Мебель и аксессуары
Введение ккм с года для ип. В случае сбоя в работе…

Введение ккм с года для ип. В случае сбоя в работе…

С наступлением долгожданных праздников появились и новые правки в законодательстве, большую часть из которых сложно назвать благоприятными для владельцев собственного бизнеса. Таким образом, с 1 января 2016 года вся страна перейдёт на новые кассы – официально известно, что данный законопроект уже был одобрен, а значит, вступил в силу. Если раньше мы на страницах нашего сайта говорили лишь о планах Министерства Финансов по вводу в эксплуатацию новых ККТ, то сейчас всё известно наверняка. Отсюда следует, что данные о совершаемых покупках будут автоматически отправляться в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Не сложно догадаться, что: во-первых, ввод новых касс обойдётся бизнесменам в копеечку; во-вторых, станет очередным препятствием для ведения чёрной бухгалтерии. Передача информации о покупках, проведённых через кассы, будет производиться посредством уполномоченных на то операторов связи.

Переход на новые кассы с 2016 года

Исходя из документа, предоставленного на обсуждение обществу, все устанавливаемые кассы с начала шестнадцатого года должны делать не только бумажные виды чеков, как это было ранее, но и их электронные копии. Таким образом, информация по покупкам будет доступна в “прямом эфире” для налогового органа, к тому же она будет храниться на специализированной сервере – в центральной БД. Введение новой ККТ несёт с собой ряд новых обязанностей для владельцев бизнеса. Естественно, торговым организациям по-прежнему придётся выдавать своим клиентам бумажные чеки , но притом их электронные версии необходимо направлять в налоговую инспекцию (отправка проходит в автоматическом режиме при наличии Интернет-соединения). Но самым большим ударом для бизнеса стало следующее нововведение: кассиры обязаны по требованию покупателя пересылать им электронный чек на e-mail. Как Вы уже успели заметить, контроль за ККТ достаточно сильно усилился в последние годы – немудрено, ведь в этом заинтересована напрямую налоговая инспекция. К тому же на дворе 21-ый век, ничего не стоит на месте – даже кассовые аппараты идут в ногу со временем, как говорится.

Благо, что в поправках предусмотрен плавный переход на использование новой техники. Из документа следует, что старой ККТ можно будет пользоваться до окончания её срока действия, однако, не большее 7-ми лет от даты регистрации.

До того, как законодательство вступило в полную силу, были проведены “тестовые” запуски новой кассовой технике. Таким образом, в налоговую поступали данные из нескольких регионов страны. Так называемый “пилотный” запуск проводился более года назад и продлился вплоть до января пятнадцатого года, поучаствовать удалось бизнесу г. Москва и области, а также Татарстану. Исходя из данных, полученных от Федеральной Налоговой Службы, в эксперименте было задействовано свыше одной тысячи компаний. Общее число установленных кассовых аппаратов нового образца, передающих данные в налоговый орган онлайн, превысило четыре тысячи единиц.

Мнения экспертов по поводу введения новой кассовой техники

Как считает Артём Сирота, данное нововведение может быть достаточно обременительным для бизнесменов, потому что требует дополнительных расходов по переоборудованию кассовых аппаратов . И больше всего это самое обременение отразится на малом бизнесе, не участвовавшем в “тестовом” проекте. Дело в том, что у небольших и очень маленьких компаний может просто не быть достаточного денежного оборота, чтобы позволить себе безболезненный переход на новые ККТ.

Аналогичная ситуация с нерентабельными проектами. Однако, в правках закона имеется ряд исключений, которыми всенепременно следует воспользоваться – лишь в таком случае предприятиям с нулевой рентабельностью следует надеяться, что нововведения не приведут к закрытию – именно так считает Маргарита Горшенева, занимающая должность директора по развитию бизнеса QB Finance. Её словам хочется верить, потому что они небеспочвенны.

Плавный переход

Как уже было сказано ранее, поправками предусмотрен плавный переход , позволяющий малому и пока что нерентабельному бизнесу “биться” за место под солнцем на прежних условиях, благодаря возможности пользоваться старой кассовой техникой до окончания её срока действия.

Вернёмся к участникам “пилотного” проекта, уверяющим, что введение кассовых аппаратов нового типа позволяет экономить денежные средства. Таким образом, компании «М.Видео», исходя из произведённых ранее подсчётов, удалось сэкономить свыше 14-ти миллионов рублей на проверке и техническом обслуживании ККТ. Притом сократились и сами затраты, с каждой кассы экономия равна семи тысячам рублей.

А теперь вновь вернёмся к мнению Артёма Сироты, считающего, что ряд затрат крупных кампаний может быть связан не только с расходами на содержание оборудования. Тут, скорее, дело в высоких штрафах для владельцев новых ККТ , которые несвоевременно предоставляют информацию по совершенным продажам с фискальных накопителей. Таким образом, проводя платёж мимо кассы, можно схлопотать штраф размером вплоть до полной суммы покупки. К примеру, при продаже смартфона стоимостью в 60 тысяч рублей мимо кассы, бизнесмен рискует получить штраф размером от 45-ти до 60-ти тысяч. Требование одинаковое и для юр. и для физлиц.

Интереса ради приведём прошлую редакцию КоАП с более мягким пакетом санкций по отношению к не совсем честным бизнесменам. Физическим лицам полагалось наложение штрафов в размере не больше двух тыс. рублей, в случае с юридическими – до сорока. Тогда как прибыль за проведение платежей мимо кассы могла в десяток раз превышать штрафные санкции, поэтому был смысл в ведении чёрной бухгалтерии.

Необходимо отметить и тот факт, что при возникновении проблем внутри самой системы, электронная информация вовремя не поступает в налоговый орган, штрафуют по-прежнему бизнесменов, тогда как виновником, по сути, является оператор – ведь именно из-за него произошла задержка. Помимо прочего в законопроекте есть ряд небольших штрафов и предупреждений, установленных за пользование ККТ не соответствующей установленным нормам, а также за отказ в предоставлении покупателю электронного чека.

Конечно же, данные нововведения принесут немало пользы. По крайней мере, облегчат работу налоговой инспекции благодаря онлайн отслеживанию проходящих через кассы платежей. Эксперты считают, что все неудобства, так или иначе завязанные на замене техники, являются ничем – потому как польза от них гораздо больше.

Есть плюсы и для владельцев бизнеса, несомненно. Смеем предположить, что благодаря вводу новой техники, контроль за проведёнными платежами станет более прозрачным. Отсюда следует, что налоговая может оказаться от выездных проверок, что также сыграет на руку владельцам бизнеса. Помимо прочего, предприниматели будут вынуждены отказаться от ведения чёрной бухгалтерии в виду её невыгодности – штрафы -то теперь очень большие и двумя тысячами рублей не ограничиваются. К тому же само проведение платежа мимо кассы будет значительно усложнено.

Благодаря данному нововведению потребитель сможет защитить свои права. Покупатели смогут обменивать товар по упрощённой процедуре, если чек был утерян – потому что теперь данные хранятся в специализированной базе данных в электронном виде. В случае обмена покупатели имеют право запросить этот самый электронный чек, подтвердив недавнее приобретение.

Авторы законопроекта придерживаются мнения, что онлайн передача данных станет первым шагом к полной автоматизации системы контроля и защиты прав покупателей. Так как с 1 января 2016 года всю страну ожидает переход на новые кассы и электронные версии документов будут доступны в любое время, независимо от наличия на руках бумажного чека.

02.09.2016 Новые ККМ: с какой целью внедряются «онлайн-кассы»?

Напомним, в конце декабря 2015 года на рассмотрение в Госдуму внесен проект федерального закона, который предусматривает изменения в закон №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». Ранее законопроект, разработанный Федеральной налоговой службой, был одобрен правительственной комиссией и, по прогнозам специалистов, вероятнее всего закон будет принят в ближайшее время.

Согласно документу, переход на применение контрольно-кассовой техники (ККТ) с возможностью передачи в налоговые органы информации о наличных расчетах или электронных платежах через оператора фискальных данных будет осуществляться поэтапно для различных предприятий и организаций.

После принятия данного закона:

Все желающие ИП и организации смогут установить «онлайн-кассы» уже с 1 апреля 2016 года.
Для компаний, чья контрольно-кассовая техника будет регистрироваться в налоговой службе впервые, обязательный переход на «онлайн-кассы» предусмотрен с 1 января 2017 года.
До 1 июля 2017 года переход на «онлайн-кассы» для отправки данных в ФНС в обязательном порядке должен быть осуществлен предприятиями, которые применяют контрольно-кассовую технику в настоящее время.
ИП и организации, которые сейчас имеют право не применять ККТ, должны будут внедрить онлайн-кассы с 1 января 2018 года. Это, в частности, касается компаний, уплачивающих ЕНВД или использующих патентную систему налогообложения.
С 1 февраля 2017 года перерегистрировать кассовую технику, в которой не предусмотрена возможность онлайн-передачи данных о платежах в ФНС, будет невозможно.

Но в 2016 году перерегистрировать свою ККТ без функции онлайн передачи данных предприниматели пока еще могут: это разрешено сделать с 1 января по 1 апреля.

Авторы законопроекта уверены, что внедрение «онлайн-касс» будет иметь положительный эффект. Это, во-первых, снижение административной и финансовой нагрузки для налогоплательщиков – теперь госуслуга по регистрации и перерегистрации ККТ предприятия будет осуществляться по упрощенной схеме. Также снизятся случаи необоснованных проверок контролирующих органов в местах установок ККТ, а ежегодные издержки налогоплательщиков в связи с использованием контрольно-кассовой техники – сократятся.

Но основная цель перехода компаний на ККТ, которая будет передавать в ФНС информацию о платежах в онлайн-режиме, – это полный учет выручки организаций, полученной ими в ходе осуществления предпринимательской деятельности. Другими словами, законопроект исключит так называемый «теневой» оборот наличных денежных средств и нарушения, связанные с сокрытием доходов и последующей неуплаты налогов за них. Тем самым налоговые поступления в бюджет увеличатся.

Современная автоматизированная система контроля за применением ККТ поможет налоговым органам осуществлять полный учет выручки всех предприятий, а по результатам полученных данных – производить результативные проверки «недобросовестных» налогоплательщиков. Передача данных о расчётах в адрес налоговых органов в режиме онлайн позволит улучшить уровень защиты прав потребителей, так как электронная версия чеков после оплаты товаров или услуг будет доступна продавцам и покупателей в сети Интернет. А значит доказать факт покупки товара или приобретения услуги будет проще.
«Онлайн-кассы»: как работают, кто должен внедрять?

В нашей стране контрольно-кассовая техника должна в обязательном порядке применяться всеми организациями и ИП при осуществлении ими расчетов с населением. Напомним, к контрольно-кассовой технике сегодня относятся кассовые аппараты, компьютеры и программно-аппаратные комплексы, снабженные фискальной памятью. ККТ применяется на предприятиях торговли и услуг для осуществления наличных и безналичных расчетов. В новых «онлайн-кассах» электронная контрольная лента будет заменяться специальным «фискальным накопителем». Именно на нем будет храниться вся зашифрованная информация о проведенных денежных операциях.

Для передачи данных в онлайн-кассах будет использоваться несколько возможностей выхода в интернет – при помощи проводного соединения или wi-fi адаптера, встроенного в ККТ, или 3G-модема для возможности беспроводного подключения к сети. Все данные об операциях с «онлайн-кассы» должны поступать в налоговую службу не позднее трех дней. В противном случае предпринимателям будет грозить штраф.

С первого апреля 2016 года контрольно-кассовую технику с возможностью автоматической передачи данных в электронном виде в Федеральную налоговую службу могут устанавливать все компании и предприниматели по желанию.

Напомним, с лета 2014 года по февраль 2015 года в нескольких регионах нашей страны проходил эксперимент: в ФНС России осуществлялась передача данных с более, чем четырех тысяч «онлайн-касс». Информация о наличных и безналичных расчетах в ФНС передавалась специальной уполномоченной организацией – Главным научно-исследовательским вычислительным центром Федеральной налоговой службы. Данные, полученные в ходе эксперимента, и помогли ФНС создать новый законопроект о переходе на «онлайн-кассы».

Каждая новая ККТ должна иметь возможность не только печатать чеки на бумажных носителях, но и отправлять их электронную копию через интернет в Федеральную налоговую службу. После принятия данного закона, реестр контрольно-кассовой техники в ФНС России теперь вестись не будет. Вместо этого будут вестись сразу два новых реестра: все производители ККТ будут отправлять сведения о каждом экземпляре изготовленной контрольно-кассовой машины и фискальном накопителе и их серийные номера в налоговую службу. Зарегистрировать или перерегистрировать кассовый аппарат, которого не будет в новом списке ФНС, предприниматели уже не смогут.

Вся информация о денежных операциях предприятия, проведенных через ККТ, будет передаваться в налоговую службу нашей страны в электронном виде через оператора фискальных данных (ОФД). Оператором может являться только юридическое лицо, созданное в соответствии с российским законодательством, и получившее разрешение на обработку фискальных данных. По закону, оператор фискальных данных должен будет накапливать всю информацию о денежных операциях, хранить, а затем передавать ее в Федеральную налоговую службу.

У каждого чека, выданного покупателю «онлайн-кассой» будет свой уникальный номер – так называемый «фискальный признак», присвоенный оператором фискальных данных. Благодаря данному уникальному номеру на чеке, любой потребитель или клиент получит доступ к сервису проверки чеков на сайте ОФД и сможет воспользоваться им при необходимости.

Что же касается предприятий, расположенных в отдаленной местности и в которых отсутствует сеть интернет, они смогут применять ККТ без возможности данных в электронном виде. Список таких населенных пунктов будет утверждаться органами государственной власти в каждом из регионов страны. Также не применять «онлайн-кассы» смогут предприятия мелкорозничной торговли. Например, при уличной продаже мороженого, напитков, газет, билетов, продуктов на разнос и т.д.

Обязанности владельца онлайн-касс

Напомним, ранее все владельцы ККМ должны были в обязательном порядке регистрировать свои кассовые аппараты в налоговой службе. Новый законопроект упрощает эту процедуру, но возлагает на предпринимателей ряд других обязанностей.

Приобретать новую ККТ или переоснащать старую ее предприниматели должны будут за свой счет. Производители утверждают, что цены на переоснащение старой ККТ будут сопоставимы с ценами на покупку новой ККТ. Также установка новой «онлайн-кассы» потребует ежемесячной платы за подключение к сети Интернет – на сегодняшний день в среднем она составляет около пятисот рублей. Также организациям необходимо будет один раз в год осуществлять замену фискального накопителя в ККТ.
При покупке контрольно-кассовой техники предприниматель должен заключить договор с Оператором фискальных данных и внести предоплату за определенный срок обслуживания. По предварительным данным она может составить сумму до пяти тысяч рублей.
Для регистрации новой онлайн-кассы предпринимателю не нужно будет посещать налоговую службу. Зарегистрировать новую ККТ предприниматели могут онлайн непосредственно на сайте Оператора фискальных данных. Для этого необходимо будет заполнить заявление о регистрации ККТ и заверить ее своей электронной подписью. ОФД передаст запрос в Федеральную налоговую службу, а специалисты службы вышлют регистрационный номер ККТ, который необходимо будет ввести в настройках кассового аппарата. Карточка регистрации ККТ также будет отправлена налоговиками Оператору фискальных данных.
Ремонтом кассовых аппаратов с возможностью онлайн-передачи данных в ФНС будут заниматься сами производители ККТ – именно они обеспечат сервисное обслуживание техники. Но в то же время за исправность своей ККТ отвечает ее владелец, и штрафовать за непредоставление данных в ФНС будут также самого предпринимателя.
Также, согласно новому законопроекту, по первому же требованию покупателя или клиента, предприниматели должны будут выслать ему на e-mail электронную копию чека. Она будет приравнена к оригиналу.

Штрафы за неприменение новой ККТ

Новый законопроект предусматривает также внесение поправок в Кодекс РФ об административных правонарушениях. Согласно изменениям, за неприменение ККТ с функцией онлайн передачи данных в ФНС при оказании услуг, продаже товаров или выполнении тех или иных работ, нарушителей ждет штраф. Его размер будет кратным размеру выручки предприятия, которую оно получило за период неприменения новой контрольно-кассовой техники.

Другими словами, сумма административных штрафов для предпринимателей и юридических лиц будет действительно значительной. Авторы законопроекта объясняют это тем, что штрафы, действующие за данное правонарушение в настоящие время, во много раз меньше размера доходов, получаемого недобросовестными бизнесменами от предпринимательской деятельности без применения ККТ.

Штрафовать предпринимателей будут также в том случае, если данные о денежных операциях намеренно не будут храниться в памяти «онлайн-кассы» или будут стерты, а также если новая ККТ не будет соответствовать требованиям регламента.

Получение налогового вычета за онлайн-кассы

Сейчас широко обсуждается введение специального налогового вычета для предпринимателей, которые перейдут на «онлайн-кассы». В первую очередь их получат предприниматели, уплачивающие в бюджет ЕНВД или использующих патентную систему налогообложения. Напомним, сейчас они могут не применять в работе ККТ, но с 2018 года это требование для них будет обязательным для исполнения.

Планируется, что налоговый вычет составит до 20 тысяч рублей и покроет часть стоимости новой ККТ с возможностью онлайн передачи данных в ФНС. Но в законопроекте о новой ККТ, направленном сейчас на рассмотрение в Госдуму, пункт о налоговом вычете отсутствует.

Отмена внедрения ККМ для ИП в 2016 году

Сегодня речи о том, что применение контрольно-кассовых машин для ИП полностью будет отменено, не идет. Пока новый закон еще не принят, он порождает большое количество заблуждений, слухов и мифов. Их стоит развеять: индивидуальным предпринимателям применять контрольно-кассовую технику с возможностью онлайн-передачи данных все-таки придется. Возможность вести предпринимательскую деятельность без онлайн-касс для ИП предусмотрена вплоть до начала 2018 года, но после этой даты внедрение ККТ для ИП будет обязательным.

Мнение эксперта

Антон Еликов, сооснователь сервиса Мерката, г. Екатеринбург:

- Переход на онлайн-фискализацию - это повсеместный тренд последних лет. Казахстан, Украина, Черногория... Теперь Россия. А в скором времени и Вьетнам.

С точки зрения регулятора онлайн кассы позволяют легче администрировать потоки наличных денежных средств и сократить внутренние издержки на администрирование старой кассовой техники. Сейчас во всех налоговых инспекциях под процесс постановки кассовой техники на учет заняты целые отделы. Но основной целью видится введение налога с продаж. Именно по этой причине закон имеет определенную этапность, которая к 2018 году покроет он-лайн кассами даже тех предпринимателей, которые ранее могли не использовать кассовую технику. По нашим оценкам, количество касс увеличится на 1,5-2 млн штук.

С точки зрения бизнеса 54-ФЗ облегчит процесс постановки касс на учет. Для этого не потребуется заключать договор со специализированными организациями (ЦТО). Также исчезнут ежегодные издержки на смену ЭКЛЗ. Ситуация напоминает прошедшую несколько лет назад рокировку с Государственным техническим осмотром автотранспортных средств. Правда в текущей ситуации глобальной смертности на рынке ЦТО не произойдет: потребность в услугах по обслуживанию/ремонту торгового оборудования все же сохраниться, но из обязательной категории эти услуги перекочуют в опциональные.

Из позитивных моментов на этом все.
Дальше минусы:

Вместо обязательного договора с ЦТО появится обязательный договор с ОФД (оператором фискальных данных). ОФД будет принимать и хранить на своей стороне весь объем фискальных данных. А в случае проведения проверки, эти данные будут предоставляться в налоговую инспекцию. Также, как это сейчас происходит с электронными счетами-фактурами.
ЭКЛЗ в изначальной версии закона полностью менялось на программное шифрование и передачу данных в ОФД. По сути это могло стать прорывом, тк кассовое место можно было бы организовать даже на смартфоне. Но это было выгодно далеко не всем. В результате в новых редакциях вместо ЭКЛЗ появился фискальный накопитель, который выполняет функцию шифрования и накопления чековых данных в случае отсутствия связи. Цена его будет сопоставима с ЭКЛЗ (а возможно и выше), правда менять его нужно будет не раз в год, а реже (ждем, в какой редакции в этой части будет принят закон).
Многие кассы и фискальные регистраторы, которые сейчас есть на рынке с принятием 54-ФЗ превратятся в тыкву, так как аппаратно не смогут быть адаптированы под новые требования. Оставшаяся часть оборудования подлежит модернизации, но эта процедура по нашим оценкам будет стоить 10-20 тыс. руб. за одну кассу.

Также стоит отметить, что с точки зрения здравого смысла, регулятор мог бы объединить инициативы по 171-ФЗ (ЕГАИС, прослеживаемость алкогольной продукции) и 54-ФЗ (онлайн кассы). Дело в том, что оба эти закона влекут за собой изменения на кассовом узле. В частности, 171-ФЗ с 1 июля 2016 года обязывает печатать чек с QR-кодом, по которому потребитель в дальнейшем сможет проверить легальность купленного алкоголя. Далеко не все кассы/фискальные регистраторы умеют печатать QR-код. Многие производители воспользовались этим моментом, чтобы продать новые фискальники, которые умеют печатать QR-коды. Правда, они умалчивают, что под требования 54-ФЗ эти фискальные регистраторы снова придется дорабатывать (производить замену ЭКЛЗ на фискальный накопитель) за деньги предпринимателей. А ведь решение на поверхности: требование по печати чека с QR-кодом наступает только с 1 июля 2016 года. До этого времени изменения в 54-ФЗ точно будут приняты и на рынке появятся фискальники, которые соответствуют и требованиям 54-ФЗ в части передачи фискальных (чековых) данных он-лайн, и требованиям 171-ФЗ в части печати QR-кода.

Семен Окороков, директор по развитию, EKAM.ru:

– Чтобы избежать сбоев в работе магазинов при переходе на новые кассовые аппараты, в текущей редакции законопроекта 54-ФЗ (о регулировании ККТ) предусмотрен так называемый «добровольный этап». Это период с 1 апреля 2016 года по 1 февраля 2017 года, когда можно будет зарегистрировать/перерегистрировать не только старую кассовую технику, но и новые кассовые аппараты – фискальные регистраторы. После 1 февраля 2017 года перерегистрация старой кассовой техники прекратится, а после 1 июля 2017 года использовать и регистрировать/перерегистрировать можно будет только кассовую технику нового образца.

Чтобы ваш бизнес был стабильным, и не было сбоев в работе кассовых аппаратов, задуматься о замене кассового оборудования лучше сразу, после вступления нового закона в силу, то есть в период «добровольной регистрации». В противном случае ситуация будет аналогична той, которая происходит сейчас с ЕГАИС: все, кто позаботился о подключении к системе до 1 января 2016 года, сейчас спокойно работают и отчитываются перед ФС РАР за принятый на склад алкоголь по новым правилам. Те, кто не успел, в спешном порядке подбивают свои накладные «задним числом». Это не является отсрочкой: согласно текущему законодательству о ЕГАИС, вносить данные о принятом алкоголе на склад нужно с 1 января 2016 года, однако до 20 апреля 2016 года предприниматель имеет право сделать это не день в день, а через некоторое время.

Что касается замены парка кассовой техники, то она требуется далеко не всегда. В большинстве случаев нужно будет заменить ЭКЛЗ на фискальный накопитель, подключить рабочее место кассира к интернету, синхронизировать работу кассовой техники с товарно-учетной системой магазина и обновить программное обеспечение. При переходе на новое кассовое оборудование в большей степени выиграют розничные точки, которые работают на «облачных» кассах. Такое программное обеспечение гораздо легче обновить до версии, которая требуется по новому законодательству. Обновление облачного ПО происходит централизовано и по умолчанию, тогда как серверные кассовые решения требуют вызова специалиста для этой цели.

Внедрение новых типов кассовых аппаратов – так называемых «онлайн-касс» – уже началось на предприятиях торговли и услуг в нашей стране. Повсеместный и обязательный переход на новую ККТ с возможностью онлайн передачи данных в налоговую службу предусматривает законопроект Правительства России, который был внесен на рассмотрение в Госдуму. О том, что такое «онлайн-кассы» и какие организации должны будут установить новую ККТ в 2016 году – читайте в нашем материале.

Новые ККМ: с какой целью внедряются «онлайн-кассы»?

После принятия данного закона:

Все желающие ИП и организации смогут установить «онлайн-кассы» уже с 1 апреля 2016 года.
Для компаний, чья контрольно-кассовая техника будет регистрироваться в налоговой службе впервые, обязательный переход на «онлайн-кассы» предусмотрен с 1 января 2017 года.
До 1 июля 2017 года переход на «онлайн-кассы» для отправки данных в ФНС в обязательном порядке должен быть осуществлен предприятиями, которые применяют контрольно-кассовую технику в настоящее время.
ИП и организации, которые сейчас имеют право не применять ККТ, должны будут внедрить онлайн-кассы с 1 января 2018 года. Это, в частности, касается компаний, уплачивающих ЕНВД или использующих патентную систему налогообложения.
С 1 февраля 2017 года перерегистрировать кассовую технику, в которой не предусмотрена возможность онлайн-передачи данных о платежах в ФНС, будет невозможно.

Но в 2016 году перерегистрировать свою ККТ без функции онлайн передачи данных предприниматели пока еще могут: это разрешено сделать с 1 января по 1 апреля.

Авторы законопроекта уверены, что внедрение «онлайн-касс» будет иметь положительный эффект. Это, во-первых, это снижение административной и финансовой нагрузки для налогоплательщиков – теперь госуслуга по регистрации и перерегистрации ККТ предприятия будет осуществляться по упрощенной схеме. Также снизятся случаи необоснованных проверок контролирующих органов в места установок ККТ, а ежегодные издержки налогоплательщиков в связи с использованием контрольно-кассовой техники – сократятся.

Но основная цель перехода компаний на ККТ, которая будет передавать в ФНС информацию о платежах в онлайн-режиме, – это полный учет выручки организаций, полученной ими в ходе осуществления предпринимательской деятельности. Другими словами, законопроект исключит так называемый «теневой» оборот наличных денежных средств и нарушения, связанные с сокрытием доходов и последующей неуплаты налогов за них. Тем самым налоговые поступления в бюджет увеличатся.

Современная автоматизированная система контроля за применением ККТ поможет налоговым органам осуществлять полный учет выручки всех предприятий, а по результатам полученных данных – производить результативные проверки «недобросовестных» налогоплательщиков.
Передача данных о расчётах в адрес налоговых органов в режиме онлайн позволит улучшить уровень защиты прав потребителей, так как электронная версия чеков после оплаты товаров или услуг будет доступна продавцам и покупателей в сети Интернет. А значит доказать факт покупки товара или приобретения услуги будет проще.

«Онлайн-кассы»: как работают, кто должен внедрять?

В нашей стране контрольно-кассовая техника должна в обязательном порядке применяться всеми организациями и ИП при осуществлении ими расчетов с населением. Напомним, к контрольно-кассовой технике сегодня относятся кассовые аппараты, компьютеры и программно-аппаратные комплексы, снабженные фискальной памятью. ККТ применяется на предприятиях торговли и услуг для осуществления наличных и безналичных расчетов. В новых «онлайн-кассах» электронная контрольная лента будет заменяться специальным «фискальным накопителем». Именно на нем будет храниться вся зашифрованная информация о проведенных денежных операциях.

Для передачи данных в онлайн-кассах будет использоваться несколько возможностей выхода в интернет – при помощи проводного соединения или wi-fi адаптера, встроенного в ККТ, или 3G-модема для возможности беспроводного подключения к сети. Все данные об операциях с «онлайн-кассы» должны поступать в налоговую службу не позднее трех дней. В противном случае предпринимателям будет грозить штраф.

С первого апреля 2016 года контрольно-кассовую технику с возможностью автоматической передачи данных в электронном виде в Федеральную налоговую службу могут устанавливать все компании и предприниматели по желанию.

Напомним, с лета 2014 года по февраль 2015 года в нескольких регионах нашей страны проходил эксперимент: в ФНС России осуществлялась передача данных с более, чем четырех тысяч «онлайн-касс». Информация о наличных и безналичных расчетах в ФНС передавалась специальной уполномоченной организацией – Главным научно-исследовательским вычислительным центром Федеральной налоговой службы. Данные, полученные в ходе эксперимента, и помогли ФНС создать новый законопроект о переходе на «онлайн-кассы».

Каждая новая ККТ должна иметь возможность не только печатать чеки на бумажных носителях, но и отправлять их электронную копию через интернет в Федеральную налоговую службу. После принятия данного закона, реестр контрольно-кассовой техники в ФНС России теперь вестись не будет. Вместо этого будут вестись сразу два новых реестра: все производители ККТ будут отправлять сведения о каждом экземпляре изготовленной контрольно-кассовой машины и фискальном накопителе и их серийные номера в налоговую службу. Зарегистрировать или перерегистрировать кассовый аппарат, которого не будет в новом списке ФНС, предприниматели уже не смогут.

Вся информация о денежных операциях предприятия, проведенных через ККТ, будет передаваться в налоговую службу нашей страны в электронном виде через оператора фискальных данных (ОФД). Оператором может являться только юридическое лицо, созданное в соответствии с российским законодательством, и получившее разрешение на обработку фискальных данных. По закону, оператор фискальных данных должен будет накапливать всю информацию о денежных операциях, хранить, а затем передавать ее в Федеральную налоговую службу.

У каждого чека, выданного покупателю «онлайн-кассой» будет свой уникальный номер – так называемый «фискальный признак», присвоенный оператором фискальных данных. Благодаря данному уникальному номеру на чеке, любой потребитель или клиент получит доступ к сервису проверки чеков на сайте ОФД и сможет воспользоваться им при необходимости.

Что же касается предприятий, расположенных в отдаленной местности и в которых отсутствует сеть интернет, они смогут применять ККТ без возможности данных в электронном виде. Список таких населенных пунктов будет утверждаться органами государственной власти в каждом из регионов страны.
Также не применять «онлайн-кассы» смогут предприятия мелкорозничной торговли. Например, при уличной продаже мороженого, напитков, газет, билетов, продуктов на разнос и т.д.

Обязанности владельца онлайн-касс

Напомним, ранее все владельцы ККМ должны были в обязательном порядке регистрировать свои кассовые аппараты в налоговой службе. Подробнее об этом читайте в статье «Регистрация ККМ в налоговой» . Новый законопроект упрощает эту процедуру, но возлагает на предпринимателей ряд других обязанностей.
1. Приобретать новую ККТ или переоснащать старую ее предприниматели должны будут за свой счет. Производители утверждают, что цены на переоснащение старой ККТ будут сопоставимы с ценами на покупку новой ККТ. Также установка новой «онлайн-кассы» потребует ежемесячной платы за подключение к сети Интернет – на сегодняшний день в среднем она составляет около пятисот рублей. Также организациям необходимо будет один раз в год осуществлять замену фискального накопителя в ККТ.
2. При покупке контрольно-кассовой техники предприниматель должен заключить договор с Оператором фискальных данных и внести предоплату за определенный срок обслуживания. По предварительным данным она может составить сумму до пяти тысяч рублей.
3. Для регистрации новой онлайн-кассы предпринимателю не нужно будет посещать налоговую службу. Зарегистрировать новую ККТ предприниматели могут онлайн непосредственно на сайте Оператора фискальных данных. Для этого необходимо будет заполнить заявление о регистрации ККТ и заверить ее своей электронной подписью. ОФД передаст запрос в Федеральную налоговую службу, а специалисты службы вышлют регистрационный номер ККТ, который необходимо будет ввести в настройках кассового аппарата. Карточка регистрации ККТ также будет отправлена налоговиками Оператору фискальных данных.
4. Ремонтом кассовых аппаратов с возможностью онлайн-передачи данных в ФНС будут заниматься сами производители ККТ – именно они обеспечат сервисное обслуживание техники. Но в то же время за исправность своей ККТ отвечает ее владелец, и штрафовать за непредоставление данных в ФНС будут также самого предпринимателя.
5. Также, согласно новому законопроекту, по первому же требованию покупателя или клиента, предприниматели должны будут выслать ему на e-mail электронную копию чека. Она будет приравнена к оригиналу.

Штрафы за неприменение новой ККТ

Читайте также:

Получение налогового вычета за онлайн-кассы

Сейчас широко обсуждается введение специального налогового вычета для предпринимателей, которые перейдут на «онлайн-кассы» . В первую очередь их получат предприниматели, уплачивающие в бюджет ЕНВД или использующих патентную систему налогообложения. Напомним, сейчас они могут не применять в работе ККТ, но с 2018 года это требование для них будет обязательным для исполнения.

В 2017 году кассовая техника с ЭКЛЗ стала недействительной. На смену старым кассовым аппаратам пришли онлайн-кассы, с фискальным накопителем, которые самостоятельно передают данные в ФНС в онлайн режиме. Онлайн-кассы в 2018 году начали использоваться подавляющим большинством предпринимателей и организаций. Купить онлайн-кассу стало важным не только для соблюдения закона 54-ФЗ, но для автоматизации торговли и предоставления услуг. В этой статье рассказываем, что нужно знать об онлайн-кассах в 2019 году.

Что изменилось

54-ФЗ - основной закон для контроля бизнеса, который имеет дело с приемом наличных средств. Изменения этого закона напрямую повлияли на розничный бизнес, кафе и рестораны, аптеки, АЗС, юридические фирмы и компании по оказанию услуг.

Самое главное, что меняет этот закон - порядок взаимодействия бизнеса, который по роду своей деятельности принимает деньги от населения, с ФНС. Все формы взаимодействия с ведомством и отчетность переводятся в автоматический режим. Новые кассы, которые обязывает использовать законодательство, будут самостоятельно отправлять чеки в ФНС, в режиме «онлайн», исключая возможность «подкорректировать» данные в пользу предпринимателя.

Основная цель закона, о чем открыто заявляют чиновники, - сделать бизнес более прозрачным, увеличить налоговые поступления и снизить нагрузку на свое ведомство. Поэтому особое внимание в законе уделено автоматизации бизнес-процессов и онлайн-обмену информацией с ФНС.

Основные изменения:

Порядок взаимодействия с ФНС (взаимодействие осуществляется через ОФД).
Порядок расчетов с конечным потребителем (появление электронных чеков).
Требования к кассовым аппаратам и автоматизации бизнеса (замена ЭКЛЗ на Фискальный Накопитель , обязательное наличие товароучетной системы).
Круг предпринимателей, которые должны использовать ККТ изменится.
Новые требования к способу формирования бланка строгой отчетности (важно для ИП, которые предоставляют услуги населению).

График перехода на онлайн-кассы

Переход на новые правила торговли был постепенным и включал несколько этапов:

С 15 июля 2016 года - старт «добровольного» этапа передачи данных в ФНС с помощью онлайн касс. Добровольная онлайн-регистрация касс нового поколения (с ФН) в ФНС. Можно регистрировать и работать на кассах старого образца (с ЭКЛЗ).
С 01 февраля 2017 года - старт «переходного» периода. Запрет на регистрацию касс старого поколения. Обязательная регистрация онлайн касс. Работать можно на кассах с ЭКЛЗ, и с ФН.
С 01 июля 2017 года - «основной» период. Кассы с ЭКЛЗ уходят в прошлое. Регистрировать в ФНС и работать можно только на кассах нового образца (с ФН).
С 01 июля 2018 года - обязательное использование касс для предпринимателей, которые раньше не обязаны были их применять: ИП с наемными работниками, за исключением сферы услуг населению и некоторых других. Но продавцы обязаны будут выдавать бланк строгой отчетности (БСО) нового образца, который по сути, является одним из вариантов кассового чека.
С 01 июля 2019 года — установить онлайн-кассы и выдавать фискальный чек должны будут также самозанятые предприниматели, работающие в сфере торговли и предприниматели, оказывающие услуги населению (за исключением тех, кто занимается видами деятельности, указанными в п. 2 и 2.1 статьи 2 54 ФЗ).

Схема передачи данных в налоговую

Работающие по новым правилам кассовые аппараты, зарегистрированные в ФНС, передают данные в налоговую следующим образом:

Кассир пробивает чек.
Фискальный накопитель получает данные чека и подписывает фискальным признаком, проще говоря - шифрует.
Фискальный накопитель отправляет данные в электронном виде в ОФД.
ОФД проверяет информацию и отправляет ответ фискальному накопителю (также подписанный фискальным признаком).
ОФД пересылает данные в ФНС.
Всю обработанную информацию об электронных чеках ОФД сохраняет в так называемом «некорректируемом виде». ОФД хранит данные о чеках 5 лет.

В случае поломки аппарата, ответственность за передачу фискальных данных в ФНС лежит на производителе онлайн-кассы.

Он должен разобрать переданное по гарантии устройство, извлечь из него данные и отправить в налоговую. Поэтому перед тем, как купить онлайн-кассу , предприниматель должен убедиться в надежности производителя и предоставлении им всех гарантий по обслуживанию.

Принцип работы онлайн-кассы

Принцип действия современных онлайн-касс отличается от предшественников, прежде всего, этапами обработки фискальной информации. Преимущества от нововведений получают все участники торговых операций: покупатели, предприниматели и налоговые инспекторы. Чтобы в полной мере оценить возможности обновленной ККТ, необходимо рассмотреть порядок её работы и схему взаимодействия между участниками процесса:

После пробития товара покупателю выдается бумажный фискальный чек. Современные кассовые аппараты должны предусматривать возможность отправки и его электронного варианта на e-mail или телефон, что позволяет легализовать работу интернет-магазинов.
По вышеприведенной схеме сведения чека шифруются и записываются в фискальный накопитель, после чего отправляются в ОФД. Затем документы по цепочке пересылаются в ФНС. В идеале, этот процесс происходит в режиме онлайн, хотя фактически ККТ может работать без интернета 30 дней. Но частые задержки в передаче информации отслеживаются ФНС, что может повысить вероятность проведения проверки.
Администратор магазина всегда может просмотреть в онлайн-кассе или кабинете ОФД все чеки, сверив их данные с товароучетной системой торговой точки.
Налоговые органы также в любой момент могут проанализировать динамику работы магазина, сравнив перерывы в отправке чеков с реальным графиком деятельности торговой точки.
Покупатель получает возможность проверки полученного чека на сайте ФНС или приложении смартфона. Отсутствие документа в базе может свидетельствовать о сокрытии магазином реальных доходов или других махинациях его владельцев.

Каждая продажа по онлайн-кассе четко прослеживается всеми её интересантами с помощью компьютерных технологий. В такой ситуации, страх перед штрафными санкциями за нарушение закона 54-ФЗ заставляет предпринимателей работать легально, обеспечивая покупателям их потребительские права, а налоговой - простоту мониторинга бизнеса.

Как поменялись кассовые чеки

Онлайн кассы с фискальным накопителем должны отправлять чеки в электронном виде не только в ФНС, но и конечному потребителю. Если речь идет НЕ о дистанционной торговле, то электронный чек нужно отправлять на электронный адрес или по СМС по требованию покупателя (и при наличии технической возможности). Бумажные чеки остаются пока обязательными для предпринимателей.

Если речь идет о дистанционной торговле, то продавец обязан отправить чек или БСО в электронной форме, а бумажные чеки и БСО выдавать не обязан.

дата;
время расчета;
место совершения покупки (почтовый адрес или адрес сайта интернет-магазина);
система налогообложения;
ставка НДС;
QR-код;
данные о фискальном накопителе и т.п.

Кому точно нужно использовать онлайн-кассу

С июля 2018 года потеряли право не использовать онлайн-кассу:

ИП и организации системы общепита.
ИП, занимающиеся торговлей с наемными работниками.
ИП и организации, занимающиеся вендингом.

С июля 2019 года такая же участь постигнет:

ИП, оказывающих услуги населению, кроме указанных в части 2 и 2.1 статьи 2 54-ФЗ.
ИП и организации системы общепита и торговли без наемных работников.

Таким образом, даже самозанятые предприниматели должны будут купить онлайн-кассу и использовать её с середины 2018 года.

Вендинговому бизнесу удалось добиться для себя отсрочки по применению ККТ до 2020 года

Изменились правила торговли для ИП, оказывающих услуги. Такие компании могут вместо кассовых чеков выдавать бланки строгой отчетности (БСО) и это право за ними сохранится до июля 2019 года. Однако меняются требования к самим БСО.

Сейчас требования к БСО следующие: их нужно печатать либо в типографии, либо с помощью автоматизированных систем, в том числе на базе ККТ. С 1 июля 2018 года формировать бланки можно будет только одним единственным способом: с помощью «автоматизированной системы для бланков строгой отчетности». К этой системе будут предъявляться такие же требования, как и к ККТ с ФН. БСО станет разновидностью кассового чека.

Что делать, если нет интернета

В этой ситуации необходимо разбираться в причинах отсутствия интернета. Если его вообще нет в городе или поселке, что подтверждено соответствующим решением органа власти, тогда предприниматели должны выдавать чек онлайн-кассы, но не обязаны передавать сведения в ФНС. При этом необходимость использования ККТ сохраняется.

Онлайн-кассы, согласно законодательства, переводятся в таком случае в специальный автономный режим, позволяющий работать бесконечно долго без блокирования накопителя. Но вся информация о продажах всё равно сохраняется на фискальный накопитель и может быть передана в налоговую при сдаче отчетности или при проверке.

Кроме того, вообще не применять ККТ могут предприниматели, живущие в труднодоступных местах. Перечень таких населенных пунктов должен быть утверждён местными властями. Но отсутствие ККТ в этом случае не освобождает предпринимателя от необходимости выдачи БСО по требованию покупателя.

В случае временного отсутствия интернета по техническим причинам, никаких проблем тоже возникнуть не должно. Ведь у всех бывают перебои с электричеством и связью. Но если такое случается регулярно, то лучше перестраховаться и запросить у энергоснабжающей компании, ЖЭКа или провайдера справку, подтверждающую причину работы онлайн-кассы без интернета.

Список нарушений и возможные штрафы

Список нарушений	Штрафы
Список нарушений	Должностные лица	Юридические лица и ИП
За неприменение контрольно-кассовой техники в установленном порядке	Не менее 10 000 рублей (От одной четвертой до одной второй размера суммы расчета)	Не менее 30 000 рублей (От трех четвертых до одного размера суммы расчета)
За систематическое нарушение закона	Дисквалификация на срок от одного года до двух лет	Административная приостановка деятельности на срок до 90 суток
За применение не соответствующей требованиям контрольно-кассовой техники
За непредставление информации и документов по запросам налоговых органов или нарушением сроков	Предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 1 500 до 3 000 рублей	Предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 5 000 до 10 000 рублей
За непредоставление клиенту бумажного или электронного чека по его требованию	Предупреждение или наложение административного штрафа в размере 2 000 рублей	Предупреждение или наложение административного штрафа в размере 10 000 рублей

Стационарная онлайн-касса для точки без эквайринга

от 19 900 руб. за оборудование

11 900 руб. за ФН, ОФД, КЭП

Мобильная онлайн-касса для курьера без эквайринга

от 24 500 руб. за оборудование

11 900 руб. за ФН, ОФД, КЭП

Мобильный эквайринг

от 8 900 руб. за оборудование

(есть предложения по аренде и отсрочке)

Где купить онлайн кассу

Как подключить онлайн-кассу

Независимо от того, решите вы полностью поменять кассовую технику или доработать ту, которая есть, порядок действий будет следующий:

ШАГ 1: получить электронную цифровую подпись (ЭЦП)

Стоимость ЭЦП (или КЭП, что одно и тоже) фиксированная, составляет 1500 рублей в год и не зависит от количества кассовых аппаратов.

Где получить ЭЦП?

В удостоверяющим центре, аккредитованным Минкомсвязи или у представителей удостоверяющих центров, например, ЕКАМ .

Что нужно для получения ЭЦП?

Список документов определяется удостоверяющим центром. Как правило, достаточно паспорта и СНИЛС руководителя. Электронная подпись нужна для регистрации кассового аппарата в ФНС.

ШАГ 2: подключить онлайн-кассу в торговой точке к мобильному или проводному интернету

ШАГ 3: поставить новый фискальный регистратор на учет в ФНС

Привлекать ЦТО и посещать налоговую для этой цели уже не требуется. Зарегистрировать кассу можно самостоятельно на сайте ФНС или воспользоваться услугой специализированной организации (например, ЕКАМ или ЦТО). Это преимущество, которое дает новое законодательство. Если есть ЭЦП, то регистрация на сайте ФНС занимает порядка 15-ти минут.

Что нужно для регистрации кассы на сайте ФНС?

В личном кабинете налогоплательщика (на сайте ФНС) отправить запрос на регистрацию ККТ, подписанный ЭЦП (или КЭП)
ФНС сверяет данные о ККТ и фискальном накопителе с реестром и, если всё в порядке, регистрирует ККТ
Регистрационный номер прописывается в фискальном регистраторе , после этого печатается отчет о регистрации, данные из которого вносятся на сайте ФНС для завершения процедуры регистрации ККТ.
После этого ФНС «выдает» карточку регистрации, которую можно «получить» в личном кабинете на сайте ФНС.

ШАГ 4: подписать договор с ОФД

Чтобы подключится к ОФД, нужно его выбрать и заключить с ним договор на обработку фискальных данных. К этому моменту нужно:

Получить ЭЦП.
Подготовить кассу и кассовое ПО нового образца.
Провести интернет.

Если подключаться к ОФД самостоятельно, то стоимость составит 3000 рублей в год.

Схемы подключения онлайн-касс

Существует несколько схем подключения онлайн-касс, в зависимости от их типа

Схема подключения стационарной онлайн-кассы

Если у меня курьеры, которые принимают оплату, как быть с ними?

В этом случае каждый курьер обязан, согласно требованиям законодательства, иметь при себе (на момент расчета с покупателем) кассовый аппарат и выбить чек в момент передачи наличных денег или списания платежа с банковской карты клиента. Но закон позволяет также пробивать чек заранее в офисе и привозить его клиенту вместе с заказом не позднее следующего дня после оплаты товара. Запрещается выбивать чек до оплаты.

С помощью мобильного модема можно даже подключить портативную онлайн-кассу к облачной базе магазина. В результате курьер сможет через установленную на смартфон программу ЕКАМ получать полную информацию об ассортименте, остатках товаров и актуальных ценах.

Можно ли оформить два юридических лица на одну онлайн-кассу?

Нет. Законодательство достаточно четко диктует правила - на каждое юридическое лицо оформляется одна касса.

Можно ли подключить два сайта с онлайн продажами на одну онлайн-кассу?

Да, можно. Закон говорит о том, что одна касса должна использоваться на одном юридическом лице. Сколько сайтов работает под управление одного и того же юр. лица, в данном случае, не имеет значения.

Можно ли провести подключение онлайн-касс к мобильному интернету?

Можно. Причем на случай временного отсутствия проводного интернета каждому предпринимателю рекомендуется приобрести 3G-модем для обеспечения передачи сведений с онлайн-кассы в налоговую. Минимальная цена таких устройств составит 30-50$. Они пригодятся также при выездной торговле, в работе курьера и служб доставки, при продаже товаров в местах, где вообще отсутствуют провайдеры проводного интернета.

Из оборудования приобрести можно USB-модемы или более функциональные WiFi-роутеры, поддерживающие работу со вставляемой SIM-картой.

Мобильные операторы позаботились о предпринимателях, и специально под закон 54-ФЗ разработали ряд дешевых тарифов. Кроме того, в продаже появились универсальные SIM-карты, поддерживающие работу сразу с четырьмя крупнейшими сетями. За безлимитный доступ к мобильному интернету для онлайн-кассы придется заплатить около 100 рублей.

Выдавать ли чек онлайн-кассы при оплате товара за счет кредита?

До июля 2019 года предприниматели могут не выдавать чек онлайн-кассы при оплате товара в кредит . Хотя до принятия закона 192-ФЗ летом 2018 года это являлось обязательным, о чем в своем письме №03-01-15/54339 говорил Минфин.

Для отображения кредитных операций у фискального чека имеются специальные реквизиты. Поэтому предпринимателям рекомендуется уже сейчас настроить онлайн-кассы соответствующим образом и начать выдавать покупателям чеки при оплате товаров в кредит. Откладывать внедрение этого функционала на потом не стоит.

Как часто требуется замена фискального накопителя?

Предоставляет ли государство помощь при покупке онлайн-касс?

Да, государство позаботилось об индивидуальных предпринимателях, которым трудно самостоятельно изыскать денежные средства на покупку кассовой техники. Юридическим лицам льгота не предоставляется.

Но не все ИП смогут воспользоваться помощью от государства. Со второй половины 2018 года её уже лишены предприниматели на ПСН и ЕНВД, которые занимаются розничной торговлей и общепитом. Остальные ещё могут подать заявление на возмещение стоимости купленной техники до июля 2019 года.

Денежной помощи государство не предоставляет, но позволяет сократить налоговые платежи в 2018-2019 годах на сумму стоимость кассовой техники, но не более 18000 рублей. Компенсация затрагивает не только затраты на покупку ККТ, но и на её настройку и монтаж. Таким образом, мелкие предприниматели могут купить онлайн-кассу практически бесплатно.

Обязательным условием получения налогового вычета является постановка ККТ на учет в ФНС. Без этого факта возмещение выплачиваться не будет.

Где можно ремонтировать онлайн-кассу?

Закон 54-ФЗ значительно либерализовал рынок обслуживания кассовой техники. Сейчас отсутствуют какие-либо прямые требования к компаниям, которые занимают сервисным ремонтом ККТ.

Ремонтировать технику может и сам предприниматель. Однако определенные нюансы в этой сфере остаются. Так, при нарушении целостности гарантийной пломбы на корпусе устройства предприниматель теряет гарантию. Поэтому при поломке фискального регистратора он должен будет из своего кармана оплачивать стоимость ремонта.

Фактически произошло переформатирование старых ЦТО в обычные сервисные центры. Они были сертифицированы производителями кассовой техники и получили расширенные права на её продажу и ремонт.

При самостоятельном ремонте важно не нарушить целостность фискального накопителя , иначе весь срок его эксплуатации будет засчитан налоговым органом, как период, в котором онлайн-касса не использовалась. А это грозит очень большими штрафами.

Когда выдавать чек при дистанционной оплате и доставке товара на дом?

Законом предусмотрено, но при дистанционной оплате допускается доставка чека онлайн-кассы клиенту на следующий день после получения денежных средств. Таким образом облегчается работа многие городских розничных продавцов, которые пользуются услугами курьеров.

Теперь, после получения оплаты за товар по интернету, можно распечатать клиенту бумажный чек и вложить его в упаковку с товаром. Главное, доставить документ покупателю до конца следующего рабочего дня. Такая схема расчётов исключает необходимость использования портативных онлайн-касс и значительно облегчает работу многим предпринимателям.

Другие наши статьи про онлайн-кассы

Как отражается наложенный платеж в онлайн-кассе и кто должен выдать чек ;;БСО — Бланк строгой отчетности;
ККТ — Контрольно-кассовая техника;
КЭП — Квалифицированная электронная подпись;
ФР — Фискальный регистратор;
ЭКЛЗ — Электронная контрольная лента защищенная;
ЭЦП — Электронная цифровая подпись;
ОФД — оператор фискальных данных, играет роль посредника между бизнесом и ФНС. Функция ОФД - собирать информацию от контрольно-кассовой техники и передавать в ФНС. ОФД может стать любая организация, которая прошла проверку и получила лицензию ФСБ на обработку фискальных данных. ОФД хранит все полученные данные в течение 5 лет;
ФН — фискальный накопитель, аналог ЭКЛЗ. Устройство в опломбированном корпусе, отвечает за шифрование и передачу данных в ОФД. Записывает данные в некорректируемом виде. Предполагается, что предприниматель может самостоятельно поменять фискальный накопитель. Для ОСН требуется замена ФН 1 раз в 13 месяцев. Для ЕНВД и ПСН - 1 раз в 3 года;
Реестр фискальных накопителей — помимо реестра кассовой техники, появится реестр фискальных накопителей. При регистрации и перерегистрации ККТ ФНС будет сверять данные ККТ и данные обоих реестров.

В 290-ФЗ новых определений много, со всем перечнем можно ознакомиться в тексте правок .

Презентация работы платформы ЕКАМ

Видео презентация платформы ЕКАМ

Онлайн-кассы с 1 сентября 2016 года смогут применять все предприниматели и компании, независимо от системы налогообложения. Новые кассовые аппараты будут передавать данные о продажах в налоговые органы через интернет.

Информация о чеках будет передаваться в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД) - юридическое лицо, получившее лицензию в ФСБ. Оператор фискальных данных уполномочен накапливать, хранить и передавать данные о продажах в налоговую службу. Первыми организациями, аккредитованными в качестве ОФД, стали: "Такском", "Ярус", Эвотор ОФД" и "Энергетические системы и коммуникации".

Новая схема взаимодействия между покупателем, продавцом и контролирующими органами выглядит так:

При получении оплаты от покупателя продавец вводит данные в ККТ. Прежде чем напечатать чек, касса в онлайн-режиме передает информацию о продаже оператору фискальных данных. В свою очередь, ОФД присваивает чеку уникальный номер (фискальный признак) и отправляет его обратно продавцу. Чек с фискальным признаком распечатывается и отдается покупателю. Фискальные данные, полученные от предпринимателя, оператор посылает в налоговую инспекцию. На сайте ОФД (также указывается на чеке) покупатели смогут получить доступ к сервису хранения чеков. Это позволит им, к примеру, контролировать собственные расходы. Сведения о расчетах за услуги, содержащиеся в бланках сторогой отчетности, также нужно будет направлять в налоговую через оператора фискальных данных.

Договор с ОФД

Обратите внимание, договор между предпринимателем и ОФД заключается при покупке кассы. Сразу после заключения договора необходимо внести предоплату за определенный срок обслуживания (по предварительным подсчетам - 2 000 - 5 000 рублей в год). Если по какой-либо причине предприниматель не оплачивает обслуживание за следующий период, в налоговую инспекцию сообщается о нарушении, а кассовый аппарат исключается из реестра. В этом случае вам придется покупать новую кассу.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на “вмененке” и патенте?

Предприниматели и компании на ЕНВД и патенте, которые сейчас освобождены от применения контрольно-кассовой техники, будут обязаны использовать ККТ с 1 июля 2018 года. Также с 1 июля 2018 года онлайн-кассы должны быть в составе торговых автоматов.

Какими будут кассы?

Скорее всего, отличия будут только в “содержимом” ККТ. Вместо электронной контрольной ленты (ЭКЛЗ) в новых кассовых аппаратах используется фискальный накопитель - устройство, которое хранит зашифрованную информацию. Организациям и ИП на УСН, патенте и “вмененке” предстоит менять фискальный накопитель раз в три года, всем остальным - ежегодно.

Чтобы обеспечить бесперебойную передачу данных, в новых кассах предусмотрено два канала выхода в интернет - порт для проводного соединения и встроенный Wi-Fi-адаптер или GPRS/3G-модем для беспроводного подключения к сети. Кратковременное отсутствие связи - не проблема, главное, чтобы отправка информации о продажах в ФНС не задерживалась надолго. Если касса осталась без связи, то выданный чек будет содержать код, сформированный самой ККТ, с пометкой автономный. Когда связь восстановится, информация о произведенных расчетах отправится ОФД. Учтите, что данные с ККТ должны поступить в налоговую в течение 30 дней, иначе вам грозит штраф.

Некоторые модели кассовых аппаратов, которые используются сейчас, можно модернизировать. Уточнить, можно ли усовершенствовать вашу кассу, лучше в сервисном центре. Процедура модернизации состоит из нескольких этапов. Сначала необходимо снять ККТ с учета в налоговой. Затем в сервисном центре вместо ЭКЛЗ установить фискальный накопитель, там же купить и обновить программное обеспечение. После чего можно будет вновь поставить кассу на учет в ФНС. Аппарат должен иметь новое название, номер и паспорт. По предварительным подсчетам, такое усовершенствование обойдется в 10 000 рублей.

Как зарегистрировать новую кассу?

У грядущего нововведения есть и свои плюсы. Например, предприниматели, имеющие электронную подпись, теперь могут зарегистрировать кассу онлайн. Достаточно создать личный кабинет на официальном сайте ОФД, оставить заявку и подтвердить ее своей электронной подписью. О том, как получить электронную подпись, вы можете узнать на официальном сайте Минкомсвязи России. Оператор фискальных данных передаст заявку в налоговую, а налоговики пришлют вам регистрационный номер, который нужно будет ввести в настройки кассового аппарата.

Кого не коснутся изменения?

Предприниматели, работающие в труднодоступной местности, смогут продолжать работать по прежней схеме. Перечень таких местностей утверждается региональными властями.

Список видов деятельности, при которых можно не применять новую ККТ:

некоторые виды мелкорозничной (сельские аптеки, продажа газет, билетов, мороженого и т.д.) и разносной торговли;
торговля на розничных рынках, ярмарках, за исключением магазинов, павильонов, то есть мест, обеспечивающих сохранность товаров;
изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
ремонт и окраска обуви;
реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
присмотр и уход за детьми, больными, пристарелыми и инвалидами;
вспашка огородов, распиловка дров;
сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.

Размеры штрафов

За неприменение контрольно-кассовой техники законопроектом предусмотрен штраф, который составит:

для физических лиц - от 25 до 50 процентов суммы расчета, но не менее 10 000 рублей;
для юридических лиц - от 75 до 100 процентов платежей покупателей, но не менее 30 000 рублей.

Неприменением ККТ считается как отсутствие информации о расчете в памяти фискального накопителя, так и не отправленные в налоговую данные о произведенных расчетах. Также будут штрафовать за использование касс, не соответствующих требованиям, - от 1 500 до 10 000 рублей. За отказ отослать покупателю чек на e-mail предприниматель может лишиться от 2 000 до 10 000 рублей. Штраф за повторное неприменение ККТ в случае, если сумма расчетов составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, - приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Исчезнут ли бумажные чеки?

Новая касса должна создавать и привычные бумажные чеки, и их электронные аналоги для отправки в налоговую. Для того чтобы защитить права потребителей, чек будет высылаться на e-mail. То есть, если покупатель потерял бумажный чек, то он сможет подтвердить факт покупки с помощью электронного чека. Хотя в течение 14 дней обменять или вернуть товар без чека можно и сейчас.

Добавятся новые обязательные реквизиты кассовых чеков. Теперь чек будет выглядеть так:

Обратите внимание, что наименование и количество товаров в обязательном порядке на чеках должны указываться только с 1 февраля 2021 года (ст.7, п.17 Федерального закона № 290-ФЗ).

Тестирование нового подхода

Новая схема работы уже опробована в нескольких регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. В тестировании участвовали крупные ритейлинговые сети - “Дикси”, “Перекресток”, “М.Видео” и другие. Переход на онлайн-кассы, по словам налоговиков, позволил бы предпринимателям сэкономить на ежегодной замене ЭКЛЗ и техобслуживании ККТ.

В ходе эксперимента компании должны были оценить, насколько выгодны для бизнеса предстоящие изменения, а налоговая служба - проверить, как предложенный подход реализуется на практике.

В своем итоговом докладе ФНС заявила, что эксперимент прошел успешно. Участники тестирования, к примеру, представители компании “Дикси”, считают, что следует говорить не столько об экономическом эффекте грядущих изменений, сколько об упрощении процесса передачи данных в налоговую службу.

Налоговый вычет за переход на онлайн-кассы

Владимир Путин поручил ФНС ввести специальный налоговый вычет для тех предпринимателей, которые перейдут на онлайн-кассы. Прежде всего это касается плательщиков ЕНВД и патента, которые сейчас освобождены от применения кассовых аппаратов. По мнению президента, этот вычет необходим, чтобы бизнес не терял средства при переходе на новую кассовую технику. По предварительным подсчетам, налоговый вычет составит 18 000 рублей (около 3 МРОТ), то есть, возможно, покроет минимальную стоимость нового касового аппарата. На законодательном уровне вопрос о налоговом вычете пока не закреплен.

В режиме ожидания

Конечно, такой подход к применению кассовой техники поможет налоговой службе существенно упростить процедуру контроля. Однако остается ряд неотвеченных вопросов. Какими будут последствия для малого бизнеса, который и так находится на грани выживания? По силам ли предпринимателям предстоящие затраты на закупку новых кассовых аппаратов, оплату интернета и услуг ОФД?

С 1 сентября 2016 года предприниматели могут начать использовать онлайн-кассы по желанию. С 1 февраля 2017 года зарегистрировать можно будет только онлайн-кассу. Обязательный переход на онлайн-кассы для тех, кто сейчас применяет контрольно-кассовую технику, откладывается до 1 июля 2017 года. Плательщики ЕНВД и патента будут обязаны использовать онлайн-кассы с 1 июля 2018 года.

Мы будем следить за продвижением этого важного проекта и держать вас в курсе событий. Если после прочтения у вас возникли вопросы, задавайте их в комментариях.