w związku z kosztami ubezpieczenia społecznego podatnika.

120 tysięcy rubli

Podstawą otrzymania tego odliczenia jest koszt:

  • usługi medyczne i leki zakupione przez podatnika dla siebie i jego bliskich;
  • płacenie za edukację;
  • dodatkowe składki do kapitałowej części emerytury;
  • składki emerytalne na podstawie umowy o niepublicznym ubezpieczeniu emerytalnym, dobrowolne ubezpieczenie na życie (na okres co najmniej 5 lat), dobrowolne ubezpieczenie emerytalne.

Warunki otrzymania odliczenia:

  • dokumenty potwierdzające wszystkie wydatki;
  • limit odliczeń dla wszystkich powyższych wydatków wynosi 120 000 rubli. Jeśli wydatki wyniosły ponad 120 tysięcy rubli, odliczona zostanie tylko kwota 120 tysięcy rubli.
  • instytucje edukacyjne i medyczne muszą posiadać odpowiednią licencję.

Odliczenie na cele charytatywne

Obywatele, którzy przekazują pieniądze organizacjom charytatywnym, religijnym, naukowym i kulturalnym non-profit, są uprawnieni do odliczenia. Limit odliczeń dla tych podatników wynosi 25% ich rocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Na przykład, jeśli twoja pensja wynosi 40 000 rubli miesięcznie, limit odliczeń oblicza się w następujący sposób:

40 000 rubli x 12 miesięcy x 25% = 120 000 rubli.

Odliczenie od edukacji dla innych

Niezależnie od odliczeń w wysokości 120 000 RUB obywatele mają prawo do odliczenia 50 000 RUB z tytułu czesnego dla swoich sióstr, braci i dzieci poniżej 24. roku życia. Jednocześnie możesz zapłacić za edukację dzieci w przedszkolu, szkole językowej i innych placówkach edukacyjnych.

odliczenie nieruchomości

Odliczenie to reguluje art. 220 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Jak sama nazwa wskazuje, tego typu odliczenie wiąże się z transakcjami kupna i sprzedaży nieruchomości dokonywanymi przez podatnika. są udzielane w wysokości faktycznie poniesionych wydatków, nie więcej jednak niż ustalone limity.

Odliczenie za zakup domu

Powody uzyskania:

  • nabycie działki lub jej udziału;
  • nabycie nieruchomości (mieszkania, domu) lub udziału w niej;
  • wydatki na budowę, remont i wykończenie nieruchomości.

Warunki świadczenia:

  • to odliczenie majątkowe jest zapewnione raz w zyciu;
  • limit wynosi 2 miliony rubli;
  • jeśli rzeczywiste wydatki okażą się mniejsze niż 2 miliony rubli, pozostałą kwotę można wykorzystać w przyszłości.
  • jeżeli kwota odliczenia przekracza kwotę naliczonego podatku dochodowego od osób fizycznych, wówczas część zwrotu przekraczająca kwotę naliczonego podatku zostanie zwrócona w kolejnych okresach podatkowych;
  • Odliczenie nie dotyczy kapitału macierzyńskiego. To znaczy na przykład mieszkanie zostało zakupione za 2 miliony rubli, część tej kwoty, a mianowicie 200 tysięcy rubli, została opłacona kosztem kapitału macierzyńskiego. W takim przypadku odliczenie wyniesie 1,8 miliona rubli.

Odliczenie nieruchomości z tytułu odsetek od pożyczki

Podatek dochodowy od osób fizycznych może być również zwrócony z tytułu odsetek od kredytów celowych na zakup nieruchomości. Limit tego odliczenia wynosi 3 miliony rubli i można go użyć jednorazowo na jedną nieruchomość. Tak więc, jeśli kwota odsetek od kredytu hipotecznego wynosi 1 milion rubli, to pozostałe 2 miliony rubli następnym razem nie będzie już możliwe do wykorzystania przy nabywaniu nieruchomości na kredyt.

Pracownik nie otrzymuje całego wynagrodzenia. Część z nich skierowana jest na wpłaty na fundusze i płacenie podatków. Cała lista płatności jest ustalona w obowiązującym prawodawstwie.

Drodzy Czytelnicy! Artykuł mówi o typowych sposobach rozwiązywania problemów prawnych, ale każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiąż dokładnie swój problem- skontaktuj się z konsultantem:

ZGŁOSZENIA I POŁĄCZENIA SĄ PRZYJMOWANE 24/7 i 7 dni w tygodniu.

Jest szybki i JEST WOLNY!

Pracodawca nie może łamać zasad i pobierać potrąceń z wynagrodzenia poza miarą. Aby dokładnie wiedzieć, na jakie cele są kierowane obciążane środki i jaka jest maksymalna kwota, należy zapoznać się z aktualnymi informacjami na ten temat.

Informacje ogólne

Zanim zorientujesz się, na jakie fundusze trafiają potrącenia z wynagrodzeń, warto dowiedzieć się, jaka jest wypłata na rzecz pracownika z prawnego punktu widzenia.

Wynagrodzenie to wynagrodzenie, które pracodawca zapewnia pracownikowi za wykonywanie czynności pracowniczych.

Może być rozdawany w naturze. Jednak w większości przypadków organizacja zapewnia pracownikowi płatność gotówkową.

Wynagrodzenia mogą obejmować:

  • pensja;
  • płatności motywacyjne;
  • inne transfery ustalone w obowiązującym prawodawstwie.

Pracodawca musi przestrzegać.

Aby poznać wszystkie niuanse procesu i dowiedzieć się o wysokości odliczeń, warto szczegółowo zapoznać się z cechami każdej z wykonywanych procedur.

Do jakich funduszy trafiają?

Lista funduszy, od których należy dokonywać potrąceń, jest wyraźnie określona w obowiązującym prawodawstwie.

Potrącając część wynagrodzenia pracownika, pracodawca zobowiązany jest przesłać otrzymane środki na dokonanie wpłat na:

  • MHIF.

Odliczenia są konieczne, aby organy państwowe mogły zapewnić realizację konstytucyjnych praw obywatela do opieki zdrowotnej, emerytury, ubezpieczenia społecznego i opieki medycznej.

Emerytura

Zgodnie z przepisami pracodawca jest zobowiązany do wysłania 22% całkowitego naliczonego wynagrodzenia pracownika do Funduszu Emerytalnego Federacji Rosyjskiej.

To duże obciążenie finansowe. Jednak dzięki odliczeniu pracownik będzie mógł w przyszłości liczyć na godziwą emeryturę.

Statystyki pokazują, że wiele organizacji stara się obniżyć oficjalne wynagrodzenie, aby nie wpłacać składek do różnych funduszy. Takie firmy mogą obiecać pracownikowi znaczny wzrost rzeczywistego wynagrodzenia. Eksperci odradzają jednak współpracę z takimi organizacjami.

Takie zachowanie w przyszłości znacznie zmniejszy wysokość emerytury.

Do podatku

Wypłacane z wynagrodzenia pracownika. Jest to główny rodzaj płatności i jest pobierany z wynagrodzenia każdego specjalisty.

Podatek jest naliczany w momencie naliczania dochodu. Wypłata następuje, gdy dana osoba otrzymuje wynagrodzenie.

Wysokość potrącenia podatku dochodowego od osób fizycznych wynosi 13% zarobków. Według niego pracownik może skorzystać z ulg podatkowych. Są standardowe lub towarzyskie.

Pierwszy rodzaj odliczenia przysługuje, jeśli pracownik ma dziecko. Za pierwsze potomstwo pobiera się 1400 rubli, a za kolejne niemowlęta lub dzieci niepełnosprawne - 3000 rubli.

Oznacza to, że wielkość podstawy opodatkowania, od której pobierane są odliczenia na rzecz państwa, może zostać zmniejszona o tę kwotę.

Inny

Oprócz podstawowych potrąceń, wynagrodzenie pobierane jest ze środków przekazywanych do FSS i Funduszu Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego.

5,1% wynagrodzenia odprowadzane jest do kasy obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego.

Istnieje jednak limit kwoty. Jeśli zostanie osiągnięty, stawka zostanie obniżona do 10%. Wysokość składek na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych wynosi 2,9%. Kwota jest przesyłana do listy płac.

Niektóre firmy ustalają dopłaty. Więc. wiele organizacji zwraca się do pracowników o składki na ubezpieczenie zdrowotne i wypadkowe.

Wysokość potrąceń ustalana jest przez organizację. Wypłata waha się od 0,2 do 8,5%.

Jaki procent?

Wysokość potrąceń z wynagrodzenia może się znacznie różnić w zależności od tego, dokąd kierowane są środki.

Do tej pory z kwoty przewidzianej jako wynagrodzenie należy dokonać następujących potrąceń:

  • 22% na przyszłe emerytury;
  • 13% z tytułu zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych;
  • 5,1% na Fundusz Obowiązkowych Ubezpieczeń Zdrowotnych;
  • 2,9% na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych;
  • od 0,2 do 8,5% na ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków, które mogą wystąpić w pracy (dokładna kwota zależy od klasy ryzyka obejmującej zawód i stanowisko pracownika).

Procedura obliczeniowa

Nie wszystkie potrącenia są pobierane od pracownika. Część z nich pokrywa pracodawca.

Zgodnie z przepisami tylko 13%, pobrane jako podatek dochodowy, może zostać potrącone z wynagrodzenia pracownika. Reszta pobierana jest z listy płac. Pracodawca musi to zastawić z góry.

Załóżmy, że pracownik otrzymuje 10 000 rubli. Oprócz tej kwoty pracodawca jest zobowiązany do zapłaty co najmniej 3200 rubli. w funduszach i na rzecz państwa.

Na tę kwotę składają się:

  • 2200 rubli w FIU;
  • 310 rubli. w FSS;
  • 510 rub. w FOMS.

Z tego powodu pracodawca będzie musiał zainwestować w listę płac nie 10 000 rubli, ale 13 200 rubli. Dla firmy ta liczba będzie dochodem pracownika.

W związku z powyższym w 2019 r. pracodawca jest zobowiązany odłożyć na listę płac co najmniej dodatkowe 30% z tytułu wpłacania składek do pozabudżetowych organizacji państwowych.

W wielu krajach istnieje inny sposób dokonywania obliczeń. Firma zapewnia pracownikowi całą zarobioną przez niego kwotę za określony czas, a także pokwitowanie z ustalonymi w nim płatnościami, które mają zostać wpłacone na różne fundusze. Obywatel samodzielnie płaci podatki i bieżące składki.