13 подоходный налог как распределяется. Как вернуть подоходный налог с зарплаты

Пожалуй, каждого работающего человека интересует процедура возврата подоходного налога. Ведь это можно сделать на вполне законных основаниях.

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность вернуть 13%, которые отчисляются с доходов работника как подоходный налог. Существуют различные ситуации, позволяющие получить обратно свои деньги. Все они имеют особенности и нюансы, поэтому изучение подобных сведений является крайне рекомендуемым.

С чего можно вернуть 13 процентов: перечень ситуаций

Подоходный налог взимается с доходов каждого работающего человека и равняется 13%. На протяжении года работник осуществляет траты на определенные нужды, которые позволяют ему получить возврат части израсходованных денежных средств.

Можно выделить следующие разновидности налогового вычета:

1. Имущественный. Если было приобретено жилье или земля.
2. Социальный. Если ресурсы пошли на оплату обучения, лечения.
3. Благотворительность. Если расходы связаны с добровольными пожертвованиями.

Возврат 13% проходит при участии Федеральной налоговой службы – она проверяет налогоплательщика по некоторым показателям и определяет его право на вычет. Получить его можно как на текущем месте работы, так и непосредственно в налоговой инспекции.

Чтобы установить, сколько раз можно вернуть 13 процентов, необходимо обратиться к Налоговому кодексу: он гласит, что каждый тип вычета можно получить лишь однократно.

С каких покупок можно вернуть 13 процентов: приобретение жилья

Любой работающий человек, приобретая жилье или участок земли, может впоследствии претендовать на возврат некоторой суммы. Такой вычет отражен в Налоговом кодексе страны и выполняет функцию стимулирования, позволяя гражданам не только покупать собственное жилье, но и улучшать его.

Итак, имущественный вычет позволяет возвратить часть затрат в следующих ситуациях:

1. Покупка или строительство жилья.
2. Приобретение участка земли.
3. Уплата процентов по ипотечному кредитованию.
4. Траты на отделочную или ремонтную деятельность. Но стоит учитывать также ряд моментов, которые не являются достаточными для возврата:

• если квартира была приобретена у взаимозависимых лиц. К примеру, такими являются: близкие родственники или работодатель;
• если гражданин уже использовал право на имущественный вычет. Это обуславливается его свойством – однократность. Иначе говоря, только единожды можно вернуть часть денежных средств.

Если рассматривать величину выплат, то они определяются расходами на приобретение жилья и размером уплаченного налога:

1. Вернуть можно в пределах 13% от величины затраченных средств на покупку квартиры. Предел возврата ограничивается суммой в 260 тысяч рублей. Если дом был приобретен до 2008 года, то размер вычета снижается до 130 тысяч рублей.
2. За год возможно получить не более того, что было перечислено за этот период в бюджет. То есть 13% от годового дохода. Оставшуюся сумму переносят на следующий год.
3. Что касается вопроса «Можно ли вернуть 13 процентов с кредита по ипотеке?», то для начала необходимо рассмотреть его основные условия. Если жилье было куплено до 1 января 2014 года, то вычет рассчитывается без каких-либо ограничений. Если покупка была осуществлена после этой даты, то сумма выплат не превышает 390 тысяч рублей.

Именно данная разновидность вычета является наиболее известной и часто используемой, так как вернуть можно значительную часть затраченных денежных средств.

За что можно вернуть 13 процентов: плата за образовательные услуги

Вернуть можно и часть расходов за обучение. Причем не только за собственное, но также, если было оплачено образование детей, братьев или же сестер.

Данная разновидность носит социальный характер. Вычет может быть осуществлен при соблюдении следующих моментов:

1. Были оплачены образовательные услуги в соответствующих организациях с официальным статусом. Сюда входят не только учебные заведения высшего порядка или колледжи, но также школы вождения или различные учебные курсы.
2. Гражданин должен быть официально трудоустроен. Кроме того, с его доходов обязательна уплата подоходного налога в размере 13% – этому подвержены все наемные работники.

В практике данного социального вычета большую часть обращений составляет возврат денежных средств за обучение детей. Такая категория имеет некоторые нюансы и отличия от покрытия расходов за собственное обучение. Поэтому необходимо отдельно рассмотреть условия для получения средств за оплату образовательных услуг детей:

1. Возраст ребенка не превышает 24 года.
2. Форма обучения – только очная.
3. Соглашение и фактические документы об оплате обучения составлены на одного из родителей.

Также стоит учитывать, что человек может получить вычет за собственное обучение вне зависимости от формы, через которую было получено образование.

При определении размера покрытия затрат расчеты производятся за весь календарный год и определяются такими показателями:

1. Вернуть можно не больше суммы, которая была перечислена в государственный бюджет с заработной платы в качестве подоходного налога.
2. Размер налогового вычета не превышает 15 600 рублей. Это определяется тем, что НДФЛ составляет 13%.
3. Стоит также учитывать, что сумма всех вычетов социального характера не должна быть более 120 тысяч рублей . Поэтому максимум можно получить лишь 15 600 рублей.

Возврат средств за оплату образовательных услуг способствует мотивированию граждан Российской Федерации к получению необходимого обучения.

Вычет на лечение

Каждый официально работающий гражданин страны имеет право на возврат определенной части от суммы, которая была потрачена на оплату собственного лечения или же лечение близких родных.

Итак, воспользоваться данной разновидностью вычета и вернуть некоторую часть затрат можно в следующих случаях.

При оплате услуг медицинского характера:

• если траты связаны с обеспечением лечения личного или родственников: жена/муж, мать/отец и дети, не достигшие совершеннолетия.;
• оплаченные услуги являются составляющими в списке тех медицинских услуг, к которым применяется вычет. Они определяются правительством;
• медицинское учреждение, предоставляющее услуги, должно обладать лицензией на проведение соответствующей деятельности.

При оплате лекарственных средств:

• если были потрачены собственные денежные средства на назначенные врачом препараты;
• если приобретенные медикаменты являются элементами нормативного перечня.

При оплате ДМС:

• если были оплачены страховые платежи по соглашению ДМС;
• заключенное страховое соглашение предусматривает лишь оплату за лечение;
• страховщик имеет официальную лицензию на предоставление определенных услуг.

Величина выплат со стороны государства устанавливается на конкретный период/год и рассчитывается в согласовании с такими факторами:

1. Возврат можно оформить не более суммы, перечисленной в бюджет НДФЛ.
2. В общем можно получить не более 15 600 рублей.
3. Существует конкретный перечень услуг, с которых можно получить полную стоимость. Список составляется с участием специалистов и правительства государства.

Налоговый вычет, предназначенный при затратах на медикаменты и лечение – это достаточно приятная возможность вернуть часть денежных средств, что способствует улучшению социальной деятельности со стороны государства.

Вычет на благотворительность

Если человек понес затраты на благотворительность, то в соответствии с Налоговым кодексом он имеет право на возврат определенной части пожертвованных денежных средств.

Официально работающее лицо имеет право на вычет по благотворительности, если он оказал помощь следующим компаниям:

1. Фирмы, осуществляющие благотворительную деятельность.
2. Организации религиозного характера. При этом вернуть часть средств возможно только в том случае, если пожертвования были направлены для обеспечения уставной деятельности.
3. Некоммерческие компании, которые ориентированы на социальную составляющую.
4. Фирмы некоммерческого типа, деятельность которых связана с научной сферой, культурной и образовательной. Кроме того, среди них можно выделить организации, осуществляющие защиту окружающей среды, а также прав и свобод человека.
5. Некоммерческие компании. При этом налоговый вычет предусматривается лишь в том случае, если пожертвования были направлены на развитие или образование целевого капитала.

Размер возврата средств, потраченных на благотворительность, рассчитываются с учетом следующих факторов:

1. Сумма вычета не может превышать величину уплаченных в бюджет средств.
2. Возможно вернуть не более 13% от пожертвований. Также необходимо учитывать момент, согласно которому максимальная сумма для вычета ограничивается четверть годового дохода.
3. Подобное ограничение действует на общую совокупность пожертвований за год.

Подобный вычет позволяет осуществлять благотворительную деятельность с дополнительной эффективностью.

Как можно заметить, разнообразие форм налогового вычета позволяет работающему налогоплательщику получать дополнительную выгоду от своих затрат. Такая система позволяет государству помогать своим гражданам и стимулировать их на определенные виды деятельности.

Поэтому структура налоговых вычетов является крайне рекомендуемой к изучению, так как знание основных нюансов и особенностей позволит с большей эффективностью распределить свои доходы.

Как правило, вопрос о возврате НДФЛ возникает при появлении у такого работника права на получение социального или имущественного вычета. Стандартные вычеты, к которым относятся детские и недетские вычеты, не требуют от своего получателя обращения в налоговую инспекцию, ведь их выплатой занимается работодатель.

Перед тем, как обратиться в налоговую службу за предоставлением вычета, стоит ознакомиться с порядком проведения данной процедуры, сопряженной с множеством нюансов.

Способы возврата подоходного налога с зарплаты в 2019 году

Налоговым законодательством устанавливается два способа получить полагающийся налоговый вычет.

Для осуществления первого способа, требуется подать в налоговый орган заявление и представить установленный законодательством пакет документов. При положительном решении, на банковский счет физического лица перечисляется сумма полагающегося вычета.

Второй способ, как правило, используется, при приобретении недвижимости с использованием средств ипотечного кредитования. Данный способ вернуть НДФЛ заключается в получении налога по мету работы. В налоговой инспекции, расположенной месту регистрации, необходимо получить уведомление работодателю о получении вычета. До конца года, при начислении работнику заработной платы, из нее не будет исчисляться вычет.

Вычет за оформление договора на инвестиционное или накопительное страхование
Многие физические лица, задумывающиеся о том, как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему, в первую очередь обращают свое внимание на то, с каким затрат возможно осуществить возврат НДФЛ. Помимо основных, достаточно известных социальных затрат, законодательством устанавливается возможность получить налог за специфические приобретения.

С 2015 года в налоговое законодательство были внесены существенные изменения, благодаря которым, у граждан появилась возможность получения вычета за заключение договора добровольного страхования своей жизни, заключенного на срок не менее пяти лет. Получить подоходный налог с зарплаты в 2018 году возможно при условии, что уплата взносов осуществлялась после января 2015.

Итак, давайте же рассмотрим за что можно вернуть подоходный налог 13 процентов с зарплаты.

Вычет по затратам на индивидуальный инвестиционный счет

Под таким счетом подразумевается специальный счет, дающий право своему владельцу на получение определенных налоговых льгот. Открытием счета и его последующим ведением занимается брокерская или управляющая компания, осуществляющий свою деятельность на основании договора на брокерское обслуживание. Открытие такого счета может осуществить только физическое лицо, которое является налоговым резидентом.

При ответе на вопрос «Можно ли вернуть налог с зарплаты за открытие инвестиционного счета?», многие специалисты сходятся во мнении на том, что минимальный срок инвестирования должен составлять три года.
Получение налогового вычета может осуществляться двумя способами:

• Ежегодный вычет в сумме всех внесенных на счет сумм, но не более установленного законодательством лимита.
• При получении дохода по счетам, физическое лицо может не оплачивать налог за прибыль, полученную на ИИС.

Например, вложив в течении года 100 тысяч рублей на ИИС, можно в следующем году получить налоговый вычет на 13 тыс. рублей от государства. Максимум 52 тысячи рублей за каждый год. То есть, в год можно пополнить ИИС на 400 тысяч, чтобы вернуть подоходный налог за тот же год.

Ввиду того, что сейчас ставки по вкладам в банках минимальные и особо не будут расти, открытие ИИС и инвестирование денег в акции и облигации крупнейших компаний — это актуальное и правильное решение в 2019 году! Бесплатно открыть ИИС можно онлайн прямо сегодня, а пополнить его когда будут свободные деньги в течении этого года.

Более подробно лучше узнать от финансового специалиста брокера Тинькофф Инвестиции . Можно оставить заявку и он перезвонит Вам и расскажет о всех преимуществах инвестирование в акции крупнейших компаний и возврата налога через ИИС.

Налоговый вычет на ребенка

Правом на получение налогового вычета на ребенка обладает каждый из его родителей, попечителей, опекунов, приемных родителей.

Налоговым законодательством устанавливается возврат, по достижении которого, родители или опекуны ребенка теряют свое право на получение вычета:

• По достижении ребенком восемнадцатилетнего возраста.
• По достижении ребенком двадцати четырех летнего возраста, если он проходит обучение на очной форме.

Имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет представлен тремя разными частями и предоставляется по расходам, в соответствии с которыми высчитывается процент подоходного налога с зарплаты:

• На строительство нового дома на территории государства.
• На покупку недвижимости.
• На погашение процентов, начисленных по ипотечному кредиту.

На законодательном уровне устанавливается максимальный размер затрат на имущество, с которых возможно получение налогового вычета – на данный момент он составляет два миллиона рублей. При имущественных тратах свыше указанной суммы, физическое лицо теряет возможность на получение вычета.

Социальный вычет на лечение

Такой вид социального вычета предоставляется физическому лицу, который потратил свои собственные средства на:

• Лечение.
• Лечение супруга, родителей или несовершеннолетних.
• Медикаменты, назначенные ему лично, супругу, родителям или ребенку, не достигшему восемнадцатилетнего возраста.
• Взносы по договору страхования жизни на срок более пяти лет.

Порядок предоставления налога по расходам на лечение или приобретение медикаментов определяется налоговым законодательством.

Документы для возврата подоходного налога с зарплаты

Задумываясь о возврате НДФЛ, человек в первую очередь задается вопросом, куда платится подоходный налог с зарплаты, ведь именно оттуда и необходимо получить возврат. В налоговый орган с собой потребуется взять:

• Справку о доходах.
• Документы, которые являются подтверждением факта внесения оплаты.
• Документы-основания, к которым относятся: договор на обучение, договор на лечение, договор на приобретение недвижимости и т.д.
• Реквизиты счета, на который впоследствии будут перечислены денежные средства.
• Декларацию, в которой будут освещены все сведения о налогоплательщике.

Рассмотрение декларации налоговым инспектором осуществляется в течение трех месяцев. Далее, в течение одного месяца, на счет, указанный в заявлении, будут перечислены средства.

Как быстро вернуть налоги через интернет

Недавно в интернете наткнулся на очень удобный сервис по возврату налогов. Специалисты данного сервиса помогают составить налоговую декларацию 3-НДФЛ, консультируют по возникшим вопросам. Также помогают отправить налоговую декларацию онлайн через интернет.

Через данный сервис возвращал недавно налоговый вычет от государства. Все сделали очень быстро и профессионально! Всем советую!

Отзыв-заключение

На мой взгляд, налоговый вычет – это достаточно простой и удобный способ вернуть часть денег. Конечно, эта процедура сопряжена с множеством нюансов, справиться с которыми, на первый взгляд, может только профессионал.

На самом деле, возврат налога – простая процедура. Нужно только внимательно отнестись к заполнению и оформлению всех необходимых документов, и получение вычета не составит никакого труда.
В заключении еще советую посмотреть видео о том, как и за что вернуть подоходный налог.

Как я писал ранее, не многие знают, что кроме 13% они по факту платят ещё 30% от своих доходов. Они не отображаются в расчетках, поэтому очень много людей о них даже не знают. А между тем 22% от зарплаты работодатель перечисляет за вас в пенсионный фонд, 2,9% в фонд социального страхования и 5,1% в фонд медицинского страхования. И вот уже потом удерживается ещё 13%, о которых вам сообщают в расчетной квитанции. Таким образом, от своей зарплаты каждый человек ежемесячно отдает государству 43% доходов. С одной стороны 30% за вас платит работодатель, но ведь эти деньги он мог бы отдавать и вам. С другой стороны не было бы этих отчислений, не было бы бесплатной медицины и пенсии. О качестве и того и другого написано миллиарды статей, но сегодня речь не об этом.

Сегодня хочу рассказать, на что идут те 13%, о которых знает каждый. Идут они прямиком в бюджет, а уже там решают, на что конкретно их потратить. Причем в бюджет местный, то есть той области, в которой и проживает человек. Главная статья расходов собственно содержание органов местного самоуправления. Если вы думали, что у правительства есть свои деньги и постоянно требуете, чтобы какие-то расходы в городе на себя взяло именно оно, то стоит вас огорчить. У правительства вообще нет денег. Они берут в долг, а гасят этот долг налогоплательщики. Ну, или изначально тратят эти деньги. Собрали налоги, появились деньги.

Если в вашем городе благоустроенная инфраструктура, озеленение повсюду, значит, налоги пошли на это. Также из этих средств обеспечивается общественный порядок, пожарная безопасность, содержание и развитие ЖКХ, охрана окружающей среды.

В общем, все деньги, которые есть в бюджете вашего региона, это деньги населения, уплаченные в виде налога. Всё что делается в городе, тот уровень жизни, который для вас создали, это все за ваш счет. Если в городе созданы условия для развития бизнеса и низкий уровень безработицы, то зарплаты населения будут высокими. Соответственно сумма налога будет существенна. Бюджет будет располагать денежными средствами для благоустройства города, повышения качества жизни населения.

Если вы работаете в Москве, а своим домом считаете, скажем, Курск, то налоги вы платите именно в Москву. В общем-то, вы совершенно законно можете вернуть уплаченный налог себе. Для этого достаточно открыть брокерский счет , а точнее его разновидность – Индивидуальный Инвестиционный Счет. Необходимо пополнять его в год на определенную сумму и в конце каждого года получать налоговый вычет. Можно придумать и схему попроще. Приведу пример.

Допустим ваша зарплата 30 000 рублей. Ежемесячно с вас удерживается 3 900 рублей. И ещё 9 000 в различные фонды, но вы этих денег не видите как собственных ушей, в расчетке этого не указывают. И так 3 900, итого за год 46 800. Чтобы вернуть эти деньги вам нужно пополнить брокерский счет на 200 000 рублей в первый год и ещё на 150 000 на следующий год. Итого 350 000 рублей и мы полностью освобождены от уплаты налога. Сейчас объясню как это работает.

Открыли брокерский счет на 200 000, получили 14% от самых консервативных вложений и 13% налоговый вычет по ИИС от государства. Получили доход 54 000 рублей за год, которые и покрыли уплату налога за год. Вывели эту прибыли. На счете осталось 200 000 наших денег, добавляем к ним ещё 150 000.

На следующий год зарабатываем те же самые 14%от вложений в консервативные инструменты и 13% на вновь внесенные 150 000. В деньгах это 49 000 и 19 500. Итого 68 500. Как мы помним налог с нас удержали 46 800, благодаря своей смекалке мы заработали 68 500, что позволило вернуть уплаченный налог и немного заработать. Выводим эту прибыль и на счете оставляем внесенные 350 000 рублей.

Можно счет больше не пополнять, имеющиеся 350 000 будут ежегодно приносить нам около 49 000, что позволит возвращать налог, который удерживает работодатель. Если ваша первая отмазка – у меня нет 200 000 сейчас и 150 000 через год, то скажу вам следующее – ну что ж, нет так нет. Нет 350 000, нет и 49 000 дохода в год.

Деньги появляются там, где они уже есть. Деньги лучшие работники, найдите начальный капитал и заставьте его работать. Богатые не платят налоги. Формально платят, но с легкостью возвращают их назад. Такие дела.

Успешных вам вложений!

28 ноября. Налоговое законодательство обязывает всех граждан, осуществляющих трудовую деятельность в России, делиться с государством . На какие бы благие цели не шли 13 процентов от заработной платы, хочется вернуть хотя бы часть денег, отправленных в бюджет. Налоговое законодательство позволяет это сделать, корреспонденты «Политического класса» расскажут, как сэкономить на налоге на доходы физических лиц (НДФЛ).

Механизм возврата

Право на вычеты имеют граждане, чьи доходы облагаются по ставке 13%, иные категории налогоплательщиков права на вычеты не имеют.

Механизм вычетов прост: налогооблагаемая база (то есть сумма полученных доходов) уменьшается на размер налогового вычета, затем от полученной суммы удерживают .

Например, если вы получаете заработную плату в размере 40 000 рублей, то НДФЛ (без вычетов) будет рассчитан следующим образом:

40 000 х 13% = 5 200 рублей.

Если же вам положен какой-либо вычет, например, личный вычет в размере 3 000 рублей, то расчёт будет выглядеть следующим образом:

(40 000 – 3 000) х 13% = 4 810 рублей.

Разница между , рассчитанным с налоговым вычетом и без:

5 200 – 4 810 = 390 рублей.

Получается, что с вычетом вам удастся сэкономить 390 рублей. Казалось бы, не так много в нынешних условиях, но это при данном вычете и данном уровне заработной платы.

Основные правила и размеры вычетов регламентируются статьями 218 – 221 ч. 2 Налогового кодекса РФ (НК РФ).

Вычеты бывают следующих видов:

• стандартные;
• социальные;
• имущественные.

Теперь более подробно о каждом из видов налоговых вычетов.

Стандартные вычеты

Они регламентируются статьёй 218 НК РФ. У данных вычетов самые маленькие лимиты по сравнению с другими вычетами. Зато они предоставляется ежемесячно. Стандартные вычеты делятся на две группы:

• личные;
• на детей.

Личные вычеты

Эти вычеты связаны с самим налогоплательщиком и предоставляются в зависимости от его особого положения. Если у гражданина имеется право на оба стандартных вычета, то будет предоставлен один – наибольший.

Личный стандартный вычет в размере 3 000 рублей положен:

• инвалидам ВОВ;
• лицам – участникам ликвидации Чернобыльской катастрофы или получившим радиационное воздействие;
• инвалидам I, II и III групп, получившим увечья во время воинской службы;
• другим категориям граждан.

Налоговый вычет в размере 500 рублей могут получить:

• инвалиды детства и I, II групп;
• герои СССР и РФ;
• лица, перенесшие лучевую болезнь и другие болезни, связанные с радиационным излучением;
• участники боевых действий в Афганистане;
• родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР и РФ;
• участники ВОВ (военные, узники, участники блокад);
• другие категории граждан.

Стандартный вычет на детей

Этот стандартный вычет предоставляется налогоплательщику за детей, воспитываемых им.

Родители имеют право на стандартный вычет на ребёнка в размере:

• по 1 400 рублей на первого и второго ребёнка;
• по 3 000 рублей на третьего и каждого последующего ребёнка;
• 12 000 рублей на ребёнка – инвалида до 18 лет или инвалида-учащегося на дневной форме обучения до 24 лет при инвалидности I и II групп.

Аналогичные вычеты предусмотрены для опекунов, попечителей и приёмных родителей. Исключение заключается в том, что данные категории налогоплательщиков получают вычет в размере 6 000 рублей за детей-инвалидов.

Условия стандартных вычетов на детей:

• вычет предоставляется на детей в возрасте до 18 лет, а на детей, обучающихся на очной форме обучения, до 24 лет;
• налогоплательщик имеет право на вычет в двойном размере, если второй родитель откажется от своего вычета в его пользу или в случае, если он является единственным родителем;
• лимит по данному вычету составляет 350 тыс. рублей. То есть если в этом месяце доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил эту сумму, то с этого месяца вычет перестаёт действовать.

Социальные вычеты

Данный вид вычетов регламентирован статьёй 119 НК РФ. Данные вычеты предоставляются в связи с затратами налогоплательщика на социальное обеспечение.

120 тысяч рублей

Основаниями для получения данного вычета являются расходы на:

• медицинские услуги и лекарства, приобретённые налогоплательщиком для себя и своих близких;
• оплату своего обучения;
• дополнительные взносы на накопительную часть пенсии;
• пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного страхования жизни (сроком не менее 5 лет), добровольного пенсионного страхования.

Условия получения вычета:

• документальное подтверждение всех расходов;
• лимит вычета по всем вышеуказанным расходам составляет 120 000 рублей. Если расходы составили больше 120 тыс. рублей, то к вычету будет принята только сумма 120 тыс. рублей.
• образовательные и медицинские учреждения должны иметь соответствующую лицензию.

Вычет на благотворительность

Граждане, которые жертвуют денежные средства в пользу благотворительных, религиозных, некоммерческих научных и культурных организаций, имеют право на вычет. Лимит вычета для данных налогоплательщиков составляет 25% от суммы годового налогооблагаемого дохода.

Например, если ваша заработная плата составляет 40 000 рублей в месяц, то лимит вычета рассчитывается следующим образом:

40 000 руб. х 12 месяцев х 25% = 120 000 рублей.

Вычет на образование других лиц

Независимо от вычета в размере 120 тыс. рублей, гражданам полагается вычет в размере 50 тыс. рублей за оплату обучения своих сестёр, братьев и детей в возрасте до 24 лет. При этом можно оплатить образование детей в детском саду, языковой школе и других учебных заведениях.

Имущественный вычет

Данный вычет регламентируется статьёй 220 НК РФ. Как видно из названия, данный вид вычетов связан с операциями по купле-продаже имущества, совершённые налогоплательщиком. предоставляются в размере фактически понесённых расходов, но не больше установленных пределов.

Вычет при приобретении жилья

Основания для получения:

• приобретение земельного участка или его доли;
• приобретение недвижимости (квартиры, дома) или доли в неё;
• расходы на строительство, ремонт и отделку недвижимого имущества.

Условия предоставления:

• данный имущественный вычет предоставляется один раз в жизни ;
• лимит составляет 2 млн рублей;
• если фактические расходы окажутся меньше 2 млн рублей, то оставшуюся сумму можно будет использовать в будущем.
• если сумма вычета превышает сумму исчисленного НДФЛ, то часть возмещения, превышающая размер исчисленного налога, будет возвращена в следующих налоговых периодах;
• вычет не распространяется на материнский капитал. То есть, например, квартира была приобретена за 2 млн рублей, часть этой суммы, а именно 200 тыс. рублей, была уплачена за счёт средств материнского капитала. В этом случае вычет составит 1,8 млн рублей.

Имущественный вычет за проценты по кредиту

НДФЛ можно также вернуть за проценты по целевым кредитам на приобретение недвижимости. Лимит по данному вычету составляет 3 млн рублей и может быть использован единожды по одному объекту недвижимости. Так, если сумма процентов по ипотеке составит 1 млн рублей, то оставшиеся 2 млн рублей в следующий раз уже нельзя будет использовать при приобретении имущества в кредит.

Работник не получает всю заработную плату целиком. Ее часть направляется на осуществление отчислений в фонды и оплату налогов. Весь перечень выплат зафиксирован в действующем законодательстве.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Работодатель не может нарушать правила и взимать отчисления с зарплаты сверх меры. Чтобы точно знать, на какие цели направляются списанные денежные средства, и какая сумма является максимальной, стоит ознакомиться с актуальной информацией по теме.

Общие сведения

Перед тем, как разбираться, в какие фонды идут отчисления с зарплаты, стоит выяснить, что представляют собой выплата в пользу работника с юридической точки зрения.

Заработная плата — это вознаграждение, которое работодатель предоставляет сотруднику за осуществление трудовой деятельности.

Оно может быть выдано в натуральном виде. Однако в большинстве случаев организация предоставляет сотруднику денежную выплату.

В состав заработной платы могут входить:

• оклад;
• стимулирующие выплаты;
• иные перечисления, закрепленные в действующем законодательстве.

Работодатель обязан соблюдать .

Чтобы выяснить все нюансы процесса и узнать размер отчислений, стоит подробно ознакомиться с особенностями каждой из выполняемых процедур.

В какие фонды идут?

Перечень фондов, в которые должны осуществляться отчисления, четко закреплен действующим законодательством.

Удерживая часть заработной платы работника, работодатель обязан направить полученные денежные средства для осуществления выплат в:

• ФОМС.

Отчисления необходимы для того, чтобы государственные органы могли обеспечивать реализацию конституционных прав гражданина на охрану здоровья, пенсионное обеспечение, социальное страхование и медицинскую помощь.

Пенсионные

Согласно правилам, работодатель обязан направить в Пенсионный фонд РФ 22% от всей начисленной заработной платы работника.

Это большая финансовая нагрузка. Однако, благодаря отчислению, сотрудник сможет рассчитывать на достойную пенсию в будущем.

Статистика показывает, что ряд организаций стремится уменьшить официальный размер заработной платы, чтобы не осуществлять отчисления в различные фонды. Подобные компании могут сулить работнику существенное увеличение фактической выплаты. Однако эксперты советуют не сотрудничать с такими организациями.

Подобное поведение существенно уменьшит размер пенсии в будущем.

В налоговую

С заработной платы работника оплачивается . Он является основной разновидностью платежа и взимается с заработной платы каждого специалиста.

Начисление налога осуществляется в момент начисления дохода. Уплата происходит, когда лицо получает зарплату.

Размер удержания НДФЛ составляет 13% от заработка. Согласно , сотрудник может воспользоваться налоговыми вычетами. Они бывают стандартные или социальные.

Первая разновидность вычета предоставляется, если сотрудника имеется ребёнок. За первого отпрыска начисляется 1400 руб., а за последующих малышей или детей с ограниченными возможностями — 3000 руб.

Это значит, что на эту сумму может быть уменьшен размер налоговой базы, с которой взимаются отчисления в пользу государства.

Другие

Кроме основных отчислений, с заработной платы взимаются денежные средства, направляемые в ФСС и ФОМС.

В фонд обязательного медицинского страхования отчисляется 5,1% зарплаты.

При этом существует предельная сумма. Если она будет достигнута, произойдет снижение ставки до 10%. Размер отчислений в Фонд социального страхования составляет 2,9%. Сумма направляются на ФОТ.

В некоторых компаниях устанавливаются дополнительные выплаты. Так. ряд организаций просят работников осуществлять взносы на страхование от болезней и несчастных случаев.

Величину отчислений устанавливает организация. Размер выплаты варьируется от 0,2 до 8,5%.

Какой процент?

Размер отчислений с заработной платы может существенно меняться в зависимости от того, куда будут направлены денежные средства.

На сегодняшний день с суммы, предоставленной в качестве оплаты труда, должны быть выполнены следующие отчисления:

• 22% в счет начисления будущей пенсии;
• 13% в счёт оплаты налога на доход физических лиц;
• 5,1% в Фонд обязательного медицинского страхования;
• 2,9% в Фонд социального страхования;
• от 0,2 до 8,5% на страхование от несчастных случаев, которые могут возникнуть на производстве (точная сумма зависит от класса риска, в который входят профессия и должность работника).

Порядок расчета

Не все отчисления взимаются с работника. Уплату части из них берёт на себя работодатель.

Согласно правилам, с заработной платы сотрудника можно удержать только 13%, взимаемых в качестве подоходного налога. Остальная сумма берется из фонда заработной платы. Работодатель должен заложить его заранее.

Допустим, работник получает 10000 руб. В дополнение к этой сумме работодатель обязан заплатить минимум 3200 руб. в фонды и в пользу государства.

Это сумма складывается из следующих отчислений:

• 2200 руб. в ПФР;
• 310 руб. в ФСС;
• 510 руб. в ФОМС.

По этой причине работодателю придется вложить в ФОТ не 10000 руб., а 13200 руб. Для компании эта цифра и будет являться доходом работника.

Исходя из вышесказанного, в 2019 году работодатель обязан заложить в ФОТ минимум дополнительных 30% для осуществления отчислений во внебюджетные государственные организации.

В ряде стран действует другой способ осуществления расчета. Компания предоставляет работнику всю заработанную им за установленный период сумму, а также квитанцию с зафиксированными в ней выплатами, которые предстоит осуществить в различные фонды. Гражданин самостоятельно погашает налоги и текущие взносы.