13 sposób podziału podatku dochodowego. Jak zwrócić podatek dochodowy od wynagrodzenia

Być może każda osoba pracująca jest zainteresowana procedurą zwrotu podatku dochodowego. W końcu można to zrobić na całkowicie legalnych podstawach.

Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej przewiduje możliwość zwrotu 13%, które jest odliczane od dochodu pracownika jako podatek dochodowy. Istnieją różne sytuacje, które pozwalają odzyskać pieniądze. Wszystkie mają cechy i niuanse, dlatego zdecydowanie zaleca się przestudiowanie takich informacji.

Jak odzyskać 13 procent: lista sytuacji

Podatek dochodowy pobierany jest od dochodu każdej osoby pracującej i wynosi 13%. Przez cały rok pracownik wydaje na określone potrzeby, co pozwala mu otrzymać zwrot części wydanych pieniędzy.

Można wyróżnić następujące rodzaje ulg podatkowych:

  1. Nieruchomość. Jeśli zakupiono mieszkanie lub ziemię.
  2. Społeczny. Jeśli środki poszły na opłacenie szkolenia, leczenia.
  3. Organizacja pożytku publicznego. Jeżeli wydatki dotyczą dobrowolnych datków.

Zwrot 13% odbywa się przy udziale Federalnej Służby Podatkowej - sprawdza ona podatnika według określonych wskaźników i określa jego prawo do odliczenia. Można go uzyskać albo w dotychczasowym miejscu pracy, albo bezpośrednio w urzędzie skarbowym.

Aby ustalić, ile razy możesz zwrócić 13 procent, musisz zapoznać się z Ordynacją podatkową: stanowi ona, że ​​każdy rodzaj odliczenia można otrzymać tylko raz.

Na jakie zakupy możesz zwrócić się o 13 procent: zakup domu

Każda osoba pracująca, która zakupi mieszkanie lub działkę, może następnie ubiegać się o zwrot określonej kwoty. Odliczenie to znajduje odzwierciedlenie w kodeksie podatkowym kraju i służy jako zachęta, umożliwiając obywatelom nie tylko zakup własnego mieszkania, ale także jego ulepszenie.

Zatem odliczenie majątkowe pozwala na zwrot części kosztów w następujących sytuacjach:

  1. Kupno lub budowa mieszkania.
  2. Zakup działki.
  3. Spłata odsetek od kredytu hipotecznego.
  4. Wydatki na prace wykończeniowe lub naprawcze. Ale warto to również rozważyć liczba punktów, które nie są wystarczające do zwrotu:
  • jeżeli mieszkanie zostało zakupione od podmiotów powiązanych. Są to na przykład: bliscy krewni lub pracodawca;
  • jeżeli obywatel skorzystał już z prawa do odliczenia majątkowego. Wynika to z jego jednorazowej właściwości. Innymi słowy, możesz zwrócić część pieniędzy tylko raz.

Jeśli weźmiemy pod uwagę wysokość wpłat, wyznaczają je koszty zakupu mieszkania i wysokość zapłaconego podatku:

  1. Możesz odzyskać aż do 13% kwoty wydanej na zakup mieszkania. Limit zwrotu jest ograniczony do 260 tysięcy rubli. Jeśli dom został zakupiony przed 2008 rokiem, kwota odliczenia zostaje zmniejszona do 130 tysięcy rubli.
  2. W ciągu roku można otrzymać nie więcej niż kwota, która w tym okresie została przekazana do budżetu. Stanowi to 13% rocznych dochodów. Pozostała kwota zostaje przeniesiona na rok następny.
  3. Jeśli chodzi o pytanie „Czy można zwrócić 13 proc. kredytu hipotecznego?”, to najpierw trzeba rozważyć jego podstawowe warunki. Jeżeli mieszkanie zostało zakupione przed 1 stycznia 2014 roku, odliczenie naliczane jest bez ograniczeń. Jeżeli zakupu dokonano po tej dacie, kwota płatności nie przekracza 390 tysięcy rubli.

To właśnie ten rodzaj odliczenia jest najbardziej znany i najczęściej stosowany, gdyż pozwala na zwrot znacznej części wydanych pieniędzy.

Za co możesz odzyskać 13 procent: opłaty za usługi edukacyjne

Możesz także odzyskać część kosztów szkolenia. I to nie tylko za swoje, ale także wtedy, gdy opłacano edukację dzieci, braci i sióstr.

Odmiana ta ma charakter społeczny. Odliczenia mogą być dokonywane z zastrzeżeniem następujących punktów:

  1. Usługi edukacyjne były opłacane w odpowiednich organizacjach mających oficjalny status. Dotyczy to nie tylko szkół wyższych czy szkół wyższych, ale także szkół jazdy lub różnych kursów szkoleniowych.
  2. Obywatel musi być oficjalnie zatrudniony. Dodatkowo od jego dochodów obowiązuje podatek dochodowy w wysokości 13% – podlegają temu wszyscy pracownicy.

W praktyce tej odliczenia socjalnego większość wniosków dotyczy zwrotów kosztów edukacji dzieci. Ta kategoria ma pewne niuanse i różnice w stosunku do pokrywania kosztów własnego szkolenia. Dlatego należy osobno rozważyć warunki otrzymania środków na opłacenie usług edukacyjnych dla dzieci:

  1. Wiek dziecka nie przekracza 24 lat.
  2. Forma szkolenia jest wyłącznie stacjonarna.
  3. Umowę oraz faktyczne dokumenty dotyczące opłat za naukę sporządza się na nazwisko jednego z rodziców.

Warto także wziąć pod uwagę, że odliczenie na własne kształcenie może uzyskać osoba, niezależnie od formy, w jakiej się kształciła.

Przy ustalaniu wysokości pokrycia kosztów obliczenia dokonywane są dla całego roku kalendarzowego i są określane na podstawie następujących wskaźników:

  1. Można zwrócić nie więcej niż kwotę, która została przekazana do budżetu państwa z wynagrodzeń jako podatek dochodowy.
  2. Ulga podatkowa nie przekracza 15 600 rubli. Przesądza o tym fakt, że podatek dochodowy od osób fizycznych wynosi 13%.
  3. Warto wziąć pod uwagę także sumę wszystkich odliczeń socjalnych nie powinna przekraczać 120 tysięcy rubli. Dlatego maksimum, jakie można uzyskać, to tylko 15 600 rubli.

Zwroty opłat za usługi edukacyjne pomagają zmotywować obywateli Federacji Rosyjskiej do odbycia niezbędnych szkoleń.

Odliczenie za leczenie

Każdy oficjalnie pracujący obywatel kraju ma prawo do zwrotu określonej części kwoty, która została wydana na opłacenie własnego leczenia lub leczenia bliskich krewnych.

Można zatem skorzystać z tego rodzaju odliczenia i zwrócić część kosztów w następujących przypadkach.

Płacąc za usługi medyczne:

  • jeżeli wydatki są związane z leczeniem osób osobistych lub bliskich: żony/męża, matki/ojca i dzieci niepełnoletnich;
  • usługi odpłatne są elementami wykazu usług medycznych, których dotyczy odliczenie. Są one ustalane przez rząd;
  • placówka medyczna świadcząca usługi musi posiadać licencję na prowadzenie odpowiedniej działalności.

Płacąc za leki:

  • jeśli wydałeś własne pieniądze na leki przepisane przez lekarza;
  • jeśli zakupione leki znajdują się na liście regulacyjnej.

Płacąc za VHI:

  • jeżeli płatności ubezpieczeniowe zostały opłacone na podstawie umowy VHI;
  • zawarta umowa ubezpieczenia przewiduje jedynie opłatę za leczenie;
  • ubezpieczyciel posiada oficjalną licencję na świadczenie określonych usług.

Wysokość wpłat ze strony państwa ustalana jest na konkretny okres/rok i obliczana jest na podstawie następujących czynników:

  1. Zwrot może zostać przyznany na kwotę nie wyższą niż kwota przekazana do budżetu podatku dochodowego od osób fizycznych.
  2. Ogólnie rzecz biorąc, można uzyskać nie więcej niż 15 600 rubli.
  3. Istnieje konkretna lista usług, z których można uzyskać pełną cenę. Lista jest opracowywana przy udziale specjalistów i rządu.

Ulga podatkowa przeznaczona na koszty leków i leczenia jest całkiem przyjemną okazją do zwrotu części pieniędzy, co sprzyja poprawie działalności społecznej państwa.

Odliczenie na cele charytatywne

Jeżeli dana osoba poniosła wydatki na cele charytatywne, zgodnie z Ordynacją podatkową ma prawo zwrócić określoną część przekazanych środków.

Osobie oficjalnie zatrudnionej przysługuje odliczenie na cele charytatywne, jeżeli udzieliła pomocy następującym firmom:

  1. Firmy prowadzące działalność charytatywną.
  2. Organizacje o charakterze religijnym. Jednocześnie możliwy jest zwrot części środków jedynie w przypadku przekazania darowizn na wsparcie działalności statutowej.
  3. Firmy non-profit, które koncentrują się na komponencie społecznym.
  4. Firmy non-profit, których działalność związana jest ze sferą naukową, kulturalną i edukacyjną. Ponadto wśród nich możemy wyróżnić organizacje chroniące środowisko, a także prawa i wolności człowieka.
  5. Firmy non-profit. W takim przypadku ulga podatkowa przysługuje tylko wtedy, gdy darowizny miały na celu rozwój lub utworzenie kapitału zakładowego.

Wysokość zwrotu środków wydanych na cele charytatywne obliczana jest z uwzględnieniem następujących czynników:

  1. Wysokość odliczenia nie może przekraczać kwoty środków wpłaconych do budżetu.
  2. Możliwy jest zwrot nie więcej niż 13% wpłat. Trzeba także wziąć pod uwagę fakt, że maksymalna kwota odliczenia ograniczona jest do jednej czwartej rocznego dochodu.
  3. Podobne ograniczenie dotyczy całkowitej kwoty darowizn za dany rok.

Takie odliczenie pozwala na prowadzenie działalności charytatywnej z dodatkową efektywnością.

Jak widać, różnorodność form odliczenia podatku pozwala pracującemu podatnikowi uzyskać dodatkowe korzyści z poniesionych wydatków. System ten pozwala państwu pomagać obywatelom i zachęcać ich do podejmowania określonych działań.

Dlatego zdecydowanie zaleca się przestudiowanie struktury ulg podatkowych, ponieważ znajomość głównych niuansów i cech pozwoli na bardziej efektywną dystrybucję dochodów.

Co do zasady kwestia zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych pojawia się w momencie, gdy takiemu pracownikowi nabędzie prawo do odliczenia socjalnego lub majątkowego. Odliczenia standardowe, do których zaliczają się odliczenia na dzieci i osoby niebędące dziećmi, nie wymagają od ich odbiorcy kontaktowania się z fiskusem, gdyż ich płatnością zajmuje się pracodawca.

Przed skontaktowaniem się ze służbą podatkową w celu odliczenia warto zapoznać się z procedurą przeprowadzenia tej procedury, która wiąże się z wieloma niuansami.

Sposoby zwrotu podatku dochodowego od wynagrodzeń w 2019 roku

Przepisy podatkowe przewidują dwa sposoby uzyskania wymaganej ulgi podatkowej.

Aby wdrożyć pierwszą metodę, należy złożyć wniosek do organu podatkowego i złożyć pakiet dokumentów przewidziany przez prawo. W przypadku pozytywnej decyzji kwota należnego odliczenia przekazywana jest na rachunek bankowy danej osoby.

Drugą metodę stosuje się najczęściej przy zakupie nieruchomości za pośrednictwem funduszy hipotecznych. Tym sposobem zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych jest otrzymanie podatku od wymiaru pracy. W urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca rejestracji należy powiadomić pracodawcę o otrzymaniu odliczenia. Do końca roku, w którym naliczane jest wynagrodzenie pracownika, nie będą od niego naliczane żadne potrącenia.

Odliczenie za zawarcie umowy ubezpieczenia inwestycyjnego lub oszczędnościowego
Wiele osób zastanawiających się jak zwrócić podatek dochodowy od wynagrodzenia pracownika, przede wszystkim zwraca uwagę na koszt zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych. Oprócz podstawowych, dość znanych kosztów społecznych, ustawodawstwo przewiduje możliwość otrzymania podatku od konkretnych przejęć.

Od 2015 roku wprowadzono istotne zmiany w przepisach podatkowych, dzięki którym obywatele mają możliwość uzyskania odliczenia za zawarcie dobrowolnej umowy ubezpieczenia na życie zawartej na okres co najmniej pięciu lat. Istnieje możliwość otrzymania podatku dochodowego od wynagrodzeń w 2018 roku pod warunkiem opłacenia składek po styczniu 2015 roku.

Przyjrzyjmy się więc, co możesz odzyskać za 13-procentowy podatek dochodowy od swojego wynagrodzenia.


Odliczenie wydatków na indywidualnym rachunku inwestycyjnym

Konto to jest kontem specjalnym, które daje jego właścicielowi prawo do otrzymania określonych ulg podatkowych. Otwarcia rachunku i późniejszego zarządzania nim dokonuje firma maklerska lub zarządzająca, która działa na podstawie umowy o świadczenie usług maklerskich. Konto takie może otworzyć wyłącznie osoba fizyczna będąca rezydentem podatkowym.

Odpowiadając na pytanie „Czy można uzyskać zwrot podatku od wynagrodzeń za otwarcie rachunku inwestycyjnego?”, wielu ekspertów jest zgodnych, że minimalny okres inwestycji powinien wynosić trzy lata.
Otrzymania ulgi podatkowej można dokonać na dwa sposoby:

  • Coroczne odliczenie w wysokości wszystkich wpłaconych na konto kwot, jednak nie więcej niż limit określony przepisami prawa.
  • Otrzymując dochód z rachunków, osoba fizyczna nie może płacić podatku od zysków uzyskanych w ramach IIS.

Na przykład, inwestując w ciągu roku 100 tysięcy rubli na indywidualny rachunek inwestycyjny, w przyszłym roku możesz otrzymać od państwa ulgę podatkową w wysokości 13 tysięcy rubli. Maksymalnie 52 tysiące rubli za każdy rok. Oznacza to, że możesz uzupełnić swój IIS o 400 tysięcy rocznie, aby zwrócić podatek dochodowy za ten sam rok.

W związku z tym, że obecnie oprocentowanie lokat w bankach jest minimalne i niewiele wzrośnie, otwarcie indywidualnego rachunku inwestycyjnego i inwestowanie pieniędzy w akcje i obligacje największych spółek jest trafną i słuszną decyzją w 2019 roku! Już dziś możesz bezpłatnie otworzyć IIS online i doładować go, gdy będziesz mieć wolne pieniądze w tym roku.

Lepiej dowiedzieć się więcej od specjalisty finansowego u brokera Tinkoff Investments. Możesz zostawić prośbę, a on oddzwoni i opowie o wszystkich zaletach inwestowania w akcje największych spółek i zwrotu podatku przez IIS.

Ulga podatkowa na dziecko

Każdemu z jego rodziców, kuratorów, opiekunów i rodziców adopcyjnych przysługuje prawo do ulgi podatkowej na dziecko.

Przepisy podatkowe ustanawiają zwrot, po osiągnięciu którego rodzice lub opiekunowie dziecka tracą prawo do odliczenia:

  • Kiedy dziecko osiągnie wiek osiemnastu lat.
  • Kiedy dziecko osiągnie wiek dwudziestu czterech lat, jeśli studiuje w trybie stacjonarnym.

Odliczenie podatku od nieruchomości

Odliczenie majątkowe prezentowane jest w trzech różnych częściach i przeznaczone jest na wydatki, według których obliczany jest procent podatku dochodowego od wynagrodzeń:

  • Na budowę nowego domu na terenie państwa.
  • Na zakup nieruchomości.
  • Na spłatę odsetek naliczonych od kredytu hipotecznego.

Na poziomie legislacyjnym ustala się maksymalną kwotę kosztów nieruchomości, od której można uzyskać odliczenie podatku - obecnie wynosi to dwa miliony rubli. Gdy wydatki majątkowe przekroczą określoną kwotę, osoba fizyczna traci możliwość otrzymania odliczenia.

Odliczenie socjalne na leczenie

Ten rodzaj odliczenia socjalnego przysługuje osobie, która przeznaczyła własne środki na:

  • Leczenie.
  • Leczenie współmałżonka, rodziców lub nieletnich.
  • Leki przepisane jemu osobiście, jego małżonkowi, rodzicom lub dziecku do lat osiemnastu.
  • Składki z tytułu polisy na życie na okres dłuższy niż pięć lat.

Tryb opodatkowania wydatków na leczenie lub zakup leków określają przepisy podatkowe.

Dokumenty do zwrotu podatku dochodowego od wynagrodzenia

Myśląc o zwrocie podatku dochodowego od osób fizycznych, zadajemy sobie przede wszystkim pytanie, gdzie odprowadzany jest podatek dochodowy od wynagrodzeń, gdyż to właśnie stamtąd trzeba otrzymać zwrot podatku. Do urzędu skarbowego należy zabrać ze sobą:

  • Zaświadczenie o dochodach.
  • Dokumenty potwierdzające fakt zapłaty.
  • Dokumenty podstawowe, do których zalicza się: umowę o szkolenie, umowę o leczenie, umowę zakupu nieruchomości itp.
  • Dane konta, na które następnie zostaną przelane środki.
  • Oświadczenie zawierające wszystkie informacje o podatniku.

Inspektor podatkowy sprawdza deklarację w ciągu trzech miesięcy. Następnie w ciągu miesiąca środki zostaną przelane na konto wskazane we wniosku.

Jak szybko zwrócić podatki online

Niedawno natknąłem się w Internecie na bardzo wygodną usługę zwrotu podatku. Specjaliści tej usługi pomogą Ci przygotować zeznanie podatkowe 3-NDFL i doradzą we wszelkich powstałych kwestiach. Pomagają także w złożeniu zeznania podatkowego online, za pośrednictwem Internetu.

Niedawno zwróciłem odliczoną kwotę podatku od państwa za pośrednictwem tej usługi. Wszystko odbyło się bardzo szybko i profesjonalnie! Polecam każdemu!

Informacje zwrotne – wnioski

Moim zdaniem odliczenie podatku to dość prosty i wygodny sposób na odzyskanie części pieniędzy. Oczywiście ta procedura wiąże się z wieloma niuansami, z którymi na pierwszy rzut oka może poradzić sobie tylko profesjonalista.

Tak naprawdę zwrot podatku jest prostą procedurą. Trzeba tylko uważać z wypełnieniem i skompletowaniem wszystkich niezbędnych dokumentów, a otrzymanie odliczenia nie będzie trudne.
Podsumowując, radzę również obejrzeć film o tym, jak i za co zwrócić podatek dochodowy.


Jak pisałem wcześniej niewiele osób wie, że oprócz 13% tak naprawdę płacą kolejne 30% swoich dochodów. Nie są one wyświetlane w obliczeniach, więc wiele osób nawet o nich nie wie. Tymczasem pracodawca przekazuje 22% Twojego wynagrodzenia na fundusz emerytalny, 2,9% na fundusz ubezpieczeń społecznych i 5,1% na fundusz ubezpieczenia zdrowotnego. Następnie potrącane jest kolejne 13%, o czym informujemy na potwierdzeniu wpłaty. Zatem każda osoba miesięcznie przekazuje państwu 43% swoich dochodów. Z jednej strony pracodawca płaci za Ciebie 30%, ale może też dać Ci te pieniądze. Z drugiej strony nie byłoby tych składek, nie byłoby darmowej opieki zdrowotnej i emerytur. O jakości obu napisano miliardy artykułów, ale dzisiaj nie o tym mówimy.

Dziś chcę Wam opowiedzieć, do czego zmierzają te 13%, o których wszyscy wiedzą. Od razu trafiają do budżetu i tam decydują, na co dokładnie go przeznaczyć. Co więcej, trafia do budżetu lokalnego, czyli regionu, w którym dana osoba mieszka. Główną pozycją wydatków jest bieżące utrzymanie organów samorządu terytorialnego. Jeśli myślałeś, że rząd ma swoje pieniądze i ciągle żąda, aby wziął na siebie jakieś wydatki w mieście, to powinieneś się rozczarować. Rząd nie ma w ogóle pieniędzy. Zaciągają długi, a podatnicy ten dług spłacają. Cóż, albo początkowo wydają te pieniądze. Pobrano podatki i pojawiły się pieniądze.

Jeśli Twoje miasto ma dobrze utrzymaną infrastrukturę i wszędzie zieleń, to podatki idą na ten cel. Fundusze te zapewniają także porządek publiczny, bezpieczeństwo przeciwpożarowe, utrzymanie i rozwój mieszkalnictwa i usług komunalnych oraz ochronę środowiska.

Ogólnie rzecz biorąc, wszystkie pieniądze znajdujące się w budżecie twojego regionu to pieniądze ludności opłacane w formie podatków. Wszystko, co dzieje się w mieście, poziom życia, który został dla Ciebie stworzony, odbywa się Twoim kosztem. Jeśli miasto stworzy warunki do rozwoju przedsiębiorczości i niskie bezrobocie, wówczas zarobki ludności będą wysokie. W związku z tym kwota podatku będzie znacząca. W budżecie znajdą się środki na ulepszenie miasta i poprawę jakości życia mieszkańców.

Jeśli pracujesz w Moskwie i uważasz, powiedzmy, Kursk za swój dom, to płacisz podatki Moskwie. Ogólnie rzecz biorąc, możesz legalnie zwrócić sobie zapłacony podatek. Aby to zrobić, wystarczy otworzyć rachunek maklerski, a właściwie jego rodzaj – Indywidualny Rachunek Inwestycyjny. Konieczne jest uzupełnianie go co roku o określoną kwotę i na koniec każdego roku otrzymanie ulgi podatkowej. Możesz wymyślić prostszy schemat. Dam ci przykład.

Załóżmy, że twoja pensja wynosi 30 000 rubli. Co miesiąc pobierane jest od ciebie 3900 rubli. I kolejne 9 tysięcy na różne fundusze, ale pan tych pieniędzy nie widzi na własne uszy, nie jest to ujęte w wyliczeniach. I tak 3900, łącznie 46 800 za rok Aby zwrócić te pieniądze trzeba doładować konto maklerskie kwotą 200 000 rubli w pierwszym roku i kolejnymi 150 000 w roku następnym. Razem 350 000 rubli i jesteśmy całkowicie zwolnieni z płacenia podatku. Teraz wyjaśnię jak to działa.

Otworzyliśmy rachunek maklerski na 200 000, otrzymaliśmy 14% najbardziej konserwatywnych inwestycji i 13% ulgi podatkowej na IIS od państwa. Za rok uzyskaliśmy dochód w wysokości 54 000 rubli, który pokrył zapłatę podatku za rok. Wycofali ten zysk. Na koncie zostało nam 200 000 pieniędzy, dokładamy do nich kolejne 150 000.

W następnym roku zarabiamy tyle samo 14% z inwestycji w instrumenty konserwatywne i 13% z nowo zdeponowanych 150 tys. W pieniądzu jest to 49 tys. i 19,5 tys. Łącznie jak pamiętamy, podatek potrącono nam 46,8 tys pomysłowością zarobiliśmy 68 500, co pozwoliło nam zwrócić zapłacony podatek i trochę zarobić. Wypłacamy ten zysk i zostawiamy zdeponowane 350 000 rubli na koncie.

Nie musisz już uzupełniać konta; dotychczasowe 350 000 przyniesie nam około 49 000 rocznie, co pozwoli nam zwrócić podatek potrącony przez pracodawcę. Jeśli twoją pierwszą wymówką jest to, że nie mam 200 000 teraz i 150 000 za rok, to powiem ci, co następuje – cóż, nie, nie. Nie ma 350 000, nie ma 49 000 dochodu rocznie.

Pieniądze pojawiają się tam, gdzie już istnieją. Najlepszym pracownikiem są pieniądze, znajdź kapitał początkowy i spraw, żeby działał. Bogaci nie płacą podatków. Formalnie płacą, ale łatwo to zwracają. Tak to idzie.

Miłego inwestowania!

28 listopada. Przepisy podatkowe nakładają na wszystkich obywateli pracujących w Rosji obowiązek dzielenia się swoimi dochodami z państwem. Nieważne na jakie dobre cele idzie 13 procent pensji, chciałbym choć część pieniędzy przekazanych do budżetu zwrócić. Przepisy podatkowe na to pozwalają; korespondenci klasy politycznej powiedzą Ci, jak zaoszczędzić na podatku dochodowym od osób fizycznych (NDFL).

Mechanizm zwrotny

Prawo do odliczeń mają obywatele, których dochody opodatkowane są stawką 13%; prawo do odliczeń nie przysługuje innym kategoriom podatników.

Mechanizm odliczeń jest prosty: podstawę opodatkowania (czyli kwotę uzyskanego dochodu) zmniejsza się o kwotę odliczenia, następnie potrąca się otrzymaną kwotę.

Na przykład, jeśli otrzymasz pensję w wysokości 40 000 rubli, wówczas podatek dochodowy od osób fizycznych (bez odliczeń) zostanie obliczony w następujący sposób:

40 000 x 13% = 5200 rubli.

Jeśli przysługuje Ci jakiekolwiek odliczenie, na przykład odliczenie osobiste w wysokości 3000 rubli, wówczas obliczenia będą wyglądać następująco:

(40 000 – 3000) x 13% = 4810 rubli.

Różnica pomiędzy obliczonymi z odliczeniem podatku i bez:

5200 – 4810 = 390 rubli.

Okazuje się, że dzięki odliczeniu będziesz mógł zaoszczędzić 390 rubli. Wydawałoby się, że w obecnych warunkach nie tyle, ale przy danym potrąceniu i przy danym poziomie wynagrodzeń.

Podstawowe zasady i kwoty odliczeń regulują art. 218 - 221 część 2 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej (Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej).

Odliczenia są następujące:

  • standard;
  • społeczny;
  • nieruchomość

Teraz bardziej szczegółowo o każdym rodzaju ulg podatkowych.

Standardowe odliczenia

Reguluje je art. 218 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Odliczenia te mają najniższe limity w porównaniu do innych odliczeń. Ale są one dostarczane co miesiąc. Odliczenia standardowe dzielą się na dwie grupy:

  • osobisty;
  • dla dzieci.

Odliczenia osobiste

Odliczenia te dotyczą samego podatnika i przyznawane są w zależności od jego szczególnej sytuacji. Jeżeli obywatel ma prawo do obu standardowych odliczeń, wówczas zostanie mu zapewnione jedno - największe.

Osobiste odliczenie standardowe w wysokości 3000 rubli przysługuje:

  • osoby niepełnosprawne II wojny światowej;
  • osoby, które brały udział w likwidacji katastrofy w Czarnobylu lub które zostały narażone na promieniowanie;
  • osoby niepełnosprawne z grup I, II i III, które odniosły obrażenia w czasie służby wojskowej;
  • inne kategorie obywateli.

Ulgę podatkową w wysokości 500 rubli można uzyskać:

  • dzieci niepełnosprawne i grupy I, II;
  • bohaterowie ZSRR i Federacji Rosyjskiej;
  • osoby, które cierpiały na chorobę popromienną i inne choroby związane z promieniowaniem;
  • bojownicy w Afganistanie;
  • rodzice i małżonkowie żołnierzy, którzy zginęli w obronie ZSRR i Federacji Rosyjskiej;
  • Uczestnicy II wojny światowej (wojsko, jeńcy, uczestnicy blokady);
  • inne kategorie obywateli.

Standardowa ulga na dzieci

To standardowe odliczenie przysługuje podatnikowi w przypadku dzieci wychowywanych przez podatnika.

Rodzicom przysługuje standardowe odliczenie na dziecko w wysokości:

  • 1400 rubli na pierwsze i drugie dziecko;
  • 3000 rubli na trzecie i każde kolejne dziecko;
  • 12 000 rubli na każde niepełnosprawne dziecko do 18 roku życia lub niepełnosprawnego studenta studiów stacjonarnych do 24 roku życia z niepełnosprawnością I i II grupy.

Podobne odliczenia przysługują opiekunom, kuratorom i rodzicom zastępczym. Wyjątkiem jest to, że te kategorie podatników otrzymują odliczenie w wysokości 6000 rubli na dzieci niepełnosprawne.

Warunki standardowych odliczeń na dzieci:

  • odliczenie przysługuje na dzieci do lat 18, a także na dzieci uczące się w trybie stacjonarnym do 24 roku życia;
  • podatnik ma prawo do podwójnego odliczenia, jeżeli drugi rodzic zrzeknie się odliczenia na jego rzecz lub jeżeli jest jedynym rodzicem;
  • limit tego odliczenia wynosi 350 tysięcy rubli. Oznacza to, że jeżeli w tym miesiącu dochód liczony memoriałowo od początku roku przekroczył tę kwotę, to od tego miesiąca odliczenie przestaje obowiązywać.

Odliczenia socjalne

Ten rodzaj odliczenia reguluje art. 119 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Odliczenia te dokonywane są w związku z ponoszonymi przez podatnika wydatkami na ubezpieczenie społeczne.

120 tysięcy rubli

Podstawą do otrzymania tego odliczenia są wydatki na:

  • usługi medyczne i leki zakupione przez podatnika dla siebie i swoich bliskich;
  • opłata za Twoją edukację;
  • dodatkowe składki na część kapitałową emerytury;
  • składki emerytalne na podstawie niepaństwowej umowy emerytalnej, dobrowolne ubezpieczenie na życie (na okres co najmniej 5 lat), dobrowolne ubezpieczenie emerytalne.

Warunki otrzymania odliczenia:

  • dokumenty potwierdzające wszystkie wydatki;
  • limit odliczeń dla wszystkich powyższych wydatków wynosi 120 000 rubli. Jeżeli wydatki wyniosły ponad 120 tysięcy rubli, wówczas do odliczenia zostanie przyjęta tylko kwota 120 tysięcy rubli.
  • instytucje edukacyjne i medyczne muszą posiadać odpowiednią licencję.

Odliczenie na cele charytatywne

Obywatele, którzy przekazują pieniądze organizacjom charytatywnym, religijnym, naukowym i kulturalnym non-profit, mają prawo do odliczenia. Limit odliczenia dla tych podatników wynosi 25% kwoty rocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Na przykład, jeśli Twoja pensja wynosi 40 000 rubli miesięcznie, wówczas limit odliczeń oblicza się w następujący sposób:

40 000 rubli. x 12 miesięcy x 25% = 120 000 rubli.

Odliczenie na edukację innych osób

Niezależnie od odliczenia w wysokości 120 tysięcy rubli obywatelom przysługuje odliczenie w wysokości 50 tysięcy rubli z tytułu opłacenia edukacji sióstr, braci i dzieci do 24 roku życia. Jednocześnie możesz opłacić naukę dzieci w przedszkolu, szkole językowej i innych placówkach oświatowych.

Odliczenie majątku

Odliczenie to reguluje art. 220 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Jak sama nazwa wskazuje, ten rodzaj odliczenia związany jest z dokonywanymi przez podatnika transakcjami nabycia i sprzedaży nieruchomości. udzielane są w wysokości rzeczywiście poniesionych wydatków, nie więcej jednak niż ustalone limity.

Odliczenie przy zakupie mieszkania

Powody otrzymania:

  • nabycie działki lub jej udziału;
  • nabycie nieruchomości (mieszkania, domu) lub udziału w niej;
  • wydatki na budowę, remont i wykończenie nieruchomości.

Warunki świadczenia:

  • to odliczenie majątkowe jest zapewnione raz w zyciu;
  • limit wynosi 2 miliony rubli;
  • jeśli rzeczywiste wydatki okażą się mniejsze niż 2 miliony rubli, pozostałą kwotę można wykorzystać w przyszłości.
  • jeżeli kwota odliczenia przekracza kwotę naliczonego podatku dochodowego od osób fizycznych, wówczas część zwrotu przewyższająca kwotę naliczonego podatku zostanie zwrócona w kolejnych okresach podatkowych;
  • Odliczenie nie dotyczy kapitału macierzyńskiego. Oznacza to, że na przykład mieszkanie kupiono za 2 miliony rubli, część tej kwoty, czyli 200 tysięcy rubli, została opłacona z kapitału macierzyńskiego. W takim przypadku odliczenie wyniesie 1,8 miliona rubli.

Odliczenie majątku na odsetki od kredytu

Podatek dochodowy od osób fizycznych można zwrócić także w związku z odsetkami od kredytów celowych na zakup nieruchomości. Limit tego odliczenia wynosi 3 miliony rubli i można go wykorzystać jednorazowo na jedną nieruchomość. Tak więc, jeśli kwota odsetek od kredytu hipotecznego wynosi 1 milion rubli, wówczas pozostałych 2 milionów rubli następnym razem nie będzie można już wykorzystać przy zakupie nieruchomości na kredyt.

Pracownik nie otrzymuje pełnego wynagrodzenia. Część z nich przeznaczana jest na wpłaty do funduszy i płacenie podatków. Cała lista płatności jest ustalona w obowiązującym ustawodawstwie.

Drodzy Czytelnicy! W artykule omówiono typowe sposoby rozwiązywania problemów prawnych, jednak każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem- skontaktuj się z konsultantem:

WNIOSKI I ZGŁOSZENIA PRZYJMUJEMY 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu, 7 dni w tygodniu.

Jest szybki i ZA DARMO!

Pracodawca nie może łamać regulaminu i zawyżać potrąceń z wynagrodzenia. Aby dokładnie wiedzieć, na jaki cel przeznaczane są odpisane środki i jaka jest maksymalna kwota, warto zapoznać się z najnowszymi informacjami na ten temat.

Informacje ogólne

Zanim dowiesz się, na jakie środki idą potrącenia z wynagrodzenia, warto dowiedzieć się, czym z prawnego punktu widzenia są świadczenia na rzecz pracownika.

Wynagrodzenie to wynagrodzenie, które pracodawca zapewnia pracownikowi za wykonywanie czynności pracowniczych.

Może być wydany w naturze. Jednak w większości przypadków organizacja zapewnia pracownikowi płatność gotówkową.

Wynagrodzenie może obejmować:

  • wynagrodzenie;
  • płatności motywacyjne;
  • inne przeniesienia określone w obowiązujących przepisach.

Pracodawca ma obowiązek ich przestrzegać.

Aby poznać wszystkie niuanse procesu i dowiedzieć się o wysokości odliczeń, warto szczegółowo zapoznać się z cechami każdej z wykonywanych procedur.

Do jakich środków trafiają?

Lista funduszy, do których należy wpłacać składki, jest jasno określona przez obowiązujące przepisy.

Potrącając część wynagrodzenia pracownika, pracodawca ma obowiązek przekazać otrzymane środki pieniężne na rzecz:

  • MHIF.

Potrącenia są konieczne, aby organy rządowe mogły zapewnić realizację konstytucyjnych praw obywatela do opieki zdrowotnej, emerytur, ubezpieczeń społecznych i opieki medycznej.

Emerytura

Zgodnie z przepisami pracodawca jest zobowiązany przesyłać 22% całkowitego naliczonego wynagrodzenia pracownika na fundusz emerytalny Federacji Rosyjskiej.

Jest to duże obciążenie finansowe. Jednak dzięki odliczeniu pracownik będzie mógł w przyszłości liczyć na godziwą emeryturę.

Statystyki pokazują, że wiele organizacji stara się obniżyć oficjalną kwotę wynagrodzeń, aby nie wpłacać składek na różne fundusze. Takie firmy mogą obiecać pracownikowi znaczny wzrost rzeczywistych płatności. Eksperci odradzają jednak współpracę z takimi organizacjami.

Takie zachowanie znacząco obniży wysokość Twojej przyszłej emerytury.

Do urzędu skarbowego

Jest ono wypłacane z wynagrodzenia pracownika. Jest to główny rodzaj płatności i jest pobierany z wynagrodzenia każdego specjalisty.

Podatek naliczany jest w momencie naliczenia dochodu. Płatność ma miejsce, gdy dana osoba otrzymuje wynagrodzenie.

Wysokość zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych wynosi 13% zarobków. Zgodnie z nim pracownik może skorzystać z ulg podatkowych. Mogą być standardowe lub społeczne.

Pierwszy rodzaj odliczenia przysługuje, jeżeli pracownik posiada dziecko. Na pierwsze potomstwo przyznaje się 1400 rubli, a na kolejne niemowlęta lub dzieci niepełnosprawne - 3000 rubli.

Oznacza to, że o tę kwotę można zmniejszyć wielkość podstawy opodatkowania, od której pobierane są składki na rzecz państwa.

Inny

Oprócz głównych potrąceń z wynagrodzeń pobierane są pieniądze, które przekazywane są do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych i Funduszu Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego.

5,1% wynagrodzenia przekazywane jest na fundusz obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego.

Istnieje limit kwoty. Jeśli to się uda, stawka zostanie obniżona do 10%. Wysokość składek na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych wynosi 2,9%. Kwota jest przesyłana do listy płac.

Niektóre firmy zapewniają dodatkowe płatności. Więc. Wiele organizacji zwraca się do pracowników o opłacanie składek na ubezpieczenie zdrowotne i wypadkowe.

Wysokość odliczeń ustala organizacja. Kwota płatności waha się od 0,2 do 8,5%.

Jaki procent?

Wysokość potrąceń z wynagrodzenia może się znacznie różnić w zależności od tego, dokąd wysyłane są środki.

Obecnie z kwoty przewidzianej na wynagrodzenie należy dokonać następujących potrąceń:

  • 22% na wyliczenie przyszłej emerytury;
  • 13% na zapłatę podatku dochodowego od osób fizycznych;
  • 5,1% na Fundusz Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego;
  • 2,9% na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych;
  • od 0,2 do 8,5% na ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków przy pracy (dokładna wysokość zależy od klasy ryzyka, do której zalicza się zawód i stanowisko pracownika).

Procedura obliczeniowa

Nie wszystkie składki są pobierane od pracownika. Część tej kwoty pokrywa pracodawca.

Zgodnie z przepisami z wynagrodzenia pracownika jako podatek dochodowy można potrącić jedynie 13%. Pozostała kwota jest pobierana z funduszu wynagrodzeń. Pracodawca musi to zadeklarować z góry.

Załóżmy, że pracownik otrzymuje 10 000 rubli. Oprócz tej kwoty pracodawca ma obowiązek zapłacić minimum 3200 RUB. do funduszy i na rzecz państwa.

Kwota ta składa się z następujących odliczeń:

  • 2200 rubli. do funduszu emerytalnego;
  • 310 rubli. w FSS;
  • 510 rubli. do MHIF.

Z tego powodu pracodawca będzie musiał zainwestować w płace nie 10 000 rubli, ale 13 200 rubli. Dla firmy kwota ta będzie dochodem pracownika.

W związku z powyższym w 2019 roku pracodawca ma obowiązek wpłacać co najmniej dodatkowe 30% na listę płac z tytułu wpłacania składek na rzecz pozabudżetowych organizacji rządowych.

W niektórych krajach obowiązują inne metody płatności. Firma przekazuje pracownikowi całą zarobioną przez niego kwotę za określony okres, a także pokwitowanie z zapisanymi w nim wpłatami, które mają zostać dokonane na różne fundusze. Obywatel sam płaci podatki i bieżące składki.